中小企業(yè)負(fù)債經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范攻略
對(duì)于中小企業(yè)在進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)時(shí),一定要對(duì)于企業(yè)自身的盈利能力,償債能力以及其他財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)進(jìn)行充分的分析,從而確定企業(yè)的投資和籌集決策,制定合理的負(fù)債規(guī)模和結(jié)構(gòu)。下面是小編為大家整理的中小企業(yè)負(fù)債經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范攻略，歡迎大家閱讀瀏覽。
1.中小企業(yè)要合理的確定負(fù)債規(guī)模和結(jié)構(gòu)
中小企業(yè)在進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)時(shí),一定要對(duì)于企業(yè)自身的盈利能力,償債能力以及其他財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)進(jìn)行充分的分析,從而確定企業(yè)的投資和籌集決策,制定合理的負(fù)債規(guī)模和結(jié)構(gòu)。在確定負(fù)債規(guī)模和結(jié)構(gòu)中,中小企業(yè)應(yīng)該對(duì)于企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率進(jìn)行嚴(yán)格的控制,另外,企業(yè)還要重視負(fù)債結(jié)構(gòu)的優(yōu)化,對(duì)于長(zhǎng)短期債務(wù)進(jìn)行合理的匹配,從而發(fā)揮負(fù)債經(jīng)營(yíng)的最大經(jīng)濟(jì)效益,規(guī)避債務(wù)違約的風(fēng)險(xiǎn)。在負(fù)債經(jīng)營(yíng)中,中小企業(yè)應(yīng)該注意以下幾點(diǎn):首先,企業(yè)要根據(jù)銷(xiāo)售狀況及時(shí)的調(diào)整負(fù)債經(jīng)營(yíng)決策。如果企業(yè)的銷(xiāo)售收入能夠呈現(xiàn)穩(wěn)定的增長(zhǎng),為企業(yè)提供穩(wěn)定的現(xiàn)金流,企業(yè)可以適度的提高短期債務(wù)的比重;如果企業(yè)面臨銷(xiāo)售狀況不景氣,企業(yè)的現(xiàn)金流呈現(xiàn)不穩(wěn)定的狀態(tài),企業(yè)一定要規(guī)避短期債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),盡量的提高長(zhǎng)期債務(wù)的比重。其次,中小企業(yè)應(yīng)該根據(jù)企業(yè)自身的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)來(lái)制定相應(yīng)的負(fù)債經(jīng)營(yíng)策略。對(duì)于長(zhǎng)期資產(chǎn)占比比較大的企業(yè),應(yīng)該盡量減少短期債務(wù)的比重,適當(dāng)?shù)脑黾娱L(zhǎng)期負(fù)債比重或者進(jìn)行股票籌資;對(duì)于流動(dòng)資產(chǎn)占比比較大的企業(yè),應(yīng)該盡量的利用流動(dòng)負(fù)債來(lái)進(jìn)行籌資。另外,企業(yè)在確定負(fù)債規(guī)模和結(jié)構(gòu)的時(shí)候,還要對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模和市場(chǎng)利率等情況進(jìn)行充分的考量。例如,企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模比較大的企業(yè),可以盡量的利用長(zhǎng)期負(fù)債,經(jīng)營(yíng)規(guī)模比較小的企業(yè)要多利用短期資金,從而降低資金的成本;企業(yè)還要對(duì)于長(zhǎng)期負(fù)債的利率和短期負(fù)債的利率進(jìn)行對(duì)比,在長(zhǎng)期利率和短期利率相差不大的情況下,要盡量的多利用短期負(fù)債,從而降低企業(yè)的資金成本。
2.加強(qiáng)企業(yè)負(fù)債資金的經(jīng)營(yíng)管理
中小企業(yè)在進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)之后,要對(duì)于企業(yè)的負(fù)債資金進(jìn)行嚴(yán)格的經(jīng)營(yíng)管理,通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查分析,將資金投入收益最大的項(xiàng)目中去,從而提高資金的使用效率,實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源的最優(yōu)配置。其次,企業(yè)要對(duì)于負(fù)債資金的規(guī)模和還款期限進(jìn)行科學(xué)的安排,尤其要避免將企業(yè)的負(fù)債資金過(guò)于集中在一定的時(shí)期內(nèi),從而降低企業(yè)的債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)。另外,中小企業(yè)要根據(jù)自身的情況,有條件的企業(yè)要建立償債基金,一旦在債務(wù)到期的時(shí)候企業(yè)沒(méi)有充足的現(xiàn)金進(jìn)行債務(wù)的償還,可以利用償債基金來(lái)償還債務(wù),從而避免企業(yè)發(fā)生債務(wù)違約的行為,防范了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步發(fā)生。例如,四川某民營(yíng)企業(yè)就建立了企業(yè)的償債基金,每年從企業(yè)的留存收益中抽取一定比例的資金來(lái)補(bǔ)充基金。2012年,由于企業(yè)的'產(chǎn)品銷(xiāo)路出現(xiàn)問(wèn)題,企業(yè)的銷(xiāo)售收入不足以?xún)斶�當(dāng)年企業(yè)的到期債務(wù),企業(yè)及時(shí)的從償債基金里抽取資金用以?xún)斶�債務(wù),使得企業(yè)避免了債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)。
3.樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制
中小企業(yè)進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng),不可避免的伴隨著一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),因此,中小企業(yè)需要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),建立科學(xué)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。首先,企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和重視,建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,定期的對(duì)于各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行搜集,整理和分析,對(duì)于企業(yè)可能面臨的潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)的監(jiān)控和防范。一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)或者財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)出現(xiàn)異�；蛘邜夯谋憩F(xiàn),企業(yè)要及時(shí)的對(duì)財(cái)務(wù)政策進(jìn)行調(diào)整,對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行化解和防范,確保企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理能夠正常健康的進(jìn)行。例如,上海某上市公司就利用先進(jìn)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)建立了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,通過(guò)財(cái)務(wù)軟件和財(cái)務(wù)系統(tǒng),該企業(yè)定期的對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)進(jìn)行歸納和分析,并自動(dòng)生成一整套清晰明了的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警表,一旦企業(yè)的財(cái)務(wù)情況出現(xiàn)異常,該系統(tǒng)能夠及時(shí)的將情況反映給企業(yè)的決策層,從而幫助企業(yè)化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
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