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企業存貨管理制度概述（精選15篇）
在發展不斷提速的社會中，需要使用制度的場合越來越多，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。相信很多朋友都對擬定制度感到非常苦惱吧，以下是小編為大家整理的企業存貨管理制度概述，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
企業存貨管理制度概述
一、存貨管理內涵
存貨是指企業在正常生產經營過程中持有的、以銷售的產成品或商品，或為了出售仍然處于生產過程中的產品，或在生產過程、勞務過程中消耗的材料、物料 等。它是反映企業流動資金運作情況的晴雨表，往往成為少數人用來調節利潤、偷逃國家稅費基金的調節器。因為它不僅在企業營運資本中占很大比重，而且又是流 動性較差的流動資產。存貨管理就是對企業的存貨進行管理，主要包括存貨的信息管理和在此基礎上的決策分析，最后進行有效控制，達到存貨管理的最終目的提高 經濟效益。
二、目標
企業置留存貨的原因一方面是為了保證生產或銷售的經營需要，另一方面是出自價格的考慮，零購物資的價格往往較高，而整批購買在價格上有優惠。但是，過 多地存貨要占用較多資金，并且會增加包括倉儲費、保險費、維護費、管理人員工資在內的各項開支，因此，進行存貨管理目標就是盡力在各種成本與存貨效益之間 做出權衡，達到兩者的最佳結合，這就是存貨管理的目標。
三、提高企業存貨管理水平的途徑分析
1.嚴格執行財務制度規定，使賬、物、卡三相符
存貨管理要嚴格執行財務制度規定，對貨到發票未到的存貨，月末應及時辦理暫估入庫手續，使賬、物、卡三相符。
2.采用ABC控制法，降低存貨庫存量，加速資金周轉
對存貨的日常管理，根據存貨的重要程度，將其分為ABC三種類型。A類存貨品種占全部存貨的10%~15%，資金占存貨總額的80%左右，實行重點管 理，如大型備品備件等。B類存貨為一般存貨，品種占全部存貨的20%~30%，資金占全部存貨總額的15%左右，適當控制，實行日常管理，如日常生產消耗 用材料等。C類存貨品種占全部存貨的60%~65%，資金占存貨總額的5%左右，進行一般管理，如辦公用品、勞保用品等隨時都可以采購。通過ABC分類 后，抓住重點存貨，控制一般存貨，制定出較為合理的存貨采購計劃，從而有效地控制存貨庫存，減少儲備資金占用，加速資金周轉。
3.加強存貨的采購管理，合理運作采購資金，控制采購成本
(1)計劃員要有較高的業務素質，對生產工藝流程及設備運行情況要有充分的了解，掌握設備維修、備件消耗情況及生產耗用材料情況，進而做出科學合理的存貨采購計劃。
(2)要規范采購行為，增加采購的透明度。本著節約的原則，采購員要對供貨單位的品質、價格、財務信譽動態監控;收集各種信息，同類產品貨比多家，以求價格最低、質量最優。
(3)對大宗原燃材料、大型備品備件實行招標采購，杜絕暗箱操作，杜絕采購黑洞。這樣，既確保了生產的正常進行，又有效地控制了采購成本，加速了資金周轉、提高了資金的使用效率。
4.充分利用ERP等先進的管理模式，實現存貨資金信息化管理
要想使存貨管理達到現代化企業管理的要求，就要使企業盡快采用先進的管理模式，如ERP系統。利用ERP使人、財、物、產、供、銷全方位科學高效集中管理，最大限度地堵塞漏洞，降低庫存，使存貨管理更上一個新臺階。
四、存貨管理的意義
1、可以幫助企業倉庫管理人員對庫存商品進行詳盡、全面的控制和管理;
2、幫助庫存會計進行庫存商品的核算;
3、提供的各種庫存報表和庫存分析可以為企業的決策提供依據;
4、實現降低庫存、減少資金占用，避免物品積壓或短缺，保證企業經營活動順利進行。
企業存貨管理制度概述 1
一、存貨管理的范圍
包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產品和產成品的入出庫及庫存的管理。
二、入庫管理
1、外購時，首先由用料部門提出用料計劃，由分管領導和委派會計審核，交財務部門納入收支計劃，并通過單位內部支付款項，再由供應部門負責實施采購。
2、購回時，由物資質檢部門按質按量組織驗收，按實際質量認真填寫“入庫單”，對“入庫單”的外購地、入庫時間、物資名稱、規格型號、數量、單價、金額、交貨人、承包人和驗收入庫等應逐一填寫，不得漏項，對無隨貨同行發票的貨物金額應由交貨人提供采購價，財務據此入賬核算，待發票到后再按實際價格調整。
3、運費結算必須在運輸發票后附有一次復寫的`“入庫單”的“運費結算聯”，如無運費，應將該聯連同“入庫單”的“財務聯”一起附于購貨發票后交財務入賬。
4、產成品入庫必須有質檢部門驗收的“合格證”，由保管員按規格、品種填寫成品“入庫單”，質檢員、保管員和當班生產負責人均應簽字。
5、對于外購物資數量短缺、品種質量不符合，由采購人負責更換，更換費用或因此而造成的損失由采購人個人承擔，生產產品因質量問題而返修，銷售退回所發生的損失由生產部門承擔。
三、出庫管理
1、生產用物資由生產部門按生產所需于材料會計處辦理“出庫單”手續，對非生產用物資領用人應持領用審批手續，辦理“出庫單”及相關手續，倉庫保管員憑“出庫單”據實發貨。
2、月末，已領用但尚未耗用的物資(包括殘余料)，應及時退回倉庫，便于財務如實核算成本。
3、材料會計在月底時，應將當月的存貨出入庫按部門分項目匯總，與倉庫保管、生產部門核對一致后，報給成本會計。
四、庫存管理
1、保管員應設置各種存貨保管明細賬，并根據出入庫單進行賬簿登記，經常與財務核對賬目，實地盤點實物，保證賬賬相符，賬實相符。物資要堆放整齊，標簽清楚，存放安全，保管員對存貨的安全和完整負責。
2、對用量或金額較大，領用次數頻繁的物資應每月盤點一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。
3、盤點時，由供應、生產、倉庫、質檢、財務等部門組成財產清查小組，對存貨進行實地盤點，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見，參與清查的人員應在盤存表上簽字，以示負責。
企業存貨管理制度概述 2
第一章 總則
第1條 目的
為了規范存貨管理，節約存貨管理費用，特制定本制度。
第2條 管理范圍
包括企業臨時出租房、周轉房以及在建工程、周轉材料、低值易耗品等。
第二章 工程物資的管理
第3條 工程物資的采購
(1)工程物資的采購，根據工程計劃和預算，編制總體采購計劃，報企業領導審核后執行。
(2)每月初，有關部門根據年度計劃、上月工程物資的實際消耗情況、工程進度變化情況及合理的需要量制訂月度采購計劃，嚴禁無計劃盲目采購。
(3)工程物資的采購必須由專人負責，采購員應根據經審核過的計劃及采購清單實施采購。
第4條 工程物資的入庫
(1)工程物資購進后，必須認真驗收，嚴把質量關、價格關、數量關，經檢驗質量合格、數量無誤后，方能辦理入庫手續。
(2)工程物資入庫驗收時，發現采購不合格或不符合要求的，由采購人員直接負責;驗收入庫后發現問題的，由保管員負責。
(3)工程物資驗收時發現短缺、毀損等數量、質量上的問題時，應查明原因，落實責任，其中應由運輸部門負責的，要填制《工程物資短缺毀損清單》，由運輸部門鑒證后，連同工程物資一并送交倉庫。對于數量尚未點清、驗質尚無結果的工程物資應單獨保管，不得領用。
(4)工程物資經驗收后，保管員應填制《收料單》，一式三聯，第一聯材料采購部留存，用以考核工程物資采購計劃的執行情況，第二聯隨同發票送交財務管理部門報賬，第三聯倉庫留存。
(5)采購人員向財務管理部門報賬時，原始單據和入庫手續必須齊全，否則財務人員有權拒絕報賬。
第5條 工程物資的領用
(1)工程物資的領用必須按《領料單》的要求嚴格填寫，《領料單》如有缺項，保管員有權拒絕發貨，倉庫材料核算人員有權拒絕受理，并通知領用人補填完整。
(2)領料批準的權限按各級領導的審批權規定辦理。
第6條 工程物資的庫存管理
(1)倉庫必須建立收、發、退料責任制，嚴格執行驗收，規范計量工具、量尺過磅、點數、估堆、驗質、上架、入庫、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實相符、賬證相符。
(2)建立工程物資管理臺賬，進行數量、金額核算，設立核算人員，認真填寫收、發、退料憑證，做到真實可靠。
(3)倉庫根據收、發、退料單登記材料明細賬，并于月底報送財務管理部門，與財務管理部門核對無誤。
第7條 工程物資的盤點清查制度
(1)為了不影響財務核算工作，倉庫應在每月25日結賬，編報《工程物資變動表》、《支出清單》并附收、發、退料憑單及時送交財務管理部門。每月25日結賬時，要做好收、支、結存的盤點工作，核對庫存數，從量上查明盤盈、盤虧數，報送財務管理部門。
(2)建立工程物資定期清查制度，采用實地盤點的方法，用點數、過磅或測量等方法點清數量。盤點后，編制《庫存物資盤點表》，將倉庫工程物資卡片所列的結存數和盤點的實有數核對，對于賬實不符的材料，應切實查明原因，分清責任。工程物資要求每季度清查一次。
(3)財務必須認真做好原始憑證的審核工作，合理組織工程物資的總分類核算和明細分類核算，做到賬賬相符、賬證相符、賬實相符，保證賬、卡、物、資金四相等。
(4)做好工程物資的索賠工作。
第8條 工程物資的稽核
(1)財務管理部應設置專職的審計人員(在企業的`中、遠期規劃中，視企業的發展狀況，成立獨立的內部審計機構)，對工程物資業務進行核查，對工程物資資金的利用效益進行分析。
(2)審計人員應參與工程物資的盤點，現場觀察存貨的流動與控制。在調查過程中，還應聽取生產技術人員、工程師及有關專家的意見。因為有些工程物資的專業技術性強，不了解這些情況，就很難對工程物資的內部控制制度做出判斷。
(3)工程物資資金利用效益的考核是通過對材料會計核算反映的存貨資金使用情況的計算、檢查、分析(如計算工程物資周轉率、周轉天數等指標)，以加強工程物資的管理，合理使用資金，加速資金周轉，提高資金利用率。
第三章 低值易耗品管理
第9條 根據企業的情況，規定××元以下、使用年限較短、不作為固定資產核算的各種用具、物品以及在經營中使用的包裝物、周轉材料等，為低值易耗品。
第10條 低值易耗品在購買之前應根據需要填寫購買《申請單》，經有關部門審核，企業領導批準后，方能選購。一次性購買低值易耗品金額在五萬元以下的，由申請部門的部門經理同意、歸口管理部門審核，主管副總經理審批;一次性購買低值易耗品金額在五萬元以上的，由申請部門的部門經理同意、歸口管理部門審核，主管財務的副總經理及企業總經理雙簽批準。
第11條 非生產用低值易耗品實行歸口管理，計算機類低值易耗品由信息資源部管理，其他非生產用低值易耗品由行政管理部負責管理。
第12條 各歸口管理部門在低值易耗品的日常管理中應進行以下工作：
(1)參與供應商的選擇評價;
(2)參與品種、型號、規格、價格的選擇;
(3)負責驗收;
(4)提出轉移、報廢處理意見及參與清理;
(5)參與組織資產清查等。
第13條 非生產用低值易耗品由行政管理部統一購買。
第14條 為了加強對在用低值易耗品的管理，應按使用單位和部門設置低值易耗品登記簿。
第15條 使用部門向倉庫領用低值易耗品，應填制一式三份的領用憑證，一份留存倉庫，作為登記庫存低值易耗品卡片的依據;一份交給使用部門作為實物管理的依據;一份交給會計部門作為記賬的依據。
第16條 各部門應建立低值易耗品卡片，由歸口管理部門保管，控制各使用部門在用低值易耗品。
第17條 要建立以舊換新的賠償制度，并及時按照制度辦理憑證，進行會計處理，按各使用部門設置在用低值耗品明細賬(包括數量和金額)，定期與實物核對。在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應加強實物管理，并在備查簿中進行登記。
第18條 企業的低值易耗品報廢時，應由負責使用部門及時填制《低值易耗品報廢單》，填明報廢低值易耗品的數量和原價。入庫殘料按照規定做價。由于員工丟失損壞，照章應由員工賠償的，還要注明應由員工賠償的金額和員工姓名及簽章，財務部門應根據《報廢單》進行查審核對，并計算報廢低值易耗品的已提攤銷額和應補提的攤銷額。
第19條 所有離職的人員，應辦理低值易耗品的退庫手續，同時，管理低值易耗的人員應監督低值易耗品的實物管理。
第四章 存貨盤點和核算
第20條 存貨應當定期盤點，每年至少盤點一次，盤點情況如與賬面記錄不符，應當于查明原因后，按時進行會計處理，一般在年終結賬前處理完畢。
第21條 盤盈的存貨，應當相應沖減有關成本費用;盤虧或毀損的存貨，在扣除過失人或者保險企業賠款和殘料價值后，應當相應計入有關成本、費用，其中，由于自然災害造成的凈損失，計入營業外支出。
第22條 財務管理部應于每財年末對比存貨的賬面價值和現行市價，若賬面價值低于現行市價，則應計提存貨跌價損失準備。
第23條 及時辦理竣工決算，正確核算完工產品成本，確保回款的及時性，隨時掌握產成品狀況。
第24條 出租開發的房屋、建筑物按竣工決算成本入賬，在使用期限內分期進行攤銷。建立出租開發產品臺賬或卡片賬，定期進行盤點，至少每年一次，評估出租開發產品的使用狀況，正確、及時掌握資產的現實價值。
第25條 對工程支出進行明細分類核算，準確核算在建工程成本。
第26條 預算內工程支出由主管財務的副總經理批準，預算外工程支出由總經理會同主管財務的副總經理批準。
第五章 附則
第27條 本制度由財務管理部負責制定并提出修改意見。
第28條 本制度經總經理簽字后生效。
第29條 本制度的解釋權歸財務管理部。
企業存貨管理制度概述 3
第一條為加強公司存貨管理，規范存貨的采購、領用、銷售與核算等，結合公司經營需要，制定本制度。
第二條存貨分類：原材料、宜家成品、市場成品、半成品、樣品等。
第三條存貨入庫：
（一）原材料入庫
1、入庫前核對送貨單和采購單，所有數據必須一致；
2、開具驗貨通知單，通知質管部進行來料檢驗，并查收《進貨驗證記錄》；
3、驗收入庫，并觀察包裝完好程度，數量溢余時拒收溢余部分；
4、驗收中發現毀損短缺時拒收，并知會采購部等相關部門。
5、完成上述工作后填制“材料入庫單”一式三份。
6、按實收數量入庫，并記錄實物賬卡。
（二）成品入庫
1、收取《生產日報表》，根據該報表數據清點實物；
2、檢查包裝、標簽等是否正確；
3、上賬，記錄實物帳卡。
第四條存貨出庫
（一）原料出庫
1、根據貨物簽收單、領料單等發貨指令填制《出庫單》；
2、須在規定時間內領取原材料，發料中須有倉管員陪同，當面點清；
3、凡未辦理出庫手續者，一律不得發貨；
4、倉庫內所有存貨，沒有相關出庫手續均不準出庫。
第五條存貨管理
（一）庫房設施必須符合防火、防盜、防潮、防塵和安全標準。
（二）倉庫物資必須嚴格按照規定存放，每種存貨應掛卡分類存放，標明品名、規格、型號、單位和數量。
（三）嚴禁占用消防通道。
（四）非倉管人員未經允許不得進入倉庫。
（五）倉管員應履行的基本職責：
1、定期檢查消防設施，包括滅火器、消火栓、疏散圖、安全指示牌、應急燈、消防通道等；
2、下班后切斷所有電源，關好門窗，整理好辦公區方可離開；
3、保證存貨帳卡物一致；
4、遇雷雨、地震等突發災害要及時檢查庫房，發現問題立即上報。
企業存貨管理制度概述 4
1.存貨驗收制度
1.1.各分店負責質檢的辦事人員應對來貨“訂單”進行檢查，驗貨原則：訂貨數量=實際送貨數量，供貨商多送的貨不能收，嚴格按照“訂單”收貨對于有損壞的商品一律拒收。
1.2.各分店負責質檢的辦事人員在對供應商所持“訂單”查驗合格后，指派相應商品區域理貨員與供貨商送貨員憑供應商所持本公司的“訂單”點驗實物，認真核對商品名稱、規格、編碼保質期等信息，并準確填寫每個商品實收數量。若有破損商品，則要求供貨商帶回，破損商品不能入庫;若有供貨商送貨單某個(些)商品名稱或條碼等信息與“訂單”上的某個(些)有差異，則這(些)商品信息上報營運管理部協調處理，不予收貨，其他正常商品，繼續以下步驟。
1.3.驗貨完畢后，理貨員與供貨商送貨員在已填寫實收數量的“訂單”的簽字，然后將“訂單”傳給營運管理部錄入員，錄入員根據“訂單”制作“進貨單”并打印，供貨商送貨員到錄入員處領取“進貨單”一式兩聯，再次與理貨員校對驗貨商品與數量，核對無誤后，理貨員與供貨商送貨員簽字，并加蓋商品收貨章，“進貨單”供貨商送貨員攜一聯帶回。
1.4.理貨員憑“進貨單”的另外一聯上商品的庫區庫位對商品進行對照陳列，陳列完畢后“進貨單”交營運管理部負責質量的辦事人員。
1.5.廠家送貨單一聯，“進貨單”一聯，由營運管理部負責質量的辦事人員集中匯總轉交給總部財務部。
2.存貨保管制度
2.1.倉庫防火制度
2.1.1.保持防火通道暢通無阻，通道上不得有一件物品;
2.1.2.保證防火器材完好有效;
2.1.3.嚴禁煙火，任何人不得在庫內吸煙和使用打火機、火柴等;
2.1.4.嚴禁存放易燃、易爆物品;
2.1.5.任何機動車輛不得進入庫房。
2.2.倉庫防水制度
2.2.1.每逢雨雪，庫管員要認真檢查庫房有無漏水之處和地面返潮對貨物的影響。發現問題，及時向主管匯報;
2.2.2.庫房清掃灑水，不得洇濕或浸濕貨物及包裝;
2.2.3.飲品不得放置在貨物上面。
2.3.倉庫防戍、防蟲制度
2.3.1.嚴禁在庫房內存放食品;
2.3.2.經檢查庫內有無老鼠、螞蟻、蛀蟲，并投放藥品。
2.4.倉庫防盜制度
2.4.1.嚴禁閑雜人員進入庫房。庫管員在離開庫房時，要關好門窗、鎖好門;
2.4.2.庫房鑰匙由庫管員負責保管，庫管員不得委托其他任何人代管鑰匙;
2.4.3.庫管員必須檢查庫房門窗是否牢固可靠，發現問題及時向主管匯報，共同采取措施。
2.5.倉庫例行檢查制度
2.5.1.倉管人員每天對車間倉庫至少進行一次安全、防護巡查，確保倉庫的安全、衛生正常，商品按品種、型號、規格堆放整齊，標簽朝外;
2.5.2.倉庫管理員提前十五分鐘進入倉庫對產品的堆放、標識、及防護情況進行檢查，對不符合要求的情況及時給予糾正，并將檢查及糾正情況登記在《倉庫日檢表》上;對倉庫的防安全，門窗，電路等各方面工作進行檢查及維護，做好倉容倉貌工作。
2.5.3.倉庫管理員負責對轄區內產品每一貨號批號明示看板的設置。倉庫管理員對所轄區內有哪些貨號，產品放哪里，有多少必須做到心中有數，且以看板和臺帳的形式反映出來，特別是對新品種、型號產品的入庫必須準確及時;接收的產品必須按貨號批號分開堆放整齊，杜絕不同種類、型號商品接收時集中堆放或同一型號商品分開放置。
出庫與盤點制度
3.存貨發出制度
3.1.對自營商品，柜臺如需補貨，應由柜臺向門店倉儲管理人員提出申請，填寫一式三聯的“請貨單”，經門店負責人簽字后，一聯交門店倉儲管理人員處。
3.2.門店倉儲人員對“請貨單”中貨物及審批核對后應盡快發出貨物至柜臺，并開具一式兩聯的“出庫單”由柜臺簽字后，一聯留存，一聯隨貨同行由柜臺保管。
3.3.發出存貨后門店倉儲人員應及時登記存貨臺賬，做到賬實相符。
4.存貨盤點及處理制度
4.1.存貨定期或不定期進行盤點，年度終了前進行一次全面的盤點清查。盤點工作主要由營運部和財務部負責組織。
4.2.由營運部制訂盤點計劃，確定是全面盤點，還是局部范圍的部門盤點，向門店、信息中心等相關盤點部門發送盤點通知和盤點日程計劃表。
4.3.準備工作
4.3.1.各門店將商品整理陳列整齊，門店理貨員按商品陳列位置抄錄“手工盤點表”，核對手抄盤點表的準確性。
4.3.2.根據盤點日程安排，門店在盤點日營業完畢后，所有未錄單據全部錄入，所有未登帳單據全部審核登帳，保證帳面庫存是最后盤點庫存。
4.4.開始盤點
4.4.1.營業結束后，實物盤點開始，理貨員分柜組進行實物盤點，并在“手工盤點表”上填寫商品盤點數量。
4.4.2.門店日結完畢后，在門店制作電腦“盤點表”，并打印。
4.4.3.按“手工盤點表”錄入盤點數量，錄入完畢后，生成盤點差異表。
4.5.盤點結果處理
4.5.1.營運部組織人員對金額或數量差異較大的要予以抽盤，查找差異原因，并用復盤數據更正先前的'錄入數據。
4.5.2.根據“盤點表”和實盤數通過系統生成“盤點報告”，報經副總經理或總經理審核批準后，并予以審核確認。
4.5.3.系統根據經過審核的“盤點報告”調整商品庫存，并作為財務核算控制損耗的考核依據。
4.6.對于盤盈、盤虧及毀損、報廢的存貨應及時查明原因，分別情況處理：盤盈的存貨，沖減當期管理費用;盤虧和毀損的存貨，扣除過失人或保險公司賠款和殘料價值后，計入當期的管理費用;存貨毀損屬於非常損失的，在扣除保險公司等賠款和殘料價值之后，計入營業外支出。
企業存貨管理制度概述 5
第一章總則
第一條為了規范農業公司的資產管理，確保農業公司存貨的科學管理和有效利用，提高農業公司的經濟效益，制定本管理制度。
第二條農業公司存貨管理制度適用于農業公司的所有存貨的管理工作。
第三條農業公司存貨的管理工作應堅持科學決策、規范操作、公平公正、高效快捷的原則。
第四條農業公司存貨管理工作，應當按照法律法規的規定，制定科學有效的管理制度，明確權限和責任，建立健全的管理體系，確保農業公司存貨管理的合法性、合規性和效益性。
第五條農業公司存貨管理工作，應遵守合同制度，保證存貨的質量和數量的準確性，及時進行盤點核實。
第六條農業公司存貨的管理應當注重節約資源、保護環境，積極開展節能減排和清潔生產，提高資源利用效率，減少對環境的影響。
第七條農業公司存貨管理應當積極推動信息化建設，建立存貨管理系統，提高管理效率和信息的準確性。
第八條農業公司存貨管理工作應遵循經濟、合理、實用、科學的原則，確保存貨安全、穩定和可持續發展。
第二章存貨的分類與管理
第九條農業公司存貨分為原材料、半成品和成品三大類。
第十條農業公司原材料的管理應嚴格按照采購計劃執行，通過合法渠道采購原材料，確保原材料的質量符合公司要求。
第十一條農業公司半成品的管理應進行記錄，及時監督加工制作，合理安排生產進度，確保半成品的質量和數量。
第十二條農業公司成品的管理應根據銷售計劃制定生產計劃，嚴格控制生產進度，確保成品的質量和數量。
第十三條農業公司應建立完善的存貨管理制度，確保存貨的安全和穩定。
第十四條農業公司應加強對存貨的`倉庫管理，建立專業化的倉儲團隊，制定詳細的倉庫管理規程，確保存貨的安全、整齊、易取。
第十五條農業公司應定期對存貨進行核查，建立盤點制度，及時發現和糾正存貨數量和質量的問題。第十六條農業公司應按照存貨的不同特點和需求，合理安排存貨的堆放位置和存放方式，保證存貨的保管和使用。
第三章存貨的采購與銷售
第十七條農業公司存貨的采購應當按照合同約定和公司的采購計劃執行，采用竟價、招標、詢價等方式公開、公平、公正進行采購。
第十八條農業公司存貨的銷售應當制定銷售計劃，根據市場
需求進行銷售，確保存貨的質量、數量和價格符合公司的要求。
第十九條農業公司應建立健全的供應商評價制度，對供應商進行周期性的評估，維護良好的合作關系，保證供應的穩定性和質量。
第二十條農業公司應建立客戶回饋制度，及時了解客戶需求，提供滿足客戶要求的產品和服務。
第二十一條農業公司應建立完善的配送體系，確保存貨能夠按時送達客戶，并及時收回滯銷的產品。
第二十二條農業公司應建立完善的售后服務制度，及時處理客戶的投訴和意見，保證公司形象和品牌聲譽。
第四章存貨的使用與維護
第二十三條農業公司存貨的使用應根據生產需求和市場需求進行合理的安排，遵守相關法律法規和操作規程，保證存貨的安全使用。
第二十四條農業公司應加強存貨的維護保養工作，確保存貨處于良好的狀態，延長存貨的壽命和使用年限。
第二十五條農業公司應建立健全的設備維修制度，定期維護
和保養存貨的設備，及時處理設備故障，確保存貨的正常運轉。
第二十六條農業公司應建立完善的安全生產管理制度，加強對存貨的安全監控和防范，確保存貨和人員的安全。
第五章存貨的財務管理
第二十七條農業公司應建立科學的財務管理制度，做好存貨
的財務核算和報表編制工作，確保財務數據的準確性和及時性。
第二十八條農業公司應按照會計準則和相關規定，對存貨的價值進行準確計量，計提存貨跌價準備，建立妥善的資產負債表。
第二十九條農業公司應建立完善的存貨成本核算制度，做好存貨成本的計算和分配工作，提高存貨成本核算的準確性和及時性。
第三十條農業公司應加強對存貨的預算和費用控制，優化存貨結構，提高資金利用效率。
第六章存貨的風險管理
第三十一條農業公司應建立風險管理制度，加強對存貨的風險評估和控制，降低存貨的經營風險。
第三十二條農業公司應建立健全的風險防控機制，加強對存貨的質量把關，確保存貨符合國家標準和行業標準。
第三十三條農業公司應建立健全的應急預案，及時應對各類突發事件，保障存貨的安全和穩定。
第三十四條農業公司應加強對存貨的市場信息和競爭對手動態的監測，積累行業經驗，提高存貨的競爭力。
第三十五條農業公司應加強對存貨的知識產權保護，確保存貨的獨特性和市場競爭力。
第七章法律責任
第三十六條農業公司對違反本管理制度的行為，按照公司的規定進行處理，視情節輕重予以警告、嚴重警告、記過、記大過、降職或者解除勞動合同。
第三十七條農業公司對違反國家法律法規的行為，將依法追究法律責任。
第八章附則
第三十八條農業公司存貨管理制度的解釋權屬于公司。
第三十九條本管理制度自頒布之日起實施，替代原有的存貨管理制度。
第四十條本管理制度的修改和補充，經公司領導同意后執行。
農業公司存貨管理制度是農業公司重要的管理工具，通過規范存貨的采購、銷售、使用和財務管理，有效控制存貨的成本和風險，提高農業公司的經濟效益和競爭力。農業公司應認真落實該管理制度，加強對存貨的管理和維護，提高存貨的質量和供應能力，為農業公司的可持續發展做出積極貢獻。
企業存貨管理制度概述 6
第一章總則
第一條為了優化企業存貨管理，保障倉庫保管安全、有序、規范，提高倉庫工作效率，特制定本辦法。
第二條本辦法中的存貨是指公司在日常活動中持有的，以備出售的產成品或商品、在產品，以及在生產或提供勞務過程中耗用的材料和物料，主要包括各類原材料、在產品、半成品、產成品、商品、周轉材料等。
第三條存貨只有同時滿足以下兩個條件，才能加以確認:
(一)該存貨包含的經濟利益很可能流入公司;
(二)該存貨的成本能夠可靠地計量。
第二章存貨的計量
第四條存貨的初始成本的計量
存貨在取得時，應按照實際成本入賬。存貨實際成本的計量因來源不同而有所不同，具體按以下原則確定:
(一)購入的存貨，其實際成本包括買價、運輸費、裝卸費、保險費、包裝費、倉儲費、運輸途中的合理損耗、入庫前的挑選整理費等。
(二)自制的存貨，有自制的原材料、包裝物、低值易耗品、在產品、半成品、產成品等。它們的實際成本包括制造過程中所耗用的原材料、工資和有關費用等實際成本。
第五條存貨發出成本的計量
采用加權平均成本進行日常核算。
第三章存貨的收發管理
第六條化工產品采購必須由銷售部依據公司年度制定的采購計劃采購，周轉材料由綜合辦公室依據公司年度制定的周轉材料采購計劃采購。
(一)存貨入庫管理
1.存貨采購必須按規定取得增值稅專用發票。對確實不能取得增值稅專用發票的，須事先提出申請，報經財務部批準，方可采購。
2.化工產品入庫由經辦人員根據發票、運雜費等外來憑證與采購計劃、采購合同核對，檢查憑證所列材料的品種、規格、數量和發貨日期等是否與合同、計劃相符。核對無誤后，交由倉庫人員填制材料驗收入庫單，倉庫人員根據入庫單的內容核對入庫并簽字，化工產品經辦人據此報帳。財務人員根據有關憑證審核發票合法性、正確性及價格的合理性，并進行相應的會計處理。
3.周轉材料入庫由綜合辦公室經辦人員根據發票等外來憑證，檢查憑證所列材料的品種、規格、數量相符。核對無誤后，交由綜合辦公室倉庫人員填制周轉材料入庫單，綜合辦公室倉庫人員根據入庫單的內容核對入庫并簽字，綜合辦公室經辦人據此報帳。財務人員根據有關憑證審核發票合法性、正確性及價格的'合理性，并進行相應的會計處理。
存貨驗收過程中，如有數量、質量、型號規格不符及破壞、毀壞等情況應查明原因，屬產品質量問題的，拒絕入庫，實行退貨，如不符，應由銷售部或綜合辦公室會同相關部門按照公司關于質量管理規定提出索賠等處理意見，財務部門應當拒絕付款或部分拒絕付款。
(二)存貨發出的管理
1.周轉材料，根據當期消耗計劃，由使用部門填制周轉材料領用單，由責任部門審核簽字，綜合辦公室倉庫人員據此辦理周轉材料出庫。
2.化工產品出庫，公司堅持先款后貨原則，由銷售部依據公司制定客戶管理辦法和結算管理辦法進行銷售出庫單編制，財務部相關人員對貨款是否到賬進行審核，審核無誤后在銷售出庫單簽字確認，公司領導進行最終簽字確認，銷售部將確定無誤的銷售出庫單蓋章傳真至倉庫，倉庫據以辦理提貨手續。
第四章存貨明細賬管理
第七條所有入庫儲存的商品、材料物資，應按品種登記明細卡，記錄收發數并結出余額，隨時與實存數量進行核對，并做到卡、實相符。如有不符，應查明原因并及時糾正。
第八條倉庫應建立存貨明細賬，詳細登記存貨的類別、編號、名稱、規格型號、數量、計量單位等，并定期與財務部就存貨品種、數量、金額等進行核對。
第九條存貨明細賬是記錄實物的收入、發出、結存情況的重要賬冊，必須按品種、規格登記，妥善保管，年終裝訂成冊，至少保存5年。
第十條入庫記錄不得隨意修改。如確需修改入庫記錄，應當經有效授權批準。
第五章存貨的清查
第十一條每月要進行不定期盤點，每年要進行期末全面盤點工作，對庫存材料、在制品、產成品等存貨資產進行盤點。
第十二條由財務部組織力量，做好充分準備，根據工作計劃進度，安排盤點時間;要事先準備盤點清冊，盤點時逐一登記，發現損壞、變質、陳舊、失效的存貨，要單獨注明，寫明盤點日期，并由盤點人簽章。對從實際盤點日至12月31日的存貨每一筆收發業務都要單獨列示計算。
第十三條存貨發生盤盈、盤虧及毀損，應及時按規定審批處理，盤盈的存貨沖減當期的管理費用，盤虧的存貨，應查明原因，由于管理人員管理不善原因造成的，應予以罰款，在扣減過失人或者保險等賠款和殘值后，計入當期的管理費用，屬于非正常損失的，計入營業外支出。
第六章附則
第十四條本辦法由財務部負責解釋。
第十五條本辦法自下發之日起施行。
企業存貨管理制度概述 7
1、目的
為加強公司存貨的內部控制和管理，防止存貨積壓，保證存貨賬目的真實、準確、完整，規范存貨處置，減少存貨資金占用，加速資金流轉，特制定本管理制度。
2、適用范圍
本管理制度適用于集團公司各個部門。
3、術語定義
存貨：指企業在日常生產經營過程中持有以備出售，或者仍然處于生產過程中的在產品，以及將在生產或提供勞務過程中將消耗的材料或物料等，包括各類材料、商品、在產品、半成品、產成品等。
4、職責
4.1物料部：負責原料倉、五金倉的入庫及發貨管理、倉儲管理。
4.2成品部：負責成品倉的入庫及發貨管理、倉儲管理、退調貨管理。
4.3計劃物控部：負責物控管理，確定合理庫存、防止庫存積壓，提高庫存周轉率，組織全公司的物料盤點作業，規范存貨處置。
4.4：采購部：負責根據物料采購計劃組織物料采購及廢舊物資變賣。
4.5：財務部：負責存貨核算、存貨資金占用分析、監管。
5、內容
5.1存貨的確認：
5.1.1存貨確認原則：
1）該存貨包含的經濟利益很可能流入企業
2）該存貨的成本能夠可靠的計量
5.1.2存貨的確認范圍
存貨是指企業生產經營過程中為銷售或有耗用而儲備的物資，以公司對存貨是否具有法定所有權為依據，凡在盤存日，法定所有權屬于公司的一切物品，不論存放于何處或處于何種狀態，都應作為公司存貨。
5.1.3存貨的分類
原材料（美廢、國廢、木槳）、產成品、自制半成品、備品備件、化工輔料、低值易耗品、包裝材料、燃料、委托加工物資、受托代銷商品等。
5.2存貨的核算方法：
5.2.1存貨實際成本的確定方法：
1）購入的存貨：按購入價格加運輸費、裝卸費、保險費、通關費、包裝費、倉儲費等費用、運輸途中的合理損耗、入庫前的挑選整理費用和按規定應計入成本的稅金以及其他費用，作為實際成本。
2）自制的存貨：按制造過程中的各項實際支出，作為實際成本。
3）委托外單位加工完成的存貨：以實際耗用的原材料或者半成品、加工費、運輸費、裝卸費和保險費等費用以及按規定應計入成本的稅金，作為實際成本。
4）投資者投入的存貨：按照投資各方確認的價值，作為實際成本。
5）接受外部捐贈的存貨：按以下規定確定其成本：
A．捐贈方提供了有關憑據（如發票、報關單、有關協議）的，按憑據上標明的金額加上應支付的相關稅費，作為實際成本。
B．捐贈方沒有提供有關憑據的，同類或類似存貨存在活躍市場的，按同類存貨或類似存貨的市場價格估計的金額，加上應支付的相關稅費，作為實際成本；如不存在活躍市場的，按該接受捐贈的存貨的預計未來現金流量現值，作為實際成本。
6）盤盈的存貨：按照同類或類似存貨的市場價格，作為實際成本。
5.2.2原材料按計劃成本計價入庫，同時核算材料成本差異，期末由會計核算科結轉材料成本差異，將其調整為實際成本；
5.2.3制造過程中的在制品、半成品存貨，按標準成本結算，產品完工，期末由會計核算科結轉生產成本差異，調整為實際成本；
5.2.4庫存商品按標準成本結算，期末由會計核算科結轉材料成本差異，調整為實際成本；
5.2.5發出商品按標準成本結算，對應同一張銷售訂單的發出商品加權平均分攤差異，期末由會計核算科將發出商品的成本差異結轉入主營業務成本；
5.2.6低值易耗品的攤銷方法：領用低值易耗品按一次攤銷法攤銷；
5.2.7存貨計價方法不得隨意變更，如需變更由財務副總批準后上報董事長審批，對外披露后，在下一年度實施。
5.3存貨日常管理
5.3.1存貨的采購
存貨采購實行預算管理制，采購部及國貿部根據生產及采購計劃每月2日前向財務部報送當月外購材料的資金用款（支出）計劃。
國內存貨采購（除國廢外）一律通過采購部統一采購，各部門有采購存貨需求時，應填寫《采購申請表》，列明其要求和建議，經各職能部門的不同權限級別審批，具體參照《計劃物控管理辦法》、《備品備件計劃物控管理辦法》執行，采購部根據公司采購流程實施，詳見《國內采購作業管理辦法》；國外采購由國際貿易部負責，按照《國際采購作業管理辦法》實施。國廢采購全部通過昌東公司實施，部分發票直接開給XX公司，由XX公司付款，詳見《國內采購作業管理辦法》。
5.3.2存貨的驗收、入庫
1）外購入庫。存貨入庫包括確認采購訂單、系統收貨、檢驗、來料退貨、卸貨與碼垛、入庫共6個環節，具體按照《物料入庫作業管理辦法》執行。入庫后賬務員需打印《采購收貨單》/《收貨單》交采購部/昌東公司/國貿部，《采購收貨單》/《收貨單》應連續編號和使用。采購部/昌東公司/國貿部將《采購收貨單》/《收貨單》與供應商發票匹配送財務部，材料會計負責復核采購合同、采購發票、退料清單、收貨單等相關單據是否真實、準確，經審核無誤后，在SAP系統里進行發票校驗并打印會計憑證。如物資已入庫但尚未收到供應商發票，收貨時系統自動對存貨進行暫估入賬，收到發票校驗時予以沖銷，材料會計應及時（尤其是在月結和年結時）根據收貨單進行賬務處理，不得延誤。
2）來料退貨。存貨入庫時因質量問題發生退貨處理，有以下幾種情況：
a。未入庫物料如檢驗不合格，倉管員通知供應商將不合格物料搬走，并開具出門證，不用在系統做賬務處理；
b。已驗收入庫物料因發現質量問題需退貨，如發票未校驗及抵扣，倉管員先進行系統退庫，打印退庫單，同時SAP系統自動沖銷原暫估入賬憑證，然后倉管員進行實物退庫，采購部業務人員將發票退回供應商即可；
c。已驗收入庫物料因發現質量問題需退貨，如發票已校驗及抵扣，需由稅務會計去當地稅局取得《開具紅字增值稅專用發票通知單》，寄給供應商由其開具紅字發票，材料會計取得供應商開具紅字發票，在系統做沖銷發票校驗處理后，倉管員才能進行系統退庫，打印退庫單，同時SAP系統自動沖銷原暫估入賬憑證。
3）自制產成品入庫。生產部門加工完畢移交于倉庫的產品由倉管員負責入庫，入庫操作步驟包括檢驗、實物入庫、系統入庫。具體參照《成品入庫作業管理辦法》執行。
4）銷售退貨入庫。操作步驟包括卸貨、檢驗、系統入庫、實物入庫，如貨物未開票，成品部統計專員根據倉管員開具的手工退貨碼單，在系統中直接沖銷原發貨單號碼。如貨物已開發票，統計員根據市場部退貨訂單及倉管員開具的手工退貨碼單，在系統中做銷售退貨，具體參照《成品入庫作業管理辦法》執行。如當月退貨，需退回相應發票由財務部銷售會計作廢，非當月退貨，需取得客戶主管稅局提供有效的開具紅字發票通知單，開紅字發票處理。
5.3.3存貨出庫
1）一般存貨領用。存貨的領用應由領用部門負責人批準，出庫應由領用人和倉庫保管人員在領料單（轉儲單）上簽字，賬務員應根據領料單（轉儲單）及時（尤其在月結和年結時）在SAP系統處理，領料單（轉儲單）應連續編號和使用，其中一聯送交財務部，財務部成本會計應仔細核對領料單（轉儲單）與SAP系統里領料記錄是否一致，及時（尤其在月結和年結時）根據領料單（轉儲單）進行賬務處理。具體執行詳見《倉庫發料作業管理辦法》、《YGERP—MM—LC02—WG02物資發料流程》《YGERP—MM—LC02—CP06成品部發料流程》。
2）銷售產品發貨。成品出貨主要內容包括：撿配貨物、裝車、系統出庫。倉管人員接收到提貨單后撿配貨物、裝車、在SAP系統中出庫過賬，打印發貨單一式七聯交相關責任人簽字，發貨單第二聯交財務部開發票。具體執行詳見《成品發貨作業管理辦法》。
5.3.4倉儲管理
1）倉庫保管部門應制定安全防范制度，按存貨分類進行庫存管理。倉庫負責人應定期巡視檢查存貨的安全狀況并出具實地檢查報告。具體執行詳見《成品倉儲管理辦法》、《五金物料倉儲作業管理辦法》及《原料倉儲管理辦法》。
2）計劃物控部應及時監控庫存結余，確定安全庫存量，并參考安全庫存量對庫存結余狀態是否正常和是否安排采購做出評價，避免缺貨或庫存積壓。采購部門根據需求計劃制定相應采購及到貨計劃，并及時發布到ERP系統里。倉庫保管部門應每月編制存貨庫齡分析報告上報計劃物控部及財務部，以及時反映存貨周轉情況及呆滯庫存情況，并定期編制富余存貨報告，報告至計劃物控部、采購部門以便于存貨的調撥及處理。具體規定及操作詳見《計劃物控管理辦法》、《備品備件計劃物控管理辦法》、《物料再訂貨管理辦法》。
5.3.5存貨盤點。要求參照公司《倉庫盤點作業管理辦法》執行。
1）每月25日定期抽樣盤點，由計劃物控部組織，財務部、審計部、計劃物控部、物料部參與。盤點小組對存貨進行抽樣盤點，分別從倉庫存貨明細賬和存貨實物中選取樣本進行盤查，以確保賬實相符。
2）每年的年中（終）進行全面盤點。由計劃物控部組織，企劃部、財務部、審計部、計劃物控部組成盤點小組參與監盤，盤點前所有物料全部封存，倉管員與監盤員根據盤點表進行實物清點、核對。存貨盤點表應連續編號并在盤點完成后由盤點人及監盤人簽字確認。
3）盤點結束后，所有盤點參與人員應對存貨盤點表上的盤點結果進行簽字確認。財務部應出具盤點報告，就存貨毀損、呆滯情況生成存貨異常情況報告；就存貨短缺或盤盈情況生成存貨盤點差異報告。存貨異常情況報告和存貨盤點差異報告應經生產副總、銷售副總、采購副總、財務副總、倉庫管理部門主管副總確認審核后，在期末結賬前由財務部根據處理意見進行系統內差異處理調整，計入
當期損益。
盤盈的`存貨，沖減當期的管理費用；盤虧的存貨，在減去過失人或者保險公司等賠款和殘料價值之后，計入當期管理費用，屬于非常損失的，計入營業外支出。
5.4存貨的報廢制度
5.4.1存貨的報廢申請
存貨需報廢時，由倉庫管理員填寫《存貨報廢申請單》，并根據不同情況，由倉管部門提供不同的存貨損失認定資料：
1）對盤虧的存貨，扣除責任人賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認定資料：
存貨盤點表；
倉庫管理員對于盤虧的情況說明；
盤虧存貨的價值確定依據（包括相關收貨單、相同相近存貨采購發票價格或其他確定依據）；
2）對報廢、毀損的存貨，其賬面價值扣除殘值及保險賠償或責任賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認定資料：
單項或批量金額較小的存貨由相關質檢部門（電儀車間、設備管理部）對廢舊物資進行鑒
定并出具鑒定意見；
單項或批量金額較大的存貨，應取得國家有關技術部門或具有技術鑒定資格的中介機構出
具的技術鑒定證明；
涉及保險索賠的，應當有保險公司理賠情況說明；
關于存貨報廢、毀損情況說明；
殘值情況說明；
有關責任認定、責任賠償說明。
3）對被盜的存貨，其賬面價值扣除保險理賠以及責任賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認定資料：
向公安機關的報案記錄，公安機關立案、破案和結案的有關證明材料；
涉及責任人的責任認定及賠償情況說明；
涉及保險索賠的，應當有保險公司理賠情況說明。
5.4.2存貨報廢審批
存貨報廢應由倉管員會同財務部門相關人員，對申請資料和實物進行實地盤查核實，并由各職能部門主管副總進行審批；
主管職能部門副總審批后，還需要上報集團財務副總進行審批；
企業存貨管理制度概述 8
第一章總則
第一條為加強公司存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨使用效率，根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《企業內部控制規范》以及國家有關法律法規結合公司實際，特制定本制度。
第二條本制度的存貨指公司在生產經營過程中必須儲備的主要原燃材料、包裝物、輔助材料、低值易耗品、設備及配件，以及已完工入庫的產成品、自制半成品。
第二章存貨采購
第三條存貨采購由公司采購部負責。存貨使用部門提交采購申請，生管中心核實后擬定采購計劃經審批后交采購部門組織采購，采購部需對購買物資的規格、型號、數量和質量要求進行核實后進行詢價。向供應方詢價時應選擇不少于三家進行比選，經審定后及時與供應商簽訂采購合同。簽訂合同時應按《合同法》的規定對數量、質量、規格、型號、供貨時間、提貨方式、驗收標準、運費承擔、結算付款方式等有利于公司的條款進行約定，簽訂的`合同必須有部門負責人和公司法人代表或授權委托人簽字并加蓋合同章后方為有效。
第四條對于無法簽訂采購合同的小額急需物資或備品備件，采購部在確定供應商時應就需購買的物資數量、質量、規格、型號和價格進行約定后制定簡易訂單。采購員在采購物資時應要求供應商出具隨貨同行依據，明確所購物資的時間、規格型號、質量、數量和價格，以便保管驗收入庫。
第三章存貨驗收
第五條公司采購物資應按照采購計劃和采購合同在實物到廠時按下列要求進行驗收：
1、核對審批的物資采購計劃、供貨企業提供的材質證明、合格證、運單、提貨單、隨貨同行通知單等原始單據與待入庫貨物是否相符；
2、對擬入庫物資的交貨期進行檢驗，確定該貨物的實際交貨期與合同訂購單中的交貨期是否一致；
3、對待驗物資進行型號、數量、質量的復核。
4、質量驗收合格的物資應于物資到廠當日以實際數量及時辦理入庫相關手續；對經驗收不符合要求的物資，應及時辦理退貨和暫緩入庫，辦理退貨和暫緩入庫時應由對方經辦人、采購部人員和保管共同簽字。
5、因特殊原因無法入庫而直接投入生產使用的物資，由采購人員（送貨承運人）通知庫房保管共同與實際使用部門進行物資交接，辦理交接手續，然后再由使用部門按正常程序辦理領用手續。保管應按正常入庫和領用程序進行處理。
6、保管在對所有進廠物資驗收時，對需要過磅的存貨必須查驗公司指定過磅單位磅秤房出具的過磅單，無過磅單不得驗收入庫。
7、保管每日須將上一日已入庫物資的驗收單據與供貨企業提供的材質證明、合格證、運單、提貨單、隨貨通知單等原始單據一并上報公司采購部，由采購部匯總核實后提交相關單證按審批程序及時將相關結算票據報財務部進行審核入賬。
第六條公司自制存貨應由生產部門組織專人對其進行檢驗，存貨保管憑檢驗合格手續辦理入庫。
第四章存貨保管
第七條存貨管理部門對入庫的存貨應當建立存貨明細賬，詳細登記存貨類別、編號、名稱、規格型號、數量、計量單位等內容，并定期與財務部就存貨品種、數量、金額等進行核對。
第八條存貨的存放和管理由庫房保管負責并進行分類編目，嚴格限制其他無關人員接觸存貨，保管應建立健全存貨登記薄，對存貨的收、發、存及時進行登記，存貨擺放處應有登記卡片，并詳細標明規格型號。
第九條庫房保管應當定期對存貨進行檢查，保證賬表與實物一致，發現存貨損壞、變質等情況及時向主管部門報告。
第十條存貨核算員（開票員）應對已領用到生產現場的材料、低值易耗品、半成品等物資進行控制管理，存貨的使用部門應對所領用存貨的安全負責，防止浪費、被盜和流失。
第十一條存貨核算員應正確核算存貨采購成本。采購成本按不含稅價計算。
第十二條公司財務部應當加強與倉儲部門經常性賬實核對工作，定期進行實物盤點，做到賬實相符，避免出現將已入庫存貨不入賬或已發出存貨不銷賬的情況發生。
第十三條公司每年應結合決算的要求對所有存貨進行盤點，盤點前由財務部制定盤點計劃，明確盤點時間、范圍、方法、參盤人員等。
第十四條公司需盤點時，保管員應提前進行整理，盤點時應保證存貨有序擺放、保持盤點記錄的完整。對于特殊存貨，可以聘請專業人員采用特定方法進行盤點。
第十五條存貨的盤盈、盤虧應當及時編制盤點表，盤盈、盤虧應分析原因，分清責任并提出處理建議，報經公司總經理批準后，及時進行賬務處理。
第十六條庫房保管應通過盤點、清查、檢查等方式全面掌握存貨的狀況，及時發現并報告存貨的殘、次、冷、背等情況。
第十七條公司主材發出計價使用全月一次加權平均法，輔助材料及低值易耗品發出計價使用移動平均法，設備的計價使用個別計價法，未經批準不得隨意變更。
第十八條采購部與財務部應結合盤點結果對存貨盤虧、毀損原因進行分析，明確相關人員責任。報經批準后，進行會計處理。
第五章存貨發放
第十九條生產車間存貨領用時，必須有當班領用部門負責人（車間主任、班組長等）簽字才能開據領料單，保管憑領料單發貨。豪意車間、豪虹車間領用豪森產品，應由生管中心開據產品調撥計劃單，保管憑調撥計劃單開據產成品出庫單后，由領用經辦人簽字后發貨，分公司門衛見單放行。
第二十條保管應根據核算員開據的領料單與存貨進行核對，確保與存貨品名、規格、型號、數量、價格一致，防止人為錯發。
第二十一條公司各管理部門領用材料，應由部門負責人簽字。
第二十二條公司已完工庫存商品銷售的發出，必須經生管中心簽字批準后，填制產品出庫單，出庫相關單據應及時傳遞到財務部進行核算。倉庫保管應當根據經審批的銷售出庫單發放貨物，并定期將發貨記錄同銷售部門和財務部核對。
第六章附則
第二十三條違反本制度之一的，處具體經辦人100元罰款，處主管負責人200元罰款。
第二十四條因違反本制度規定，造成公司資產損毀、缺失，由經辦人承擔賠償責任。
第二十五條本制度同時適用于公司控股各子公司。
第二十六條本制度解釋權歸公司財務部，從2013年1月1日起執行。
企業存貨管理制度概述 9
1.0目的
為加強公司存貨資產管理，保障公司存貨資產的安全性、完整性、準確性，及時、真實地反映公司存貨資產的結存及利用狀況，使公司存貨資產的盤點更加規范化、制度化，為下階段的銷售、生產計劃及財務成本核算提供依據，根據公司實際情況，特制定本管理制度。
2.0 適用范圍
存貨：包括布料、花邊、捆條、橡筋、線、包裝物料等主輔原材料、在制品、半成品、產成品，以及必要時對存于外協廠商的本廠物料或客供物料等。
3.0職責
3.1 PMC：負責盤點組織工作、主導盤點工作，組織召開盤點總結工作會議，進行盤點獎罰;
3.2倉庫：負責倉庫物料盤點工作;
3.3財務部：負責對盤點抽查、對盤點盈虧調整審核;定期或不定期對各項存貨進行稽核、盤點;
3.4副總經理：負責盤點盈虧調整的審批工作;
3.5相關部門：負責本部門盤點及盤點協助工作。
4.0盤點時間
4.1存貨盤點：每月26日進行一次小盤點(自盤、抽盤);每個季度的最后一個月月底進行一次大盤點(自盤、復盤、抽盤)，大盤點具體時間根據《盤點計劃表》確定的日期進行。
4.2盤點時間要求：
4.2.1月底小盤點時間要求：自盤應于每月29日12:00前完成，抽盤應于每月30日18:00前完成，節假日順延。
4.2.2季度盤點時間要求：具體依《盤點計劃表》中要求的時間執行。
4.2.3若要變更時間，必須征得盤點總指揮同意方可。
4.3財務部人員不定期地抽查各部門的存貨情況。
5.0盤點方式、方法
5.1盤點方式：動態盤點(即不停產)與靜態盤點(即停產)相結合;定期盤點與不定期盤點相結合;自盤與復盤、抽盤相結合。
5.2盤點方法：全面盤點和抽樣盤點相結合;點數與稱重量相結合。
5.3每月定期盤點采取動態盤點，以自盤為主、抽盤為輔的方式進行。盤點方法由倉庫根據實際情況確定。
5.4季度大盤點采取靜態盤點，以自盤、復盤、抽盤相結合的方式進行，盤點方法由PMC部在《盤點計劃表》中確定。
5.5不定期的盤點采取動態盤點、抽盤的方式進行，其盤點方法由財務部確定。
5.6外協加工件及客供物料盤點：由相關部門負責人與財務人員共同確定盤點方法，單獨清點。
6.0盤點組織工作
6.1每月小盤由PMC與倉庫負責人共同擬定《盤點計劃表》，并組織實施。倉庫部門在盤點結束后將《盤點表》交PMC部，PMC組織財務、物控等相關人員抽盤，檢查賬、卡、物相符率。
6.2季度一次的大盤點由PMC部負責組織。在大盤點前半個月，PMC部應編制《盤點計劃表》，提出盤點主題、時間安排、任務分工、人員安排及盤點采取方式、方法，呈副總經理核定后，公布實施。
6.3不定期的盤點由財務部負責擬定計劃、組織實施，重點檢查卡、物相符率或賬、卡相符率或賬、卡、物相符率。
7.0 盤點要求
7.1在倉庫盤點日期前2天，要求PMC部將應發料生產的《生產制令單》于生產前3天發至倉庫備料，車間將盤點日期需領物料于盤點日期前2天到倉庫領取，以便倉庫盤點工作順利進行;
7.2盤點總指揮須確定盤點關賬時點，關賬前發生的單據必須入賬，關賬后發生的單據待盤點結束后入賬至下個月;
7.3季度大盤點要求盤點之日倉庫物料停止流動;
7.4呆滯料應事前予以分開，并做好標識;
7.5收貨待處理尚未進帳之物品應置于收貨待檢區，備好待發物料應置于備料區，并做好標識，不列入盤點范圍，但須保留相關進出單據，以便盤點時作為補充證據;
7.6車間須于盤點前3天將剩余物料辦理好退倉手續入庫;
7.7負責盤點的有關人員在進行盤點前要明確自己的職責，明確自己的任務，事先做好準備;
7.8盤點工作要連續進行，不準中間中斷，負責盤點各有關人員原則上不準請假，遇緊急事情時，應事先向盤點總指揮請假，獲準后方可離開，各有關人員不得擅自離開崗位;
7.9盤點使用的單據、表格需要修改時，須經盤點總指揮簽字后生效，否則追究盤點記錄人員的責任;
7.10盤點人員必須認真、準確對盤點物品進行清點、稱量，如實填報盤點結果，真實反映資產結存狀況，嚴禁弄虛作假，盤點報表填報要求數據準確、字跡清楚;
7.11盤點時應先清點或稱量實物，后對《物料存卡》，再填《盤點表》核對賬面數，盤點時發現物、卡、賬不符，應通知實物保管人員到場核實，查找原因;
7.12盤點時資產倉管人員需認真回答復盤、抽盤人員提出的問題，并說明實物出現盈虧、殘損的原因，并由復盤、抽盤人員記錄在案，當場未查實的問題由實物保管部門負責任人于盤點后三天內查清原因，并出具實物盤點異常報告交PMC部;
7.13成品賬、物、卡種類相符率要求為100%，其他存貨物料的賬、物、卡種類相符率要求為95%以上;
7.14存貨物料的盤點差異允許情況具體見《盤點差異率規定表》。如物料超過規定的盤點差異率范圍，則視為不符;若在規定的盤點差異率范圍，則視為相符。
8.0盤點程序
8.1盤點前準備工作：
8.1.1盤點由PMC部申請經副總經理批準后，PMC負責召集相關人員召開盤點工作協調會，并按擬定的《盤點計劃表》組織實施;
8.1.2各相關部門接到《盤點計劃表》后次日內組織召開部門內部盤點會議，做好各項盤點前準備工作;
8.1.3盤點前一周由采購部通知各供應商在盤點日期當天停止送貨，銷售部盡量避免或減少當天出貨量，生產車間提前2天將所需物料領至車間，對于盤點期間急需要料需經盤點總指揮在《生產制令單》上簽字批準后，方可予以領料;
8.1.4所有賬目處理應在盤點日前一天完成;
8.1.5存貨盤點前各部門應進行清理整頓，分類、分區域按規定堆放好存貨，并張貼好《物料存卡》或《物料標識卡》;
8.1.6季度大盤點前要求生產車間進行物料清理，并對現場進行整理整頓，在制品應存放在規定得區域，并做好標識，以便單獨清點;
8.1.7盤點部門將盤點需用得物品及盤點用具，于盤點前準備妥當。
8.2 初盤(自盤)
8.2.1 倉庫負責人指定人員打印《盤點表》分發給盤點人員;
8.2.2盤點人員按照盤點進度計劃及《盤點表》進行盤點，在盤點物品的《物料存卡》上登記好盤點日期、盤點數量、盤點人，在“摘要”欄注明“初盤”字樣;
8.2.3盤點人員核對盤點結果是否與《盤點表》結存數量一致，如不符，則在確認后查找不符原因，直至清楚無誤為止;
8.2.4盤點人員在《盤點表》上簽名后交部門負責人審核簽字;
8.2.5部門負責人對盤點確認得差異物料填寫《盤點盈虧報告單》進行賬目處理;
8.2.6部門負責人將《盤點表》、《盤點盈虧報告單》交財務部處理。
8.3復盤：
8.3.1復盤是在季度大盤點時采取得盤點方法;
8.3.2在盤點前由PMC部組織盤點會議，公司副總經理和相關部門負責人參加，會議主要時協調和落實盤點方面得各項工作，盤點會議結束后，相關部門得負責人要做好復盤前各項準備工作;
8.3.3PMC將初盤《盤點表》于復盤日上午8點前分發各復盤小組組長;
8.3.4復盤人員在初盤人員得陪同下進入盤點區域進行實物盤點;
8.3.5復盤可采用100%復盤，也可采用抽盤，由公司PMC部在《盤點計劃表》種確定，但復盤比例不得低于物料種類的50%;
8.3.6復盤人員按復盤安排分工進行盤點，點數員應邊點數、邊報數，記錄員應將盤點結果記錄在《物料銷存卡》上、《盤點表》上，如須稱量，由點數員進行稱量作業;
8.3.7復盤與初盤如有差異，須與初盤人員進行盤點確認，確認有誤的，由初盤人員在《盤點表》種“復盤數量”盤簽字，以示負責;
8.3.8在整個復盤作業中，督導人員應對復盤情況進行巡查，盤點人員對復盤中存在的問題可向督導人員或盤點總指揮反饋，督導人員或盤點總指揮應及時解答、處理;
8.3.9若復盤物料種類差錯率超過15%(含15%)以上時，則報告盤點總指揮處理，必要時，盤點總指揮要求實物保管員對所管全部物料進行重新盤點;
8.3.10復盤完成后，復盤組長將《盤點表》上交盤點總指揮，盤點總指揮審核《盤點表》后轉交相應抽盤組長。
8.4抽盤
8.4.1抽盤人員在復盤人員的陪同下隨機抽樣物料，抽查比例不得低于所盤物料的20%;
8.4.2抽盤人員將抽盤結果記錄在《盤點表》、《物料銷存卡》上;
8.4.3對于抽盤與復盤有差異的物品，須與復盤人員進行再次盤點確認，確認有誤的，復盤人員應在《盤點表》中“抽盤數量”旁簽字，以示負責，并記錄最終盤點的結果;
8.4.4在整個抽盤作業中，督導人員對抽盤情況進行巡查，對抽盤中存在的問題，抽盤人員可向督導人員或盤點總指揮反饋，督導人員或盤點總指揮應及時解答、處理;
8.4.5若抽盤發現物料種類差錯率超過10%(含10%)以上時，則報告盤點總指揮處理，必要時，盤點總指揮要求實物保管員對所保管全部物料進行重新盤點(復盤人員也參加盤點);
8.4.6抽盤完成后，抽盤組長將《盤點表》上交盤點總指揮，盤點總指揮審核《盤點表》后轉交財務部，財務部復印兩份《盤點表》，一份交PMC部，一份交實物保管部門負責人。
8.5財務處理：
8.5.1盤點若產生盈虧，于盤點后1個工作日內，由實物保管部門主管編制《盤點盈虧報告》，報部門經理審核后轉財務部;
8.5.2財務部經理對《盤點盈虧報告》復核無誤后，編制《盤點匯總表》，將《盤點盈虧報告》、《盤點匯總表》交副總經理審批，要求在一個工作日內完成;
8.5.3資產責任保管員在接到審批后的《盤點盈虧報告》的1各工作日內完成賬、卡調整工作。
8.6盤點報告編制及后續工作：
8.6.1每月小盤點結束后2個工作日內、每季大盤結束后4個工作日內，財務部應編寫《盤點總結報告》(內容主要包括盤點情況說明、盈虧和處理建議、相關責任人的獎罰建議等)，并呈副總經理審閱。
8.6.2每月小盤結束后3個工作日，由PMC主持召開盤點工作總結會議(會議參與人員為參加盤點的所有人員);每季大盤結束后5個工作日，由副總經理主持召開盤點工作總結會議，會議主持人組織參會人員對盤點工作中存在的`問題及原因進行分析，擬定糾正、預防措施，經與會相關人員確認后實施，由財務部經理驗證改善效果，并將改善結果報副總經理。
8.6.3每月小盤結束后第3個工作日、每季大盤結束后第5個工作日，PMC部須將盤點獎罰結果轉交人事
行政部編制獎罰通告，處罰款項則在責任人當月的工資中予以扣取。
8.6.4倉庫盤點后，倉管員須在規定的日期內進行呆廢物料處理申報工作。
9.0突擊抽查
9.1財務部門、PMC部根據實際情況，共同指派人員抽查資產結存狀況，抽查時各實物保管部門要派人在盤點現場協助，原則上要求每月不得低于兩次突擊抽查，抽查物品數量不得低于所抽查實物保管部門物料的5%;
9.2抽查日期及項目，以不預先通知經管部門為原則，組織工作可適當簡化了;
9.3抽查可采取由賬至物或由物至賬的方式，抽查人員應將抽盤結果填寫在《抽盤表》上，若由差異則須計算出差異數量，并要求資產保管人員在《抽盤表》上簽字確認;
9.4抽查盤點后賬目處理及后續工作按8.5條款、8.6條款(處罰規定)執行，若抽查發現重大問題，則由財務部組織召開物料檢討會議。
10.0 獎懲規定
10.1 獎勵
10.1.1 賬、物、卡相符率為100%者(成品必須是100%)，獎勵實物保管人員各10分，獎勵直接上級5分;
10.1.2 賬、物、卡相符率為98%以上(含98%)、100%以下者，獎勵實物保管人員5分，獎勵直接上級2分;
10.1.3 賬、物、卡相符率為95%以上(含95%)、98%以下者，獎勵實物保管人員3分，獎勵主管1分;
10.1.4 實物保管人員包含車間收發、、收發組長、倉庫收發、倉庫倉管員、外發跟單;直接上級包括車間主管、倉庫主管、采購主管。
10.2 處罰
10.2.1成品盤點發現賬物不符，須報副總經理做出處罰批示，觸犯法律法規的，則交國家司法部門處理。
10.2.2若違反盤點工作紀律的，處罰違犯者3分/次，若為實物保管員(含收發、倉管員)、主管則同時取消其盤點獎勵資格。
10.2.3 賬、物、卡相符率為90%(含90%)以上、95%以下者，處罰實物保管員1分/種物料，處罰直接上級0.5分/種;賬、物、卡相符率為85%(含85%)以上、90%以下者，處罰實物保管員2分/種物料，處罰直接上級1分/種;賬、物、卡相符率為85%以下者，處罰實物保管員4分/種物料，處罰直接上級2分/種;
10.2.4凡抽盤發現復盤有誤的(超過盤點差異率范圍外的)，經復盤人員確認后，處罰復盤責任人2分/種物料。
10.2.5各實物保管人員須嚴格按公司有關規定驗收、發放和保管好公司的各種實物，做好有關的文字記錄，并定期檢查實物，發現問題(盜竊、毀損、賬卡不符等)應及時向所屬負責人匯報，若違反，處罰2分/次。
10.2.6因實物保管人員玩勿職守、嚴重失職、損公肥私，不按公司規定驗收、發出和保管實物，給公司造成直接經濟損失的，按公司相關制度處罰，觸犯法律法規的，交司法機關處理。
10.2.7 因實物保管人員工作不負責任，不執行公司有關規定，造成實物放置混亂;不按規定驗收入庫和發放出庫，造成物賬差異等行為;相關卡片記錄資料殘缺不全，賬、物、卡嚴重不符的，處罰責任人4分/次，若因此給公司造成經濟損失的，按公司相關制度予以處罰。
10.2.8違反本管理制度處罰規定未盡事宜者，按公司相關規定處罰，公司暫無規定的，一律處罰2分/次。
企業存貨管理制度概述 10
第一章總則
第一條為加強公司存貨管理，提高流動資產的使用效益，特制訂本制度。
第二章存貨管理范圍
第二條存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、產成品的入出庫及庫存的管理。
第三章入庫管理
第三條公司應嚴格執行存貨管理制度，賬實分管，互相牽制。存貨出入庫要有嚴格的手續，經辦人員應簽字確認。
第四條存貨采購應依據采購計劃合理安排采購進度，防止因盲目采購而導致材料的積壓。
第五條外購時，首先由采購部會同營運部召開訂貨會，提出采購計劃，由營運部經理審核，交財務部門納入財務收支計劃，再由采購部門負責實施采購。
第六條購回時，由出納開二聯單，交由倉庫保管人員和相前部門負責人（如：廚師長）按質按量組織驗收，按實際質量認真填寫“入庫單”，對“入庫單”的入庫時間、產品名稱、規格型號、數量、單價、金額、交貨人、承運人和驗收入庫人等欄目均應逐一填寫，不得漏項。二聯單，一聯交財務，一聯留存。
第七條商品入庫必須嚴格驗收，原材料的驗收單必須有倉管、廚房或店長經理共同驗收；入庫后倉庫保管員應嚴格履行貨物保管職責。
第八條入庫后應將該“入庫單”的.“財務聯”一起附于購貨發票后交財務入賬。
第九條對于外購物資數量短缺、品種質量不符的，由采購部負責更換，更換費用或因此而造成的損失由采購人個人承擔；銷售后因質量問題而返修、銷售退回所發生的損失由后廚部門承擔。
第四章出庫管理
第十條商品或原材料由出納先打印”出庫單”，再交由倉管辦理“出庫”手續，按使用部門據實發貨，發貨后由使用部門和倉管在出庫單上簽字確認。
第十一條月末，已領用但尚未銷售出去的，應及時退回倉庫，便于財務如實核算成本。
第十二條倉庫負責人應當每天記錄出入庫明細，每十天，由出納按軟件里的數量打印出當月的存貨出入庫明細表，倉庫將簽好字的出入庫單據先與出納的出入庫明細表核對，核對無誤后交給公司財務人員進行賬務處理。
第十三條其他物資出庫需憑經總經理或其授權人批準的領用單，由倉庫保管員核對數量、品名、規格后發貨。
第五章庫存管理
第十五條保管員應設置各種存貨進銷存明細賬，并依據出入庫單進行賬簿登記，經常與出納的軟件數據核對賬目、實地盤點實物，保證賬賬、賬實相符。物資要堆放整齊、標簽清楚、計量準確、存放安全。保管員對存貨的安全和完整負責。
第十六條對于各種物資每月月底由出納會計打印進銷存報表與倉庫負責人盤點核對，每月底盤點一次。
第十七條倉庫保管員應做好倉庫的日常環境衛生管理，檢查庫存物資的安全保障情況，消除安全隱患。發現情況及時匯報，以利于及時落實措施予以解決。倉庫保管員工作失責而導致貨物毀損的，應按成本價做出賠償。
第十八條存貨應定期盤點。每月末，倉庫管理員應對所管理的物資進行核對檢查，使賬、卡、物一致，并上報各類存貨的收發存情況。每年末，公司進行一次全面存貨盤點。盤點人應分清存貨庫齡，對盤盈、盤虧、毀損、報廢等情況及時查明原因，并區別情況，落實責任，報告有關領導，經批準后及時處理。
第十九條存貨的取得采用實際成本計價，存貨的發出采用加權平均法計價，期末存貨采用成本與可變現凈值孰低計價。年末，公司應對剔除有問題庫存后的存貨余額按單個存貨項目進行分析，由物資管理部門結合市場行情和期末存貨實際，比較期末賬面價值與期末可變現凈值，編制存貨跌價情況表，經主管領導審核后送財務部門，財務部門據此編制存貨跌價準備提取方案，報公司財務負責人審核、總經理批準后提取存貨跌價準備。
企業存貨管理制度概述 11
第一章總則
第一條為規范存貨管理工作，保證資產安全完整，如實反映各種物資的購入、消耗、結存及計價，監督各類物資的合理供應、儲存和節約使用，加速資金的周轉，控制企業成本，提高企業經濟效益，完善企業內部控制制度，特制定本制度。
第二條本制度依據財務準則并結合公司生產經營管理實際制定。
第三條本制度制定的目的為使采購、倉儲、生產、銷售與財務核算相互銜接，從整體上對存貨進出流程進行規定，對于各環節存貨管理的細節問題，各環節的票據流程周轉程序，還要在此制度上制定相關的流程圖解。
第四條本制度適用范圍為北京坤偶科技發展有限公司所有存貨管理。
第二章存貨范圍
第五條存貨是指企業在正常生產經營過程中持有以備出售，或者仍然處在生產過程，或者在生產或提供勞務過程中將消耗的各種燃料、材料、備品、在產品、半成品、產成品、低值易耗品等，存貨屬于企業的流動資產。
第六條存貨范圍確認的標準是企業對貨物是否具有法人財產權（或法定產權）。凡是在盤點日期，法定所有權屬于企業的物品，不論其存放在何處，或處于何種狀態，都應確認為企業的存貨；反之，凡是法定產權不屬于企業的物品，即使存放于企業，也不應確認為企業的存貨。存貨的范圍包括下列幾類有形資產。
1、為了生產供銷售的商品或提供勞務以備消耗的存貨。指企業為產品生產或提供服務過程中耗用而儲存的燃料、原材料、包裝物、低值易耗品等。
2、為了最終出售正處于生產過程中的存貨。指為了最終出售但目前尚處于生產加工過程中的物品。
3、在正常經營過程中儲存以備出售的存貨。指企業在正常的經營過程中處于待銷狀態的各種產成品。
4、在途商品的處理。對于銷售方按合同、協議規定已確認銷售（如已收到貨款等），而尚未發給購貨方的商品，應作為購貨方的存貨而不應再作為銷貨方的存貨；對于購貨方已收到商品但尚未收到銷貨方結算發票等的商品，購貨方應作為其存貨處理；對于購貨方已確認為購進（如已付款等）而尚未到達入庫的在途商品，購貨方應將其作為存貨處理。
5、購貨約定問題。對于約定未來購入的商品，由于企業并沒有實際的購貨行為發生，因此，不作為企業的存貨，也不確認有關的負債和費用。
第三章存貨分類
第七條公司的存貨首先按倉庫進行一級分類，其次在按各個材料屬性進行二級分類。如產成品庫的分類等。
第四章存貨管理與控制存貨采購管理制度。
第八條
各部門應根據實際情況，建立健全存貨內部管理制度，實行部門、人員崗位職責分離。
（1）、采購人員、驗收人員、保管人員、財務人員崗位相互分離。
（2）、領用人員、審批人員、保管人員崗位相互分離。
（3）、有關倉庫內部管理人員的工作職責應當分開。
（4）、從計劃、采購、驗收、入庫保管、領用（消耗）、庫存及盤點到財務結算與核算整個存貨流轉環節應實行分權和職責分工明確，歸屬不同部門或單位，制定切實可行的內部管理制度和業務流程，以確保存貨整個流程各環節的順暢、有序、可控及牽制。
（5）、各部門負責人在相關職責上實行合理分工，相互制約。
第九條公司的各種存貨的最高、最低（限量）在符合公司有關規定的基礎上，由公司采購、生產、倉庫及財務等相關部門根據生產經營計劃和實際需要，以及資金狀況共同制定，財務部門須監督檢查限額（預算的）執行情況。
第十條公司存貨應由有關職能部門（采購部門、倉庫、計劃財務部）妥善完整保管好有關原始記錄，做好相關報表和臺賬、卡片登記管理工作，做到有據可查。
第十一條入庫的存貨按照公司有關要求在指定的倉位（地點）分類分品整齊堆放，統一有關卡片和臺賬，便于清查和取貨。存貨采購管理制度。
第五章計價存貨采購管理制度。
第十二條存貨的計價是指對購入的存貨和每一次發出后的存貨價值的確認。
第十三條企業在取得各種存貨時，應當按實際成本入賬。
（1）、外購材料等存貨按照實際價格加上應由企業負擔的各種運雜費；途中合理損耗；入庫前的加工整理、挑選、裝卸費用和按規定應計入成本的稅金以及其他費用等計價。
（2）自制的存貨，按照制造過程中發生的各項實際支出計價，包括制造生產過程中發生的料、工、費等實際支出。
（3）、委托外單位加工的存貨，按照加工的材料或者半成品本身的價值以及所支付委托加工費、運輸費、包裝費、裝卸費、保險費等費用以及按規定應計入成本的稅金計價。
（4）、投資者投入的存貨按照以評估價值為基礎，投資各方確認的'價值計價。
（5）盤盈的存貨，按照當月同類或類似存貨的市場價格計價（或按照當月同類或類似存貨的平均存貨成本）。
（6）、接受捐贈的存貨，按照以下規定確認計價：
A、捐贈方提供了有關發票憑據（如發票、報關單、有關協議）的，按憑據上標明的金額加上應由企業負擔支付的相關稅費計價。
B、捐贈方沒有提供有關憑據的，按如下順序確定其計價：
同類或類似存貨存在活躍市場的，按同類或類似存貨的市場價格估計的金額，加上應支付的相關稅費作為實際成本計價；同類或類似存貨不存在活躍市場的，按所接受捐贈的存貨的預計未來現金流量作為實際成本計價。
第十四條企業領用或發出及結存的存貨
（1）、生產領用的材料、勞保用品按移動加權平均法核算；
（2）、低值易耗品的攤銷原則上采用一次攤銷法計入成本。
第六章存貨計量、驗收及入庫
第十五條企業到貨的各種存貨，保管員必須嚴格計量、驗收后，方能辦理入庫手續。需要由質檢部門出具質檢報告和檢驗單的存貨，必須由質檢部門檢驗后，保管員方可辦理入庫手續。
第十六條保管員對每一種存貨都必須依據合同等進行數量驗收、質量驗收和品種規格驗收。驗收工作應做到嚴肅認真，實事求是。
第十七條在驗收時，發現品種、品牌、規格、型號、質量、等級、款式、數量不符，或存在缺損、包裝損壞、與樣品不符等情況，驗收人員應當拒收，并立即報告相關負責部門，根據驗收情況和責任，辦理退貨、補貨、更貨、索賠或要求進行折讓，在問題解決之前，禁止付款（特殊情況，經主管領導簽字后可付款）
第十八條存貨經驗收無誤后，由倉庫保管員根據驗收結果辦理入庫手續。
第十九條為保證計量和檢驗的準確性，應定期對存貨有關檢驗計量的設備儀器等進行檢查校正，加強正常的維護保養，保證計量和檢驗的準確無誤。
第二十條存貨驗收入庫后，采購人員應及時向供貨商索要增值稅專用發票和運費發票，發票和合同、訂單、入庫單比對一致的，經相關領導、責任人簽字確認后，財務部門方可進行財務結算（即掛賬處理）。
企業存貨管理制度概述 12
一、存貨管理的范圍
包括原材料、輔助材料、包裝物、低值易耗品（詳見低值易耗品管理辦法）、半成品和產成品的入出庫及庫存的管理。
二、入庫管理
1、外購時，首先由用料部門提出用料計劃，由分管領導審核，由供應部門負責實施采購，制定合同后，交財務部門納入收支計劃，并通過單位內部支付款項
2、到貨后，由質檢部門、倉儲部門按ISO9001企業規程驗收入庫
3、準確按貨物名稱、數量、規格填寫入庫單。
4、對于外購物資數量短缺、品種質量不符合，由采購部門負責與供貨方來聯系解決
5、外購原料的入庫單據各個環節經手人簽字后，交由財務成本會計進行核算。
三、出庫管理
1、領用物料由使用部門按生產經營所需履行出庫手續，填具出庫單，倉庫保管員憑“出庫單”據實發貨。
2、每日已領用但尚未耗用的物資（包括殘余料），應及時退回倉庫，便于財務如實核算成本。
3、會計在每周應將當月的`存貨出入庫按部門分項目匯總，與倉庫保管、生產部門核對一致后，作為成本費用原始資料做出憑證。
四、庫存管理
1、保管員應設各種存貨明細賬，并根據出入庫單進行賬簿登記，定期與財務核對賬目，實地盤點實物，保證賬賬相符，賬實相符。物資要堆放整齊，標簽清楚，存放安全，保管員對存貨的安全和完整負責。
2、對用量或金額較大，領用次數頻繁的物資應每月盤點一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。
3、年末盤點，由倉儲部門財務部門對存貨進行實地盤點，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見，報告主管經理。
存貨管理以公司ISO9001認證程序文件為基礎，如有未盡事宜，公司經理會討論決定。
企業存貨管理制度概述 13
1.目的:為加強存貨的正確核算，提升對存貨管理的有效性，防止存貨的損失，特制定本辦法
2.適用范圍:本規定適用于公司及分子公司。分子公司可以在本規定范圍內制定本單位實施細則，并同時將實施細則報公司財務部備案。
3.存貨的構成及計價方法
3.1存貨包括各類原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在制品、自制半成品、產成品、以及輔料、外購商品等。為了反映和監督存貨資金增減變動情況，必須對每一種存貨進行貨幣計價。
3.2存貨的實際成本構成
3.2.1外購材料
外購材料包括原材料、包裝物、輔料、燃料、低值易耗品以及外購的半成品，商品等。其實際成本包括:(a)進貨原價;(b)運輸、包裝、倉儲和保險費用;(c)運輸途中的合理損耗;(d)入庫前加工整理及挑選費用(含發生的損耗、扣除下腳料、廢料的價值);
3.2.2自制材料和產品
自制材料和產品，包括自制的材料、包裝物、低值易耗品、半成品、產成品等。其中實際成本包括自制過程中所耗用的原材料的實際成本和應負擔的工資、燃料動力費及制造費用等。
3.2.3委托加工材料
委托外單位加工的材料，包括原材料、包裝物、低值易耗品、半成品、產成品等。其中實際成本包括委托外單位加工的材料實際耗用的成本，支付的加工費、往返運雜費、保險費、以及應由委托方負擔的工商稅收等;
3.2.4股東投入的存貨
應聘請中介機構進行資產評估，依據其資產評估報告所確認的價值計價;
3.2.5捐贈的存貨
捐贈的存貨，可按捐贈的實物發票、報關單和有關協議，以及同類實物的國內或國際市場價格等資料確定其價值，并據以入帳;
3.2.6盤盈存貨
按照同類存貨的實際成本作價入帳。
3.3確定實物存貨的數量
公司確定帳面實物存貨數量的方法采用:一是帳面盤存法，即永續盤存制，即按存貨項目設置庫房明細帳，逐筆逐日登記收發數額并隨時結出結存數，二是根據公司內部控制要求對實存貨物進行定期盤點，核對帳面記錄，以保證帳實相符。
3.4存貨采用計劃成本計價的核算
3.4.1公司對產成品采用計劃成本計價核算。設置庫存商品材料成本差異科目反映產成品增減變化情況;
3.4.2計劃成本一經制定，一般在一個會計年度內不予變更;
3.4.3采用計劃成本計價核算的，月終通過材料成本差異分攤差異，調整為實際成本。
3.5、存貨采用實際成本計價的核算
公司對原材料、包裝物、輔料、自制半成品、低值易耗品、燃料耗用等采用實際成本核算。
3.6存貨領用或發出的計價方法
公司對采用計劃成本核算的產成品按計劃價成本計價，對采用實際成本核算的原材料、包裝物、輔料、燃料等，計價方法一般采用加權平均法。計價方法一經確定，在一個會計年度內不能變更。
3.7存貨跌價準備
每年中期末或年度終了，應對存貨進行全面清查盤點，由于存貨全部或部份陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，使存貨成本不可收回的部份，按照成本與可變現凈值兩者中孰低者計價，當存貨成本高于可變現凈值時，在期末按單個存貨項目的成本與可變現凈值孰低額計提存貨跌價準備。
4.存貨的轉移、收發和領退管理
4.1原材料、包裝物入庫單由采購員及時、認真填制，要求字跡清楚，填明入庫日期、名稱、規格、數量、質量、供貨來源、單價、總價、運雜費、包裝費等，經倉庫保管員驗收入庫。入庫單實行一料一單制。
4.2倉庫保管員對入庫的實物，要認真清點數量、檢查質量和核實價格，做好材料的驗收、監督和保管工作。對于原材料、包裝物等入庫，必須經質檢部檢驗，出具物品檢驗合格的檢驗報告書后，方可入庫。發現入庫數量、質量、價格不符合合同規定時，應暫不辦理入庫手續，并及時報告主管領導處理;材料已入庫，但因故未辦理入庫手續或需退貨時，保管員應妥善保管，及時報告主管領導處理;生產車間已領材料因故需退料，在材料未使用和未損壞的情況下可辦理退料手續。
4.3自制半成品、產成品入庫，由生產車間填寫入庫單，并持質檢部門檢驗合格報告，一并交庫管員驗收。庫管員驗收時，要對品名、規格和數量、質量，對入庫單填列內容逐一檢查核實。符合規定的簽字入庫，不符規定的退回生產車間，不能辦理入庫手續。
4.4發出庫存材料、包裝物必須從嚴控制，要按年度目標成本對產品單位產量物耗的要求，分別對原材料、輔料、包裝物、燃料、低值易耗品等加以控制。能以實物定額控制的，實行單位產量實物耗用定額領、發料;難于按實物耗用定額控制的，則實行單位產量金額耗用定額控制領發料。力求從發出材料起就控制監督材料的耗費，降低單位產品材料費用。
4.5發出庫存原材料、包裝物等，實行領用制。使用單位領用材料時填制領料單，經公司領導簽字后，憑單領料。領料單執行一料一單制。公司需退料時，仍使用領料單，以紅字填列。
4.6生產部門每月末，必須對各車間當月實際領料進行匯總，并同當月定額計劃(產量x單位消耗定額)比較，編制出各單位材料耗用執行情況表，交公司有關部門(含財務部)存查、考核。
4.7自制半成品、產成品的發出，由醫藥公司填制銷售發貨申請單，經指定負責人批準，從成品庫房領出，由醫藥公司根據銷售合同進行發貨。
4.8為了防止庫存存貨的過期和積壓報廢，庫存貨物的發出，本著:先進先出的原則，嚴格按生產批號發出，倉庫管理人員違反此原則，造成積壓、過期、報廢應承擔相應經濟責任。
4.9對庫存產品有效期進行監控，并實行預警制度。倉庫管理部門定期向銷售和財務管理人員報送存貨情況表和退貨情況表，對有效期過半和近效期(6個月以內)的存貨予以報警，提出處理建議意見，督請有關單位加快處理。
4.10委托外加工物資的手續和管理
委托外加工的原材料等，歸各生產單位管理。根據申請人對外加工的原材料等編制的委托加工材料單，經單位負責人審核后(數量較大的應報請總工程師審批)，倉庫據以發料;加工后，對加工單位出具的加工費用結算憑證，轉由財務部審核，據以付款;加工收回原材料時，由倉庫人員憑質量報告書驗收入庫。不符合合同規定要求的，不得入庫。
5.低值易耗品管理
5.1低值易耗品攤銷
為了反映低值易耗品的增減變動，正確核算其損耗價值，根據低值易耗品價值的大小，使用期限的長短，每次領用數量的多少，按照實際情況對不同的`低值易耗品采用不同的攤銷法:
5.1.1一次攤銷法。適用于價值較小，或使用期限較短，容易損壞破碎或一次領用不多的低值易耗品;
5.1.2五五攤銷法。適用于價值較高或一次領用數量較多的低值易耗品。
5.2低值易耗品管理
5.2.1各車間領用工器具等，按崗建卡(工具使用卡)，憑卡和領料單領用。凡工具使用期未滿前遺失，或使用不當，造成工器損失的，使用人必須賠償不低于新工器具價值的50%，需向財務部繳納工具賠償金，并取得財務收款憑證后，方能持工具卡和財務憑證重新領用相應的工具。工具的報廢鑒定，由制訂工具卡的公司作出;
5.2.2總公司行政管理部門需用管理用具，一律由總經辦購置和管理。使用部門領用后應加強管理，包括登記在用管理用具及其日常維修、報廢鑒定等工作。凡因管理不善造成用品用具提前報廢的，使用人應承擔相應的經濟責任，并納入日常考核范圍。
6.存貨的清查盤點
6.1為了如實反映存貨數量和金額的實有數額，做到帳物相符，應定期或不定期對存貨進行清查。對原材料等材料，至少應在年終編制決算前進行一次全面的實物清查;對半成品和產成品每季進行清查;倉庫材料保管員換人時，必須對其所管材料進行全面清查盤點，方能辦理移交手續。若發生存貨損失，屬過失人責任的，應當賠償經濟損失。
6.2財務部必須堅持每月按存貨明細帳目同倉庫保管員明細帳核對，如發現帳帳之間出入較大的，應查明原因，直到查清為止。
6.3組織庫存存貨清查，應以車間、倉庫為主，總工辦、生產廠、財務等部門派員參加監盤。堅持以實物為標準，逐樣、逐堆、逐件、逐包進行現場清點，邊點邊作記錄(品種、規格、批號或效期、數量等)。在清查基礎上，分類匯總數量，然后與清查基礎帳面余額核對，最后倉庫編制存貨盤點表。對其盤盈或盤虧的存貨，由參與公司共同審核并查明原因，報公司領導審批。批準之前，先將存貨盤盈、盤虧數從原材料包裝物等科目轉到待處理財產損溢科目;待查明原因后，再按有關規定和批準處理方法進行處理，調整有關帳務。如對盤盈的存貨，經查明確為收發計量或核算的誤差等原因造成，應及時辦理入庫手續，調整帳面庫存數和金額。對盤虧的存貨經公司領導和有關公司批準后，根據虧損原因，再分別按有關規定和批準方案處理。
7.附則:
7.1本制度由公司財務部負責解釋。
7.2本制度施行后，凡既有的類似規章制度或與之相抵觸的規定即行廢止。
企業存貨管理制度概述 14
1.0目的：
為了存貨、財務及財產盤點的正確性，保證企業各項資產的安全、完整，特制定本制度。
2.0適用范圍：
2.1存貨盤點：是指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養材料、外協加工料品、下腳品等的盤點。
2.2財務盤點：是指現金、票據、有價證券、租賃契約等的盤點。
2.3財產盤點：是指固定資產、保管資產、保管品等的盤點。
2.3.1固定資產：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等。
2.3.2保管資產：凡屬固定資產性質，但以費用報支的雜項設備。
2.2.3保管品：以費用購置者。
3.0術語：
3.1年中、年終盤點：
3.1.1存貨：由倉庫部門或經管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。
3.1.2財務：由財務部門與內部審計部門共同盤點。
3.1.3財產：由經管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。
3.2月末盤點：每月末所有存貨，由經管部門及財務部門實施全面清點一次。
3.3月份檢查：由內部審計部門或財務部門照會其部門主管后，會同經管部門，做存貨隨機抽樣盤點。
4.0職責：
4.1總盤人：由總經理或財務總監擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。
4.2主盤人：由各經管部門主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。
4.3復盤人：由總盤人視需要指派及各經管部門的主管，負責盤點監督之責。
4.4盤點人：由各經管部門指派，負責點計數量。
4.5會點人：由財務部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數據工作。
4.6監點人：由總經理或財務總監派員擔任。
4.7特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、監點人，其職責亦同。
5.0盤點前準備事項：
5.1盤點編組：由財務部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈總經理核定后，公布實施。
5.2經管部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當;所需盤點表格，由財務部門準備。
5.2.1存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。
5.2.2現金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。
5.2.3各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。
5.2.4各項財務賬冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入賬的有關單據如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用結存調整，將賬面數調整為正確的賬面結存數。
5.3盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。
6.0年中、年終全面盤點：
6.1財務部門應呈報總經理、財務總監核準后，簽發盤點通知，并負責召集各部門的盤點負責人召開盤點協調會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。
6.2盤點期間除緊急用料外，暫停收發料，至于各生產單位于盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須標示出。
6.3年中、年終盤點，原則上應采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經理核準后，始得改變方式進行。
6.4盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數量，應于確定后，再繼續進行下一項，盤點后不得更改。
6.5盤點物品時，會點人均應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄于“盤點統計表”，并每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯，備日后查核，若有出入者，必需再重點;盤點完畢，盤點人應將“盤點統計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯，第一聯由經管部門自存，第二聯送財務部門，供核算盤點盈虧金額。
7.0不定期抽點：
7.1由總經理會同財務總監視實際需要，隨時指派人員抽點;可由財務部門填具“財務抽點通知單”于呈報總經理、財務總監核準后辦理。
7.2盤點日期及項目，以不預先通知經營部門為原則。
7.3盤點前應由會計部門利用結存調整將賬面數先行調整至盤點的確實賬面結存數，再行盤點。
7.4不定期抽點，應填列“盤存表”。
8.0盤點報告：
8.1財務部門應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式二聯，送經管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務部門匯總轉呈總經理、財務總監簽核，第一聯送經管部門，第二聯財務部門自存作為賬項調整的依據。
8.2不定期抽點，應于盤點后一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部門于盤點后二星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。
8.3盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉入本期營業外收入的盤點盈余或營業外支出的盤點虧損。
9.0現金、票據及有價證券盤點：
9.1現金、銀行存款、零用金、票據、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部門會同經管部門共同盤點外，平時，財務部門至少每月抽查一次。
9.2現金及票據的'盤點，應于盤點當上下班未行收支前或當日下午結賬后辦理。
9.3盤點前應先將現金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人員與經管人員共同盤點。
9.4會點人依實際盤點數詳實填列“現金(票據)盤點報告表”一式二聯經雙方簽認后呈核，第一聯經管部門存，第二聯財務部門存。
9.5有價證券及各項所有權狀等應確實核對認定，會點人依實際盤點數詳實填列“有價證券盤點報告表”一式四聯，經雙方簽訂后呈核。第一聯存經管部門，第二聯存財務部門，第三聯送往總經理，第四聯送往財務總監。
10.0存貨盤點：
10.1存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。
10.2存貨，原則上采全面盤點，如無須全面盤點或實施上有困難者，應呈報總經理、財務總監核準后始得改變盤點方式。
11.0其他項目盤點：
11.1外協加工料品：由各外協加工料品經辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，其“外協加工料品盤點表”一式二聯，應由代加工廠商簽認。第一聯存經管部門，第二聯財務部門存查。
11.2銷貨退回的成品，應于盤點前辦妥退貨手續，含驗收及列賬。
11.3經管部門將新增加土地、房屋的所有權的影印本，送財務部門核查。
12.0注意事項：
12.1所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，必須深入了解。
12.2盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經事先報備核準，否則以曠工論處。
12.3所有盤點財務都以靜態盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。
12.4盤點使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處，均須經盤點人員簽認始能生效，否則應查究其責。
12.5所有盤點數據必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據，不得以猜想數據、偽造數據記錄之。
12.6盤點人員超時工作時間得報加班或經主管核準可以輪流編排補休。
12.7盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監督。
12.8盤點終了由各組復盤人向主盤人報告，經核準后始得離開崗位。
13.0賬載錯誤處理：
13.1賬載數量如因漏帳、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈總經理、財務總監議處。
13.2賬載數字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數字者一律由直接主管簽報總經理、財務總監議處。
14.0賠償處理：財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經理、財務總監議處或賠償相同的金額：
14.1對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：
14.2對所保管的財物未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者：
14.3未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。
15.0解釋權：本制度有公司財務部負責解釋。
16.0生效日期：本制度自公司董事長批準之日起生效。
企業存貨管理制度概述 15
第一條為加強公司存貨管理，規范存貨的采購、耗用、銷售與核算等，根據國家有關規定，結合公司經營需要，制定本制度。
第二條本制度是公司經營管理制度的重要組成部分，適用于公司各個部門。
第三條存貨的范圍的確認，以公司對存貨是否具有法定所有權為依據。凡在盤存日，法定所有權屬于公司的一切物品，不論其存放何處或處于何種狀態，都應作為公司的存貨。
第四條存貨的分類:原材料、低值易耗品、庫存商品、包裝物等。
第五條存貨的核算與攤銷方法:存貨按照實際成本計價，發出的存貨成本采用加權平均法計算確定，低值易耗品一般采用一次攤銷法攤銷。對于價值超過2000元，但不作為固定資產管理的機具和工具，采用領用和報廢時各攤銷50%的方法進行攤銷。
第六條存貨的.入庫:
(一)購進原材料等存貨，入庫前必須辦理驗收入庫手續。
1.核對實物規格、型號，生產單位與采購合同一致;
2.觀察包裝完好程度，并清點實物數量;
3.完成實物品質檢查;
4.完成上述工作后填制入庫單一式三份。
(二)驗收中發現溢余時填制溢余貨物單。
(三)驗收中發現毀損短缺時填制毀損短缺貨物處理單。
(四)按實收數量入庫，并記錄實物賬卡。
第七條存貨的出庫:
(一)根據調撥單、領料單等發貨指令發出存貨之前，必須填制出庫單，出庫單是報告倉庫已按發貨指令將存貨發出，并辦妥交接簽字手續的程序性憑據。凡未辦理出庫單手續者，一律不得發貨。
(二)出庫單以倉庫為主體，分年度編寫和順序編號，并按下列程序運作:
1.本單一式四份;
2.完成出庫單全部內容，空白行應蓋以下空白章;
3.發貨并經清點完畢，應蓋存貨已全部發出章。
4.倉庫內所有存貨，沒有調撥指令，均不準出庫，禁止以白條抵庫。
第八條倉儲要求
(一)庫房設施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標準，貨架應達到安全要求。
(二)倉庫物資必須嚴格按照規定存放，每種存貨應掛卡片，標明品名、規格、型號、產地、單位等，并標明現存數量。
(三)倉庫保管員應履行以下基本職責:
1.嚴格禁止無關人員進入倉庫;因業務工作需要進入倉庫的有關人員，保管人員必須親自陪同;
2.定期檢查消防器材，更新、補充消防物料;
3.保持庫房清潔衛生，庫容整齊、美觀;
4.注意門鎖安全，貴重物品應設內庫存放;
5.經常核對賬、卡、物，發現異常情況，及時上報處理。
第九條實物賬務
(一)存貨明細賬是記錄實物的收入、發出、結存情況的重要賬冊，必須按品種、規格登記，妥善保管，年終裝訂成冊，至少保存五年。
(二)記賬應有合法依據，憑證必須完整無缺，并遵守以下記賬規則:
1.根據入庫單記收入，出庫單記發出，有關指令資料作為其附件，分別順序編號，作為記賬索引號，按月裝訂成冊，以便日后查詢;
2.賬頁不準撕毀，遇有改錯，可以劃紅線加蓋私章訂正。賬面記錄，嚴禁挖、補、刮、擦和用涂改液;
3.賬面記錄采用永續盤存制，每次發生增減變動，及時計算結存余額;
4.啟用賬簿，應在賬簿封面載明公司名稱、年度，在啟用頁內載明賬簿名稱，啟用日期，由記賬人員簽名或蓋章，并加蓋公章。調換記賬人員時，應注明交接日期，并由移交人、交接人簽名或蓋章。
5.廢損處理
(1)存貨在庫保管期間，由于各種原因發生存貨毀損、變質、霉爛造成損失時，必須嚴肅、認真、及時填制廢損報告單，上報審批。
(2)根據審批意見，倉庫方可作減少賬務記錄;財務部方可作有關賬務處理。
第十條存貨盤點按照《中通建設股份有限公司財物盤點制度》規定執行。
第十一條本制度由財務部制定，解釋權、修改權歸財務部。
第十二條本制度自20xx年1月1日起實施。
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連鎖企業的存貨供應鏈管理08-23
企業戰略規劃概述06-25
電力企業安全生產管理概述10-15