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我國(guó)有限合伙企業(yè)合伙人身份轉(zhuǎn)變規(guī)定的完善
yjbys小編為您提供一篇關(guān)于我國(guó)有限合伙企業(yè)合伙人身份轉(zhuǎn)變規(guī)定的完善的畢業(yè)論文，歡迎參考！
內(nèi)容提要: 合伙人身份轉(zhuǎn)變與合伙人數(shù)量變更是合伙人變動(dòng)的兩種情形。我國(guó)《合伙企業(yè)法》雖對(duì)合伙人身份轉(zhuǎn)變作出了一些規(guī)定，但在內(nèi)容上存在著很大缺陷。應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)有限合伙企業(yè)合伙人身份轉(zhuǎn)變過(guò)程中債權(quán)人利益的保護(hù)。立法者可以通過(guò)付與有限合伙企業(yè)告知義務(wù)和賦予其債權(quán)人異議權(quán)，以充分保障普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶诉^(guò)程中有限合伙企業(yè)債權(quán)人的利益。
一、有關(guān)合伙人身份轉(zhuǎn)變的現(xiàn)行法律規(guī)定
合伙人身份轉(zhuǎn)變即合伙人發(fā)生質(zhì)的變動(dòng)，是指合伙企業(yè)中的合伙人在不喪失其合伙人資格的前提下，具體身份發(fā)生了相應(yīng)的轉(zhuǎn)變。在合伙人身份轉(zhuǎn)變過(guò)程中，合伙企業(yè)的合伙人數(shù)量并未發(fā)生改變，企業(yè)的人合性質(zhì)也基本未受影響，這對(duì)其存續(xù)發(fā)展是有利的。我國(guó)《合伙企業(yè)法》雖對(duì)合伙人身份轉(zhuǎn)變作出了一些規(guī)定，但在內(nèi)容上存在著較大缺陷，立法者應(yīng)對(duì)相關(guān)規(guī)定盡快加以完善。
( 一) 關(guān)于普通合伙人與有限合伙人相互轉(zhuǎn)變程序的規(guī)定
《合伙企業(yè)法》第82 條規(guī)定了有限合伙企業(yè)中普通合伙人與有限合伙人的相互轉(zhuǎn)變程序問(wèn)題。編輯：www.ybask.Com 。
該條規(guī)定: “除合伙協(xié)議另有約定外，普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶耍蛘哂邢藓匣锶宿D(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶�，�?yīng)當(dāng)經(jīng)全體合伙人一致同意。”有限合伙企業(yè)存在著兩類合伙人，究竟成為其中的普通合伙人還是有限合伙人，投資者可以自主作出選擇。在有限合伙企業(yè)存續(xù)期間，合伙人也可能視情況在其合伙人身份選擇上作出相應(yīng)反向決定。“根據(jù)本條( 第 82條) 規(guī)定，有限合伙企業(yè)中普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶�，或者有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶耍捎跁?huì)影響全體合伙人的利益，原則上應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體合伙人一致同意。同時(shí)，合伙人身份的轉(zhuǎn)變畢竟屬于有限合伙企業(yè)內(nèi)部的事情，應(yīng)該允許合伙人在平等協(xié)商的基礎(chǔ)上自主決定。”[1]有學(xué)者進(jìn)一步解釋: “對(duì)于多數(shù)有限合伙企業(yè)來(lái)說(shuō)，普通合伙人一般都會(huì)由一名或數(shù)名專業(yè)人士或一家專業(yè)的管理公司擔(dān)任。普通合伙人的變動(dòng)或退伙不但影響到合伙企業(yè)的運(yùn)營(yíng)，甚至可能影響到合伙企業(yè)的存續(xù); 同時(shí)，投資人對(duì)有限合伙企業(yè)的投資很多情況下都是對(duì)普通合伙人的投資，因此投資人需要在合伙協(xié)議中明確約定普通合伙人變動(dòng)或退伙情形下的權(quán)益保證條款。”[2]筆者贊同這樣的觀點(diǎn)。從尊重私法主體意思自治的角度出發(fā)，法律確實(shí)應(yīng)在合伙人身份轉(zhuǎn)變上給予足夠的空間，但又不能完全放任自流。由于有限合伙企業(yè)中兩類合伙人的法律地位相差較大，合伙人身份轉(zhuǎn)變必然會(huì)影響到其他合伙人、合伙企業(yè)及其債權(quán)人的根本利益，故法律需要在合伙協(xié)議“空白”時(shí)對(duì)此作出必要限制，以防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。至于兩類合伙人間的具體轉(zhuǎn)變程序，法律賦權(quán)有限合伙企業(yè)可對(duì)此作出約定。根據(jù)《合伙企業(yè)法》第 63條第6 項(xiàng)的規(guī)定，有限合伙企業(yè)的合伙協(xié)議應(yīng)載明有限合伙人和普通合伙人相互轉(zhuǎn)變程序。
( 二) 關(guān)于有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶撕筘?zé)任承擔(dān)的規(guī)定
《合伙企業(yè)法》第83 條規(guī)定了有限合伙企業(yè)有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶撕蟮呢?zé)任承擔(dān)問(wèn)題。該條規(guī)定: “有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶说�，�?duì)其作為有限合伙人期間有限合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。”毋庸置疑，同一合伙人不能在有限合伙企業(yè)中兼具有限合伙人與普通合伙人的雙重身份，但可以通過(guò)身份轉(zhuǎn)變先擁有有限合伙人身份再擁有普通合伙人身份，或者相反。如由有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶耍匣锶巳绾螌?duì)其轉(zhuǎn)變合伙人身份前后有限合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任呢?對(duì)于“后生”債務(wù)，通論認(rèn)為該合伙人應(yīng)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任，否則其普通合伙人身份有名無(wú)實(shí); 但對(duì)于“先生”債務(wù)該合伙人的責(zé)任承擔(dān)，卻言人人殊，莫衷一是。
有人認(rèn)為，有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶说�，其只�?yīng)對(duì)轉(zhuǎn)變后有限合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任，對(duì)于轉(zhuǎn)變前有限合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)，其只應(yīng)承擔(dān)有限責(zé)任，因?yàn)槟菚r(shí)他還是有限合伙人; 但也有人持不同看法，認(rèn)為如若有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶耍瑒t不分轉(zhuǎn)變前后，該合伙人始終應(yīng)對(duì)有限合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任�！逗匣锲髽I(yè)法》采納了后者意見(jiàn)，筆者也認(rèn)為有其道理。“其理由是，普通合伙人之間具有人合性，普通合伙人之間的無(wú)限連帶責(zé)任是建立在彼此高度信賴關(guān)系上，既然有限合伙人選擇轉(zhuǎn)變身份，成為普通合伙人，那么有限合伙人在身份轉(zhuǎn)變后，就應(yīng)當(dāng)與其他普通合伙人共同對(duì)其作為有限合伙人期間有限合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。”
( 三) 關(guān)于普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶撕筘?zé)任承擔(dān)的規(guī)定
《合伙企業(yè)法》第84 條規(guī)定了有限合伙企業(yè)普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶撕蟮呢?zé)任承擔(dān)問(wèn)題。該條規(guī)定: “普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶说�，�?duì)其作為普通合伙人期間合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。”同有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶艘粯�，普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶耍矔?huì)面臨合伙人對(duì)其身份轉(zhuǎn)變前后有限合伙企業(yè)債務(wù)如何承擔(dān)的問(wèn)題，需要法律作出明確規(guī)定。實(shí)際上，普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶耍稍谀撤N程度上視同其先以普通合伙人身份退伙再以有限合伙人身份入伙。此時(shí)該合伙人自然應(yīng)對(duì)合伙人身份轉(zhuǎn)變前的有限合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任，因?yàn)槠胀ê匣锶藢?duì)基于其退伙前的原因發(fā)生的有限合伙企業(yè)債務(wù)，要承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。進(jìn)一步講，本條之所以規(guī)定轉(zhuǎn)變合伙人身份的有限合伙人要對(duì)其作為普通合伙人期間合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任，根本原因在于: “如果允許普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶撕�，�?duì)身份轉(zhuǎn)變前的合伙企業(yè)債務(wù)只承擔(dān)有限責(zé)任，可能會(huì)產(chǎn)生一定的道德風(fēng)險(xiǎn)，誘使普通合伙人利用身份轉(zhuǎn)變逃避合伙企業(yè)債務(wù)，減輕自己的責(zé)任負(fù)擔(dān)，從而損害債權(quán)人利益的情況。”
[4] 筆者認(rèn)為，普通合伙人如轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶�，其�?duì)合伙人身份轉(zhuǎn)變后有限合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)自然應(yīng)當(dāng)承擔(dān)有限責(zé)任，否則這種身份轉(zhuǎn)變將變得毫無(wú)意義。需要指出的是，本條中的“合伙企業(yè)”在其上一條中對(duì)應(yīng)稱作“有限合伙企業(yè)”，兩條所用稱謂并不完全一致。
筆者認(rèn)為這并非立法者遣詞有誤，而是出于其縝密設(shè)計(jì)。因?yàn)榇嬖谟邢藓匣锶藙t一定存在有限合伙企業(yè)，而存在普通合伙人則未必存在有限合伙企業(yè)，畢竟個(gè)別普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶酥率蛊胀ê匣锲髽I(yè)轉(zhuǎn)為有限合伙企業(yè)的情況是可能發(fā)生的，只不過(guò)它并非本文討論的重點(diǎn)。《合伙企業(yè)法》第48 條第 2 款規(guī)定: “合伙人被依法認(rèn)定為無(wú)民事行為能力人或者限制民事行為能力人的，經(jīng)其他合伙人一致同意，可以依法轉(zhuǎn)為有限合伙人，普通合伙企業(yè)依法轉(zhuǎn)為有限合伙企業(yè)。其他合伙人未能一致同意的，該無(wú)民事行為能力或者限制民事行為能力的合伙人退伙。”
二、現(xiàn)行法律規(guī)定存在的不足
( 一) 爭(zhēng)議性觀點(diǎn)介評(píng)
對(duì)于現(xiàn)行法律關(guān)于合伙人轉(zhuǎn)變身份規(guī)定的不足，學(xué)者們多有撰文探討。其中有些觀點(diǎn)比較一致，但也不乏分歧意見(jiàn)。下面筆者對(duì)兩個(gè)爭(zhēng)議性觀點(diǎn)進(jìn)行介評(píng):
第一，關(guān)于合伙人轉(zhuǎn)變身份是否應(yīng)先辦理退伙手續(xù)。有學(xué)者認(rèn)為: “有限合伙人所享有的財(cái)產(chǎn)份額與普通合伙人所享有的財(cái)產(chǎn)份額在性質(zhì)上完全不同，不能夠簡(jiǎn)單地轉(zhuǎn)換。從這個(gè)意義上說(shuō)，有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶�，與合伙企業(yè)成員以外的人加入合伙企業(yè)成為普通合伙人，其性質(zhì)沒(méi)有多少差別，應(yīng)基本適用有關(guān)入伙的規(guī)則。故建議規(guī)定:有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶耍瑧?yīng)當(dāng)先轉(zhuǎn)讓其在合伙企業(yè)中的全部財(cái)產(chǎn)份額，然后根據(jù)有關(guān)入伙的規(guī)定成為普通合伙人。有必要先轉(zhuǎn)讓全部財(cái)產(chǎn)份額是因?yàn)�，如前所述，同一個(gè)法律主體不應(yīng)同時(shí)成為一個(gè)有限合伙企業(yè)的普通合伙人和有限合伙人。同理，普通合伙人要轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶�，也�?yīng)當(dāng)先根據(jù)本法( 即《合伙企業(yè)法》) 有關(guān)退伙的規(guī)定退出合伙企業(yè)，然后再根據(jù)入伙的規(guī)定成為有限合伙人。”[5]筆者不贊同這樣的觀點(diǎn)。毋庸諱言，合伙人退伙涉及財(cái)產(chǎn)結(jié)算、財(cái)產(chǎn)份額退還、合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)、虧損分擔(dān)等事項(xiàng)，程序繁瑣，耗時(shí)費(fèi)力。法律未要求合伙人必須先行退伙再重新入伙，允許其不脫離合伙企業(yè)而直接轉(zhuǎn)變合伙人身份，主旨在于提高商事效率，減少交易成本。因?yàn)楹匣锶瞬⑽磳?shí)際脫離合伙企業(yè)，合伙企業(yè)的人合性依然維系著，合伙企業(yè)的債權(quán)人的利益也自然得到了充分維護(hù)。下面的言論支持了筆者的意見(jiàn): “法律十分注重對(duì)合伙企業(yè)債權(quán)人的保護(hù)，合伙人身份無(wú)論怎樣變化，對(duì)變更前有限合伙企業(yè)的債務(wù)，發(fā)生身份變更者均須承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。”[6]
筆者認(rèn)為合伙人轉(zhuǎn)變身份不必先辦理退伙手續(xù)。
合伙人在合伙企業(yè)中只可能有一種合伙人身份，不可能同時(shí)擁有普通合伙人和有限合伙人兩種身份。實(shí)務(wù)中必然存在著一個(gè)具體時(shí)間點(diǎn)將兩種合伙人身份界分開(kāi)，因而合伙人轉(zhuǎn)變身份不必先辦理退伙手續(xù)。否則，法律只要設(shè)定入伙與退伙制度就可以了，根本沒(méi)有必要“費(fèi)盡心力”再去設(shè)定合伙人轉(zhuǎn)變身份制度。筆者經(jīng)推究發(fā)現(xiàn)《合伙企業(yè)法》并不茍同合伙人選擇先退伙再入伙的“繁文縟節(jié)”，而是鼓勵(lì)合伙人不離開(kāi)合伙企業(yè)直接轉(zhuǎn)變合伙人身份。按法律規(guī)定，一個(gè)新合伙人入伙成為普通合伙人，他要對(duì)入伙前有限合伙企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任，可見(jiàn)這個(gè)責(zé)任的承擔(dān)時(shí)間要回溯到有限合伙企業(yè)成立之時(shí); 但如由有限合伙人身份轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶�，他只須�?duì)其作為有限合伙人期間有限合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任，這個(gè)責(zé)任的承擔(dān)時(shí)間對(duì)非企業(yè)創(chuàng)辦者而言并不始于有限合:我國(guó)有限合伙企業(yè)合伙人身份轉(zhuǎn)變規(guī)定的完善伙企業(yè)成立。雖然按規(guī)定他也要對(duì)作為有限合伙人直至有限合伙企業(yè)成立的期間有限合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，但這種責(zé)任已經(jīng)是有限責(zé)任了�？梢�(jiàn)法律似乎準(zhǔn)許一個(gè)想成為有限合伙企業(yè)普通合伙人的投資者，在有限合伙企業(yè)設(shè)立一段時(shí)間后，先以有限合伙人身份加入企業(yè)，經(jīng)過(guò)“考察”后再選擇轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶�，以化解其投資風(fēng)險(xiǎn)。
第二，關(guān)于當(dāng)時(shí)責(zé)任原則是否嚴(yán)格適用。有學(xué)者主張: 有限合伙企業(yè)的有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶藭r(shí)的責(zé)任承擔(dān)機(jī)制未考慮當(dāng)時(shí)責(zé)任原則，轉(zhuǎn)換后的責(zé)任承擔(dān)形式對(duì)等實(shí)質(zhì)欠公平。“在有限合伙人轉(zhuǎn)換為普通合伙人的情況下，有限合伙人在轉(zhuǎn)換之前對(duì)有限合伙企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任，但轉(zhuǎn)換后卻要對(duì)轉(zhuǎn)換前的債務(wù)也一并承擔(dān)無(wú)限責(zé)任，這在法理上是講不通的，不符合當(dāng)時(shí)責(zé)任原則。而在普通合伙人轉(zhuǎn)換之前本來(lái)就承擔(dān)無(wú)限責(zé)任，其轉(zhuǎn)換為有限合伙人后，對(duì)其轉(zhuǎn)換前的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任是應(yīng)有責(zé)任，并未加重其責(zé)任。”[7]還有研究者直言不諱地指出: 違背當(dāng)時(shí)責(zé)任原則的法律規(guī)定是強(qiáng)人所難。其認(rèn)為: “在實(shí)踐當(dāng)中，很多有限合伙人只是將參加合伙作為額外獲利的渠道，對(duì)于合伙企業(yè)的具體事宜并不熟知更不具有決策權(quán)，可以說(shuō)有限合伙企業(yè)經(jīng)營(yíng)的好壞與有限合伙人是沒(méi)有直接關(guān)系的。因此，當(dāng)某種原因使有限合伙人需要轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶说臅r(shí)候，對(duì)于轉(zhuǎn)變以前的債務(wù)應(yīng)該承擔(dān)有限責(zé)任。雖然從部分資合轉(zhuǎn)為完全人合的性質(zhì)其信賴與聯(lián)系必將更加緊密，但這并不意味著前有限合伙人應(yīng)該為他人的失誤負(fù)責(zé)，以此作為法條強(qiáng)行規(guī)定未免有點(diǎn)強(qiáng)人所難，也不利于各類合伙人按照相互之間的意思自治自由轉(zhuǎn)換。
”[8]此外，對(duì)于《合伙企業(yè)法》第84 條的規(guī)定，有學(xué)者基于當(dāng)時(shí)責(zé)任原則作出這樣的解釋聲援上面的觀點(diǎn): “按照行為人對(duì)其行為負(fù)責(zé)的原則，普通合伙人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對(duì)其作為普通合伙人的行為結(jié)果負(fù)責(zé)，即繼續(xù)對(duì)其作為普通合伙人期間合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。”
[9]筆者認(rèn)為以上觀點(diǎn)、意見(jiàn)有著正確的一面，因?yàn)楫?dāng)時(shí)責(zé)任原則還是有其合理性的。一個(gè)主體原則上只應(yīng)對(duì)其加入一個(gè)法律關(guān)系后發(fā)生的事項(xiàng)按即時(shí)身份負(fù)有當(dāng)時(shí)義務(wù)、責(zé)任，而不能溯及既往，偏離角色，對(duì)加入前發(fā)生的事項(xiàng)負(fù)責(zé)，對(duì)加入前發(fā)生的事項(xiàng)按變異身份承擔(dān)異時(shí)義務(wù)、責(zé)任。然而現(xiàn)實(shí)境況紛繁復(fù)雜，面對(duì)具有強(qiáng)人合性的合伙企業(yè)，筆者認(rèn)為學(xué)者們關(guān)于當(dāng)時(shí)責(zé)任原則如何適用的以上觀點(diǎn)、意見(jiàn)存在方向性的錯(cuò)誤。筆者認(rèn)為《合伙企業(yè)法》關(guān)于有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶撕蟮呢?zé)任承擔(dān)規(guī)定自有其理，當(dāng)時(shí)責(zé)任原則在此不宜機(jī)械適用�！逗匣锲髽I(yè)法》第 83 條的規(guī)定( 有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶说�，�?duì)其作為有限合伙人期間有限合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任) 乍看起來(lái)“違背”了當(dāng)時(shí)責(zé)任原則。但經(jīng)仔細(xì)思慮，我們會(huì)發(fā)現(xiàn)這樣的規(guī)定是有其道理的，否則就會(huì)與新普通合伙人入伙和普通合伙人退伙后責(zé)任承擔(dān)的規(guī)定( 見(jiàn)該法第 44 條、第 53 條) 相沖突。概括起來(lái)，該條規(guī)定的立法理由有三: “第一，有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶耍瑢?shí)際上相當(dāng)于新普通合伙人入伙，依照法律規(guī)定，新入伙的普通合伙人應(yīng)該對(duì)入伙前的合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任的; 第二，全體普通合伙人對(duì)有限合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任是有限合伙企業(yè)法律制度的基本原則，對(duì)普通合伙人承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任的企業(yè)債務(wù)范圍按時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行區(qū)分很難操作，也沒(méi)有必要; 第三，有限合伙人本來(lái)就是有限合伙企業(yè)的合伙人，對(duì)有限合伙企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況是了解的，法律規(guī)定其對(duì)身份轉(zhuǎn)變前的合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任，并不會(huì)增加其風(fēng)險(xiǎn)。”[10]筆者由此堅(jiān)信《合伙企業(yè)法》第83 條的規(guī)定是當(dāng)時(shí)責(zé)任原則的變通適用，并無(wú)不妥之處。
( 二) 債權(quán)人利益保護(hù)不充分
現(xiàn)行法律在合伙人轉(zhuǎn)變身份過(guò)程中合伙企業(yè)債權(quán)人利益保障規(guī)定上存有缺陷。“普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶藭r(shí)，如何保障債權(quán)人的利益十分重要。
有的國(guó)家規(guī)定，普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶藭r(shí)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行公告，債權(quán)人在知悉此情況時(shí)，可以提出異議或者要求提供擔(dān)保等。”[11]與之相比，我國(guó)現(xiàn)行立法在合伙人轉(zhuǎn)變身份過(guò)程中對(duì)于合伙企業(yè)債權(quán)人的利益保障顯得差強(qiáng)人意，應(yīng)當(dāng)適時(shí)補(bǔ)正。
第一，立法未對(duì)普通合伙人轉(zhuǎn)化為有限合伙人的情形作出特別規(guī)制以保護(hù)債權(quán)人利益。毋庸置疑，債權(quán)人在商事交易中處于極為重要的地位，債權(quán)人如缺位，任何交易都將失去對(duì)象，使得法律關(guān)系無(wú)從形成，再好的法律也將無(wú)能為力而被空置一隅。因此在私法領(lǐng)域中，各國(guó)法律均想方設(shè)法地竭力保護(hù)債權(quán)人的利益，盡量增強(qiáng)其交易信心，以激活和維護(hù)市場(chǎng)秩序。債務(wù)人不同的責(zé)任承擔(dān)形式對(duì)債權(quán)人的保護(hù)力度不盡相同。相比較而言，無(wú)限連帶責(zé)任對(duì)債權(quán)人的保護(hù)最為周全，無(wú)限責(zé)任次之，有限責(zé)任則居于末席。債務(wù)人的數(shù)量通常也會(huì)對(duì)債權(quán)人的利益保護(hù)造成影響。一般情況下，債務(wù)人的數(shù)量越多，債權(quán)人的利益就越能得到保障。因債務(wù)人數(shù)量增加或其責(zé)任承擔(dān)形式發(fā)生強(qiáng)化將會(huì)使債權(quán)人的利益更有保障，故法律較少作出干預(yù)，對(duì)相關(guān)的程序要求自然十分寬松。但如債務(wù)人數(shù)量減少或其責(zé)任承擔(dān)形式表現(xiàn)趨弱，法律則會(huì)相當(dāng)審慎，對(duì)相關(guān)程序要求隨即轉(zhuǎn)向嚴(yán)格。“在有限合伙企業(yè)中，普通合伙人和有限合伙人的法律責(zé)任不同，兩類合伙人轉(zhuǎn)變的程序應(yīng)該有所區(qū)別。有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶�，由有限�?zé)任轉(zhuǎn)變?yōu)闊o(wú)限責(zé)任，對(duì)第三人不會(huì)產(chǎn)生不利影響，只需全體合伙人一致同意即可。但普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶�，則會(huì)使負(fù)無(wú)限責(zé)任的主體減少，導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)信用降低，最終可能損害債權(quán)人的利益。所以，普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶藭r(shí)，如何保障債權(quán)人的利益十分重要。”[12]有學(xué)者一語(yǔ)中的: “在滿足經(jīng)濟(jì)實(shí)踐需要，降低合伙人法律風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，( 法律) 還應(yīng)確立有效的債權(quán)人保護(hù)機(jī)制。”[13]筆者認(rèn)為《合伙企業(yè)法》并未充分體現(xiàn)這一點(diǎn)。它只對(duì)合伙企業(yè)轉(zhuǎn)變身份的合伙人就其轉(zhuǎn)變前合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)如何承擔(dān)責(zé)任作出了簡(jiǎn)要規(guī)定，未對(duì)普通合伙人轉(zhuǎn)化為有限合伙人的程序進(jìn)行特別規(guī)制，不免顯得有些粗略。
第二，立法“疏忽”的出現(xiàn)有其原因。《合伙企業(yè)法》之所以未對(duì)普通合伙人轉(zhuǎn)化為有限合伙人的程序作出特別規(guī)制，筆者認(rèn)為可能出于以下兩點(diǎn)原因: 一是將合伙人身份轉(zhuǎn)變程序簡(jiǎn)單等同于合伙人退伙后再重新入伙的過(guò)程。應(yīng)該說(shuō)這樣的理解是片面的。
新有限合伙人入伙，因其此前并非合伙企業(yè)成員，且只對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任，第三人會(huì)對(duì)其保持極高的交易謹(jǐn)慎，盡量避免市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。而對(duì)于轉(zhuǎn)變身份的“新”有限合伙人“入伙”，第三人如不知曉其轉(zhuǎn)變事實(shí)，則可能仍本著對(duì)“無(wú)限連帶責(zé)任”的信賴與其交易，致使風(fēng)險(xiǎn)激增。同時(shí)，不論第三人是否知悉普通合伙人的身份轉(zhuǎn)變情況，合伙企業(yè)的商業(yè)信用客觀上一定會(huì)發(fā)生“下調(diào)”，因?yàn)樵撔庞迷趯?shí)質(zhì)上不過(guò)為合伙企業(yè)中每個(gè)合伙人商業(yè)信用的累加。由此看來(lái)，“新”有限合伙人“入伙”較之新有限合伙人入伙，合伙企業(yè)的債權(quán)人的交易風(fēng)險(xiǎn)會(huì)在無(wú)形中增大。二是將私法自由作了絕對(duì)化理解。“基于商法的本質(zhì)特征，商法最基本的原則為意思自治原則。因?yàn)�，�?dāng)事人在意思自由的情況下，才能更好地發(fā)揮主觀能動(dòng)性，以明智的決策去謀求利潤(rùn)最大化。”[14]不過(guò)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)與國(guó)家干預(yù)并非方枘圓鑿。市場(chǎng)自身存在的自發(fā)性與盲目性決定了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要想有序發(fā)展就必須要有國(guó)家適度干預(yù)存在�？梢�(jiàn)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中，“自治”與“干預(yù)”都不是無(wú)限度的，它們彼此制衡，必要時(shí)公權(quán)力必須介入私法關(guān)系以維持市場(chǎng)秩序正常進(jìn)展。因普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶藢?duì)合伙企業(yè)債權(quán)人利益影響巨大，各國(guó)立法均對(duì)其轉(zhuǎn)變程序作出明確要求，而未任其自然，由其自治�！逗匣锲髽I(yè)法》將與債權(quán)人利益攸關(guān)的合伙人身份轉(zhuǎn)變程序完:我國(guó)有限合伙企業(yè)合伙人身份轉(zhuǎn)變規(guī)定的完善全交由合伙企業(yè)合伙協(xié)議約定，表現(xiàn)出對(duì)私人自治的“絕對(duì)尊重”，態(tài)度相對(duì)超脫。客觀而言，普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶�，其他普通合伙人的�?zé)任負(fù)擔(dān)會(huì)陡然加重，他們自然會(huì)對(duì)這種轉(zhuǎn)變格外慎重從而嚴(yán)格要求。但他們的所作所為完全是從自身利益出發(fā)的，并未充分顧及合伙企業(yè)債權(quán)人的利益，而合伙人尤其是普通合伙人的身份轉(zhuǎn)變是有關(guān)全體合伙人、合伙企業(yè)及其債權(quán)人利益的重大事項(xiàng)，并不只是合伙企業(yè)內(nèi)部的“私事”。故筆者認(rèn)為，《合伙企業(yè)法》在合伙人身份轉(zhuǎn)變過(guò)程中對(duì)合伙企業(yè)債權(quán)人利益保護(hù)的“不作為”，是為該法的一大不足。
三、應(yīng)加強(qiáng)對(duì)有限合伙企業(yè)合伙人身份轉(zhuǎn)變過(guò)程中債權(quán)人利益的保護(hù)
在有限合伙企業(yè)的普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶说倪^(guò)程中，立法應(yīng)有所作為，加大對(duì)有限合伙企業(yè)債權(quán)人利益的保護(hù)。對(duì)于有限合伙企業(yè)的債權(quán)人而言，該企業(yè)普通合伙人的個(gè)人信用程度在很大程度上標(biāo)示著該企業(yè)的商業(yè)信用程度。因此，有限合伙企業(yè)的普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶藢?shí)為“大事要事”，該企業(yè)的債權(quán)人理應(yīng)享有知情權(quán)，并在知悉相關(guān)信息、情況后作出相應(yīng)的決斷，以最大限度地維護(hù)自身利益。
于此立法者可以借鑒《公司法》關(guān)于公司合并過(guò)程中對(duì)債權(quán)人保護(hù)措施的規(guī)定，對(duì)《合伙企業(yè)法》規(guī)定加以完善�！豆痉ā返�174 條規(guī)定: “公司合并，應(yīng)當(dāng)由合并各方簽訂合并協(xié)議，并編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單。公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報(bào)紙上公告。債權(quán)人自接到通知書(shū)之日起三十日內(nèi)，未接到通知書(shū)的自公告之日起四十五日內(nèi)，可以要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。”筆者由此認(rèn)為，立法者可以通過(guò)賦予有限合伙企業(yè)告知義務(wù)和賦予其債權(quán)人異議權(quán)，對(duì)普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶诉^(guò)程中有限合伙企業(yè)的債權(quán)人加強(qiáng)保障，使相關(guān)法律規(guī)定得以完善。
( 一) 賦予有限合伙企業(yè)告知義務(wù)
規(guī)定有限合伙企業(yè)告知義務(wù)是為了滿足其債權(quán)人的知情權(quán)。“知情權(quán)即了解權(quán)，即在特定的法律關(guān)系中，一方主體從另一方主體依法了解與自身利益相關(guān)信息的權(quán)利和自由。它是權(quán)利的權(quán)利，屬于基礎(chǔ)性和前提性的權(quán)利，并具體體現(xiàn)為信息的主張權(quán)和信息的接受權(quán)。在有限合伙企業(yè)中，知情權(quán)是同內(nèi)部資料不透明相對(duì)而言的。”[15]有限合伙企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況不是恒定的，時(shí)刻處于變化中。這些變化，對(duì)于其債權(quán)人而言有些屬于正常的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，有些則不然。對(duì)于非正常商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，有限合伙企業(yè)的債權(quán)人有權(quán)知情并預(yù)作防范。有限合伙企業(yè)的普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶�，就屬于這種情況。因?yàn)槠胀ê匣锶宿D(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶�，必然�?huì)造成其所在有限合伙企業(yè)普通合伙人數(shù)量的減少，這一方面會(huì)在主觀上弱化合伙人間的人合性，另一方面會(huì)在客觀上降低有限合伙企業(yè)的資產(chǎn)信用，使有限合伙企業(yè)債權(quán)人的債權(quán)實(shí)現(xiàn)受到消極影響。因此，對(duì)于有限合伙企業(yè)普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶说那闆r，有限合伙企業(yè)的債權(quán)人理當(dāng)享有知情權(quán)。與債權(quán)人的知情權(quán)對(duì)應(yīng)，有限合伙企業(yè)應(yīng)擔(dān)負(fù)相應(yīng)的告知義務(wù)。告知方式通常有兩種，一是通知，二是公告。對(duì)于留有具體聯(lián)絡(luò)信息的債權(quán)人，有限合伙企業(yè)可以采用通知的方式將普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶说那闆r進(jìn)行告知; 對(duì)于沒(méi)有具體聯(lián)絡(luò)信息或者聯(lián)系不上的債權(quán)人，有限合伙企業(yè)可以采用公告方式借助公開(kāi)媒體將普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶说那闆r進(jìn)行告知。同時(shí)為了保證告知信息的時(shí)效性，告知應(yīng)在有限合伙企業(yè)全體合伙人作出同意普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶藳Q議的較短時(shí)間內(nèi)進(jìn)行，因?yàn)楦嬷獙?duì)象的數(shù)量與告知難度不同，公告的時(shí)限要比通知的時(shí)限長(zhǎng)一些。
( 二) 賦予有限合伙企業(yè)債權(quán)人異議權(quán)
債權(quán)人有權(quán)對(duì)有限合伙企業(yè)合伙人身份轉(zhuǎn)變表示異議。在知悉有限合伙企業(yè)普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶说那闆r后，有限合伙企業(yè)的債權(quán)人可以不作表態(tài)，也可表示異議，在合理期間內(nèi)作出積極之行為，或要求其提供擔(dān)保，或要求其清償債務(wù)，以充分維護(hù)其債權(quán)利益的順利實(shí)現(xiàn)。
第一，要求有限合伙企業(yè)提供擔(dān)保。“市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)、效益經(jīng)濟(jì)，須有序安全地發(fā)展; 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，須有可靠的信用基礎(chǔ)。”[16]而債是一種信用關(guān)系，債務(wù)人須以自己的信用來(lái)保證債權(quán)人的權(quán)利得以實(shí)現(xiàn)。債務(wù)人的信用如出現(xiàn)缺失或不足，就需以“特別”方式來(lái)樹(shù)立或補(bǔ)強(qiáng)，擔(dān)保就是這樣一種方式。“一般而言，債的擔(dān)保是指督促債務(wù)人履行債務(wù)，保障債權(quán)人的債權(quán)得以實(shí)現(xiàn)的法律措施。”[17]由此可知，在普通合伙人向有限合伙人進(jìn)行身份轉(zhuǎn)變時(shí)，因其所在有限合伙企業(yè)的信用下降，債權(quán)人為保障債權(quán)實(shí)現(xiàn)，可以要求該有限合伙企業(yè)以保證、抵押、質(zhì)押、定金等方式向其提供擔(dān)保。
第二，要求有限合伙企業(yè)清償債務(wù)。
在普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶诉^(guò)程中，有限合伙企業(yè)的債權(quán)人除了以要求該有限合伙企業(yè)提供擔(dān)保行使其異議權(quán)外，還可要求該有限合伙企業(yè)直接清償債務(wù)來(lái)行使其異議權(quán)。清償債務(wù)與提供擔(dān)保不同，對(duì)有限合伙企業(yè)而言，前者更為嚴(yán)厲。債權(quán)人要求有限合伙企業(yè)提供擔(dān)保而沒(méi)有要求立即實(shí)現(xiàn)其債權(quán)，說(shuō)明他雖對(duì)有限合伙企業(yè)的信用心生疑竇，但還是保有一定的信任度; 而要求有限合伙企業(yè)清償債務(wù)，不給其保留“緩沖”余地，說(shuō)明債權(quán)人對(duì)該有限合伙企業(yè)的信任已不復(fù)存在，或許是因?yàn)闃O其重要的合伙人轉(zhuǎn)變身份而致。因此，在普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶说倪^(guò)程中，有限合伙企業(yè)的債權(quán)人如對(duì)有限合伙企業(yè)難以繼續(xù)信任，可以要求其清償?shù)狡趥鶆?wù)。對(duì)于未到期債務(wù)，如有確切證據(jù)證明有限合伙企業(yè)將喪失或者可能喪失商業(yè)信譽(yù)，債權(quán)人也可以要求其提前清償債務(wù)。
綜上，通過(guò)借鑒《公司法》相關(guān)規(guī)定，《合伙企業(yè)法》第82 條可以增設(shè)一款作為該條的第 2 款，內(nèi)容為: “普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶说�，有限合伙企業(yè)應(yīng)當(dāng)自全體合伙人作出同意轉(zhuǎn)變決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報(bào)紙上公告。債權(quán)人自接到通知書(shū)之日起三十日內(nèi)，未接到通知書(shū)的自公告之日起四十五日內(nèi)，可以要求有限合伙企業(yè)清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。編輯：www.ybask.Com 。
”經(jīng)過(guò)如此改變，筆者相信法律對(duì)普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶诉^(guò)程中有限合伙企業(yè)債權(quán)人的保護(hù)力度會(huì)得到顯效增強(qiáng)，而這對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展是有利的。
注釋:
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