財務總監年終結賬計劃與安排

2017年財務總監年終結賬計劃與安排

　　年終對往來款項進行統一的賬務核對，指定統一的對賬模版及往來款對賬計劃，諸人諸項目落實到位。下面是小編為大家分享整理2017年財務總監年終結賬計劃與安排，歡迎大家點擊查看。

　　第一、確定結賬的時間節點：

　　報稅與對外提供財務報表的時間點是最有優先級的時間節點，如果不考慮上述內容，公司時間節點應該是內部年會或管理層工作會議前提供最終財務報表，所有的工作計劃在這個節點前倒退。

　　第二，結賬需要外部配合的業務提前安排：

　　雖然財務年底結賬是財務部門的工作，有的企業年終財務結賬的工作動員會開的火熱，但其他業務歸口的人員不配合，最終還是無法落實，因此實際工作中應將外部配合的業務提前安排并通知到位。

　　1、費用報銷：業務人員的費用報銷不能及時傳遞到財務是年終無法按時結賬的重要問題之一，提前向業務人員通知，費用票據在幾號之前必須傳遞到財務部門，如無法完成真實業務單據的傳遞，也需要將發生的費用數據按照財務部門的統計要求提交上來，這樣可以保證單據問題不會造成財務人員無法結賬。

　　2、發票開具：年底很多企業都存在業績壓力，會出現突擊開票的現象，這已經說明企業財務的無序性，如果希望年底有所控制，也是需要業務人員針對發票開具的安排提前提交時間表，給財務人員充分的時間領取發票、開具發票并做賬。

　　3、各類資產盤點：根據公司資產的情況提前制作盤點計劃，例如固定資產、低值易耗及流動性相對較小的存貨或者需要進行全面盤點的資產等提前安排盤點。特別是分子公司較多的企業，應統一盤點時點與盤點計劃。與資產管理的歸口部門提前溝通盤點計劃及時點，如有審計或券商年底需要參與，建議提前與審計、證券公司溝通，約定三方或兩方同時進行盤點工作。

　　4、往來款對賬：年終對往來款項進行統一的賬務核對，指定統一的對賬模版及往來款對賬計劃，諸人諸項目落實到位。對于長賬齡項目應制作投送催款函，并逐筆落實款項無法收回或支付的原因說明。

　　第三、與中介機構溝通工作安排：

　　如有外部審計或證券公司介入，提前溝通進場時間，如公司規模較大，建議要求審計或證券公司提前進場，進行預審或前期盡調。減少因年終結算第三方公司人員安排造成的項目進度推后。

　　第四、個人備付金及時清理：

　　年底人員波動較大，建議提前針對個人備付金及其他個人資金往來進行清理，如無法年底前清理，應留有對賬痕跡，并由借款人簽字確認。很多企業由于長期存在備付金，且未進行定期對賬，待員工離職的時候出現對賬糾紛。為了避免這種情況，年底對備付金進行清理或進行對賬確認是很好的解決辦法。

　　第五，納稅申報準備工作：

　　對于年底的增值稅申報及所得稅預繳提前進行預測，與業務人員溝通盡量及時或盡快收回已發生的成本費用對應的發票，減少發票跨年事項。對于所得稅而言，如果成本費用已經真實發生且確定匯算清繳期間能拿到發票，可以在年底進行會計處理，制作跨期發票的備忘錄并記錄相應責任人。

　　最后，做好資金安排計劃：

　　由于年底資金結算較頻繁且金額通常較大，建議提前制作資金計劃書，對于資金流本身很緊張的企業，財務總監應向管理層明確對大額資金的支付應要求提前進行申請，結合資金回流及該筆支付的重要性判斷是否支付，以免公司賬面資金出現問題。針對年底應繳納的各類稅金準備充足的資金，由于稅金屬于不可延期的負債，因此資金安排的保障程度應該是優先社保及稅金、依賴度較高的供應商、公司員工、公司其他應酬或資產購置。

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