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淺析人力資本的激勵與約束機(jī)制
摘要：闡述了企業(yè)人力資本的激勵機(jī)制和約束機(jī)制，指出企業(yè)應(yīng)合理利用這兩種機(jī)制以形成良性的法人治理結(jié)構(gòu)。
關(guān)鍵詞：人力資本；激勵機(jī)制；CEO；約束機(jī)制
過去，我們講法人治理結(jié)構(gòu)，主要是講所有者和經(jīng)營者的關(guān)系怎么界定，現(xiàn)在，這種企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)容在國際上已經(jīng)過時(shí)，目前的治理結(jié)構(gòu)主要是講兩種資本的關(guān)系如何界定，這兩種資本是指出資人的資本和人力資本。因此，現(xiàn)在主要是通過對人力資本作用的發(fā)揮和控制來安排治理結(jié)構(gòu)。而人力資本作用的發(fā)揮和控制，必然要有兩種機(jī)制的建立，這就是對人力資本的激勵機(jī)制和約束機(jī)制。因此，我國企業(yè)目前的治理結(jié)構(gòu)的改革和完善，應(yīng)該要和國際慣例接軌，對治理結(jié)構(gòu)的研究，應(yīng)主要集中在對人力資本激勵機(jī)制和約束機(jī)制的研究上。
1關(guān)于人力資本的激勵機(jī)制
人力資本的激勵機(jī)制主要包括3個(gè)方面的內(nèi)容。
1.1對人力資本的經(jīng)濟(jì)利益激勵
因?yàn)槿肆Y本是作為資本而存在，所以人力資本的回報(bào)就不只是工資，要考慮新的回報(bào)形式。這種新的回報(bào)形式就是人力資本的薪酬制度，主要包括5個(gè)方面的內(nèi)容，即崗位工資、年終獎、期權(quán)、職務(wù)消費(fèi)和福利補(bǔ)貼。在上述5個(gè)方面的利益中.很重要的一條就是期權(quán)激勵。人力資本若擁有期權(quán)將導(dǎo)致人力資本雖然不是出資人，但是卻擁有了企業(yè)的產(chǎn)權(quán)。這就打破了過去一個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)及法學(xué)的原理—誰出資誰擁有產(chǎn)權(quán)。人力資本既然也是一種資本，那么資本的經(jīng)濟(jì)收益就不應(yīng)只是工資，資本的報(bào)酬應(yīng)該是產(chǎn)權(quán)的收益。因此，既然承認(rèn)人力資本是一種資本，那么就應(yīng)當(dāng)承認(rèn)它應(yīng)擁有產(chǎn)權(quán)。國有企業(yè)為什么總是搞不好，可能就是因?yàn)椴怀姓J(rèn)人力資本這個(gè)概念的存在。國有企業(yè)的經(jīng)營者中間有的人在經(jīng)營方面非常出色，但是卻沒有人承認(rèn)他們是人力資本，結(jié)果是僅僅給一點(diǎn)工資，更談不上使他們擁有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)。最后導(dǎo)致這些人力資本在心理上的不平衡，于是出現(xiàn)了所謂的“59歲現(xiàn)象”及大量在職消費(fèi)現(xiàn)象。
1.2對人力資本的權(quán)利與地位的激勵
激勵機(jī)制的第二個(gè)方面叫權(quán)利與地位的激勵，也就是對人力資本的地位和權(quán)利做重新的界定，主要是提高了人力資本在企業(yè)經(jīng)營活動中的地位，增大了人力資本在經(jīng)營活動中的權(quán)利�，F(xiàn)在人力資本在企業(yè)的權(quán)利和地位已經(jīng)極大地增長和加強(qiáng)了，這種增長和加強(qiáng)的結(jié)果是產(chǎn)生了CEO，即首席執(zhí)行宮。CEO的產(chǎn)生實(shí)際上表明了企業(yè)整個(gè)治理結(jié)構(gòu)的全面調(diào)整。CEO不是總經(jīng)理，也不是總裁，但其權(quán)力其實(shí)非常大，除了擁有總經(jīng)理的全部權(quán)力以外，其權(quán)力中還有董事長的百分之四五十的權(quán)力。所以在CEO產(chǎn)生的條件下，董事會已成為小董事會，董事會不再對重大經(jīng)營決策拍板，董事會的主要功能是選擇、考評和制定以CEO為中心的管理層的薪酬制度。首席執(zhí)行官實(shí)際上是人力資本，不是企業(yè)的出資人，但是由他來對企業(yè)的重大經(jīng)營決策拍板。尤其應(yīng)該看到，CEO的形成解決了董事會在經(jīng)營方面的一個(gè)嚴(yán)重缺陷，即:在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動日益復(fù)雜的條件下，出資人往往沒有能力判斷企業(yè)的投資方向。為了避免董事會投資決策失誤的問題，需要職業(yè)經(jīng)理人來確定投資方向，防止經(jīng)營失誤，因而在董事會并沒有能力保證投資決策正確的條件下，與其完善董事會，還不如將經(jīng)營活動全部交給人力資本。
CEO在經(jīng)營上的權(quán)力很大，企業(yè)中應(yīng)有一個(gè)類似于戰(zhàn)略決策委員會的機(jī)構(gòu)對CEO的經(jīng)營決策等進(jìn)行約束。該機(jī)構(gòu)主要是由那些在企業(yè)管理、經(jīng)濟(jì)學(xué)、法學(xué)及各種產(chǎn)業(yè)方面的知名人士組成，這些人顯然也不是出資人，而是屬于人力資本范疇，由他們來支持或者否決首席執(zhí)行官在經(jīng)營方面的決定，這也表明人力資本的地位和作用得到了大大的加強(qiáng)。與戰(zhàn)略決策委員會相對應(yīng)的是還出現(xiàn)了一個(gè)獨(dú)立董事制度。獨(dú)立董事不是出資人，而且在企業(yè)中沒有任何經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，但是獨(dú)立董事的投票權(quán)和出資人的投票權(quán)是一樣重要的。獨(dú)立董事往往是經(jīng)濟(jì)與法律等方面的權(quán)威人士，是人力資本，等于是從社會價(jià)值的方面來約束企業(yè)行為。
從首席執(zhí)行官、戰(zhàn)略決策委員會、獨(dú)立董事的產(chǎn)生可以看出，人力資本的地位和作用已大大地加強(qiáng)了，出資人的權(quán)利僅僅表現(xiàn)在產(chǎn)權(quán)的利益回報(bào)上，而不是其他方面。也就是說，人力資本在保證貨幣資本保值增值的條件下，可以獨(dú)立地經(jīng)營企業(yè)，并不是只有日常經(jīng)營權(quán)。這就是所謂的對人力資本的權(quán)利和地位的激勵。
1.3對人力資本的企業(yè)文化激勵
企業(yè)文化方面的激勵是激勵機(jī)制中的重要內(nèi)容。企業(yè)文化是一種價(jià)值理念，它和社會道德是同一個(gè)范疇，它的產(chǎn)生是因?yàn)閮H僅依靠企業(yè)制度根本無法保證企業(yè)的快速發(fā)展。企業(yè)主要依靠制度約束員工的行為，但是企業(yè)制度也有失效的時(shí)候，制度失效時(shí)要靠企業(yè)文化來約束，因而企業(yè)文化作為企業(yè)的一個(gè)重要組成部分，不是可有可無的。國外企業(yè)非常注重在企業(yè)文化上對人力資本的激勵，也就是說，人們必須在思想上認(rèn)同人力資本。從國際上企業(yè)文化的調(diào)整，可發(fā)現(xiàn)這其實(shí)是對人力資本的企業(yè)文化的激勵，這種激勵體現(xiàn)了人力資本的地位和作用的重要性�？梢哉f，目前國際上企業(yè)文化的內(nèi)容之所以發(fā)生調(diào)整和變化，主要是因?yàn)槿肆Y本的產(chǎn)生。
2關(guān)于人力資本的約束機(jī)制
就治理結(jié)構(gòu)來講，光有激勵是不行的，有時(shí)候激勵很好卻還產(chǎn)生人力資本不好好發(fā)揮作用的問題。因此，在建立激勵機(jī)制的同時(shí).還要建立約束機(jī)制。人力資本的約束機(jī)制大體分為兩個(gè)方面的內(nèi)容，即內(nèi)部約束和外部約束。
2.1內(nèi)部約束
內(nèi)部約束即企業(yè)和人力資本之間的約束，當(dāng)事人之間的約束。這種內(nèi)部約束從國際上看，主要有5個(gè)方面的約束措施。
2.1.1公司的章程約束
企業(yè)對人力資本的第一道約束就是公司章程，也就是說就業(yè)于企業(yè)中的所有人都必須服務(wù)和服從于公司章程，因?yàn)楣菊鲁淌瞧髽I(yè)的“憲法”。我國的公司章程根本沒有對人力資本的約束機(jī)制，而且公司章程只對企業(yè)總體行為有約束，對企業(yè)中的任何利益主體都沒有約束，這種章程無法約束人力資本。企業(yè)既然沒有公司章程約束，那就必然成為人治，人治的約束就導(dǎo)致企業(yè)中的矛盾都成為人和人的摩擦和矛盾。另外，在公司章程有約束的條件下，應(yīng)該是照章辦事，一個(gè)人違反章程就違規(guī)了，依章處理就行了。尤其是公司章程還有一個(gè)很重要的作用，就是它會保護(hù)公司的法人。按照法律規(guī)定，任何一個(gè)公司領(lǐng)導(dǎo)人如果照章辦事出了問題，充其量只承擔(dān)民事責(zé)任，而不承擔(dān)刑事責(zé)任，但我國的公司章程起不到這種保護(hù)作用。因此，我國的公司章程無法約束人力資本，應(yīng)建立新的企業(yè)章程。
2.1.2合同約束
就是說任何人力資本到企業(yè)中來就業(yè)，都必須要簽訂非常詳盡的合同，這種合同對企業(yè)商業(yè)秘密的保護(hù)、技術(shù)專利的保護(hù)、競爭力的保護(hù)都要體現(xiàn)出來。如CEO的權(quán)力雖然非常之大，但是
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