總公司費用報銷制度

總公司費用報銷制度

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　　第一章 總 則

　　第一條 為促進總公司各項工作的順利開展，明確費用報銷的標準、程序和辦法，特制定本規(guī)定。

　　第二章 費用報銷審批

　　第二條 總公司管理費用包括工資、辦公費、差旅費、招待費、會議費、車輛使用費。通訊費、房屋租賃費。咨詢顧問費、低值易耗品購置費、工會經(jīng)費、福利費和職工培訓費等支出。

　　第三條 總公司各部門(不含綜合業(yè)務(wù)部，下同)應(yīng)于年初根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定本部門年度費用預算并報財務(wù)本部。財務(wù)本部審查平衡后報總公司總經(jīng)理批準下達費用預算定額。年度費用預算執(zhí)行過程中，財務(wù)本部將視情況對費用預算做適當調(diào)整。

　　第四條 開支各項管理費用時，屬各部門預算內(nèi)的正常支出，由各部門正職簽字，報財務(wù)本部直接審批報銷。屬預算外的支出和不宜執(zhí)行費用預算管理的部門開支，必須提前向財務(wù)本部申請，由財務(wù)本部根據(jù)審批權(quán)限審批或報批。

　　第五條 各部門報銷有簽字權(quán)的為部門正職。部門正職離京時，可以授權(quán)部門副職簽字，并書面通知財務(wù)本部。如一個部門僅設(shè)正職單崗或副職單崗而離京的，報銷暫緩;確需急辦的，報請總公司分管領(lǐng)導簽批。

　　第六條 總公司部門正職本人業(yè)務(wù)報銷須經(jīng)總公司分管領(lǐng)導簽批;總公司副總經(jīng)理和助理總經(jīng)理本人業(yè)務(wù)報銷須經(jīng)總公司總經(jīng)理簽批。

　　第三章 差旅費開支

　　第七條 總公司差旅費包括交通費、住宿費。出差補助和郵電通訊等其他費用。

　　第八條 總公司差旅費報銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實報實銷與定額補助 相結(jié)合的辦法。

　　第九條 總公司職工出差，須先行確定地點、任務(wù)，天數(shù)、人數(shù)及費用預算，以保證差旅費在年度預算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一星期以內(nèi)的，由部門正職批準，超過此期限的，報公司分管領(lǐng)導批準。

　　第十條 出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)(特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、上海、海南等)，出差天數(shù)按自然天數(shù)計算(出發(fā)、返回當日均算)。

　　第十一條 總公司職工出差到外地，按乘坐車、船，飛機標準(見附表1)乘坐，特殊情況、不宜執(zhí)行上述標準時，應(yīng)由總公司分管領(lǐng)導簽批。

　　第十二條 出差人員夜間(晚7：00至次日凌晨7：00)乘坐火車超過6小時，或白天連續(xù)乘車超過10小時的，可購買同席臥鋪票;未乘臥鋪者，可按所購票價的60%給予補貼。(乘坐特快列車的，按特快票價的50%補貼;購買軟座票者不給補貼。)

　　第十三條 總公司出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機，憑車、船、機票據(jù)實報銷。每次出差的機場�；疖囌�、碼頭往返費用，憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實報銷。

　　第十四條 總公司總經(jīng)理出差，各項費用實報實銷。其他人員出差，住宿費在規(guī)定標準(見附表2)以內(nèi)部分，按住宿發(fā)票實報實銷，超過標準的部分由本人自負：部門副職及其以下人員，同性別兩人以上出差，須合并住宿。此外，助理總經(jīng)理及其以下人員出差每人每天給予出差補助100/130元(一般地區(qū)畸殊地區(qū))，出差補助包括在外地的市內(nèi)交通費和伙食費。職工每次出差如在同一地點駐留二十日以上者，自第二十一日起比照規(guī)定標準的80%給予報銷。經(jīng)批準開車出差，當日往返者，按每天出差補助的一半給予補助。

　　第十五條 總公司職工與總公司領(lǐng)導共同出差，財務(wù)本部將視具體情況確定報銷標準;聘請公司以外的人員同總公司職工共同出差辦事，聘請人員的報銷標準比照陪同人員的報銷標準。

　　第十六條 職工外地出差發(fā)生的宴請費，原則上應(yīng)按本規(guī)定第二十六、二十六條的規(guī)定于出差前申請，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請示，回單位后補辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請的扣除陪宴人員宴請當日一半的出差補助。

　　第十七條 職工出差發(fā)生的郵電通訊費、文印費，信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費等雜費支出按發(fā)票據(jù)實報銷。

　　第十八條 總公司職工為所屬企業(yè)出差辦事，差旅費應(yīng)在所屬企業(yè)報銷，報銷標準按所屬企業(yè)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十九條 總公司職工在本市內(nèi)公出辦事，不報銷任何市內(nèi)交通費用。

　　第二十條 出差人員預借差旅費，應(yīng)填寫“出差借款預算單”;若申請出差宴請費的，還應(yīng)同時附上”招待費審批單”，經(jīng)出差人員所屬部門正職審核簽字后，送財務(wù)本部審批。審批后辦理借款手續(xù)。

　　第二十一條 出差人員返京后，應(yīng)在七日內(nèi)到財務(wù)本部辦理報銷手續(xù)。

　　第四章 招待費支出

　　第二十二條 業(yè)務(wù)招待費包括：招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費用;宴請客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等費用;贈送客人、客戶的紀念品釁L品等費用。

　　第二十三條 總公司用于接待來訪客人的茶葉、水果。飲料等統(tǒng)一由辦公室負責購買、保管、發(fā)放及費用控制，不得突破財務(wù)本部下達的費用預算限額。

　　第二十四條 以總公司名義制作的紀念品，禮品，統(tǒng)一由辦公室負責訂做和管理，各部門需領(lǐng)用時，按辦公室有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)。

　　第二十五條 總公司年末舉行對外聯(lián)誼活動所需費用，或公司舉辦大型活動的費用由辦公室和財務(wù)本部集中管理。聯(lián)合控制。

　　第二十六條 總公司各部門一般性招待用餐和禮品等費用一次支出在300元以下的，由各部門正職在財務(wù)本部下達的費用預算內(nèi)嚴格掌握，不得超支。

　　第二十七條 總公司各部門確因工作需要，必須宴請的，按下列原則和辦法辦理。

　　1。提倡勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費，年度招待費用總額不得突破財務(wù)本部下達的預算;

　　2.限制陪餐人數(shù)，原則上陪同人員不得多于來賓人數(shù);

　　3.嚴格執(zhí)行總公司制定的宴請標準(見附表3);

　　4.必須事先填寫招待費審批單，并經(jīng)批準;

　　5.凡違反上述原則，未事先申請或突破申請標準的宴請，財務(wù)本部有權(quán)拒絕報銷并向公司總經(jīng)理反映。

　　第二十八條 總公司各部門全年各項管理費用預算執(zhí)行情況，由財務(wù)本部定期審核公布。

　　第五章

　　第二十九條 本規(guī)定由財務(wù)本部門負責解釋和修訂。各專業(yè)公司(不包括有獨立人事管理權(quán)的專業(yè)公司)可參照執(zhí)行，亦可在不高于本規(guī)定標準的前提下另行制訂管理辦法，報總公司批準后執(zhí)行。

　　第三十條 本規(guī)定自總公司頒布之日起生效，原《費用報銷管理規(guī)定》同時廢止

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