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2017公路造價師考試知識點：工程項目風險管理
公路造價師考試的主要科目有公路造價管理相關知識、公路造價的確定與控制、公路工程技術與計量、公路工程造價案例分析。下面yjbys小編為大家準備了工程項目風險管理的知識點，歡迎閱讀。
一、風險的分類
風險可根據(jù)不同的角度進行分類，常見的風險分類方式有：
1.按風險的后果分
按風險所造成的不同后果可將風險分為純風險和投機風險。
純風險是指只會造成損失而不會帶來收益的風險。例如自然災害，一旦發(fā)生，將會導致重大損失，甚至人員傷亡;如果不發(fā)生，只是不造成損失而已，但不會帶來額外的收益。此外，政治、社會方面的風險一般也都表現(xiàn)為純風險。
投機風險則是指既可能造成損失也可能創(chuàng)造額外收益的風險。例如，一項重大投資活動可能因決策錯誤或因遇到不測事件而使投資者蒙受災難性的損失;但如果決策正確，經(jīng)營有方或趕上大好機遇，則有可能給投資人帶來巨額利潤。投機風險具有極大的誘惑力，人們常常注意其有利可圖的一面，而忽視其帶來厄運的可能。
純風險和投機風險兩者往往同時存在。例如，房產(chǎn)所有人就同時面臨純風險(如財產(chǎn)損壞)和投機風險(如經(jīng)濟形勢變化所引起的房產(chǎn)價值的升降)。純風險與投機風險還有一個重要區(qū)別。在相同的條件下，純風險重復出現(xiàn)的概率較大，表現(xiàn)出某種規(guī)律性，因而人們可能較成功地預測其發(fā)生的概率，從而相對地容易采取防范措施。而投機風險則不然，其重復出現(xiàn)的概率較小，因而預測的準確性相對較差，也就較難防范。
2.按風險產(chǎn)生的原因分
按風險產(chǎn)生的不同原因可將風險分為政治風險、社會風險、經(jīng)濟風險、自然風險、法律風險、技術風險等。
(1)自然風險如地震、風暴、異常惡劣的雨雪天氣等，未能預測到的特殊地質(zhì)條件，如泥石流、河塘、流沙、泉眼等;惡劣的施工現(xiàn)場條件等。
(2)社會風險包括宗教信仰的影響和沖擊、社會治安的穩(wěn)定性、社會的禁忌、勞動者的文化素質(zhì)、社會風氣等。
(3)經(jīng)濟風險。包括國家經(jīng)濟政策的變化，產(chǎn)業(yè)結構的調(diào)整，銀根緊縮;項目的產(chǎn)品市場變化;工程承包市場、材料供應市場、勞動力市場的變動;工資的提高、物價上漲、通貨膨脹速度加快;金融風險、外匯匯率的變化等。
(4)法律風險。如法律不健全，有法不依、執(zhí)法不嚴，相關法律內(nèi)容發(fā)生變化;可能對相關法律未能全面、正確理解;環(huán)境保護法規(guī)的限制等。
(5)政治風險;通常表現(xiàn)為政局的不穩(wěn)定，戰(zhàn)爭、動亂、政變的可能性，國家的對外關系，政府信用和政府廉潔程度，政策及政策的穩(wěn)定性，經(jīng)濟的開放程度，國有化的可能性、國內(nèi)的民族矛盾、保護主義傾向等。
3.按照風險涉及的當事人劃分
包括業(yè)主的風險、承包商的風險。
(1)業(yè)主的風險。業(yè)主遇到的風險通�？梢詺w納為三類，即人為風險、經(jīng)濟風險和自然風險。
1)人為風險包括政府或主管部門的專制行為，管理體制、法規(guī)不健全，資金籌措不力，不可預見事件，合同條款不嚴謹，承包商缺乏合作誠意以及履約不力或違約，材料供應商履約不力或違約，設計有錯誤，監(jiān)理工程師失職等。
2)經(jīng)濟風險。包括宏觀經(jīng)濟形勢不利，投資環(huán)境惡劣，通貨膨脹幅度過大，投資回收期長，基礎設施落后，資金籌措困難等。
3)自然風險。主要是指惡劣的自然條件，惡劣的氣候與環(huán)境，惡劣的現(xiàn)場條件以及不利的地理環(huán)境等。
(2)承包商的風險。承包商的風險包括決策錯誤風險、締約和履約風險、責任風險
1)決策錯誤風險。主要包括信息取舍失誤或信息失真風險、中介與代理風險、保標與買標風險、報價失誤風險等。
2)締約和履約風險。在締約時，合同條款中存在不平等條款、合同中的定義不準確、合同條款有遺漏;在合同履行過程中，協(xié)調(diào)工作不力，管理手段落后，既缺乏索賠技巧，又不善于運用價格調(diào)值辦法。
3)責任風險。主要包括職業(yè)責任風險、法律責任風險、替代責任風險。
4.按風險的影響范圍分
按風險的影響范圍大小可將風險分為基本風險和特殊風險。
基本風險是指作用于整個經(jīng)濟或大多數(shù)人群的風險，具有普遍性，如戰(zhàn)爭、自然災害、高通脹率等。顯然，基本風險的影響范圍大，其后果嚴重。特殊風險是指僅作用于某一特定單體(如個人或企業(yè))的風險，不具有普遍性，例如，偷車、搶銀行、房屋失火等。特殊風險的影響范圍小，雖然就個體而言，其損失有時亦相當大，但相對于整個經(jīng)濟而言，其后果不嚴重。
二、建設工程風險與風險管理
1.建設工程風險
對建設工程風險的認識，要明確兩個基本點
第一，建設工程風險大。建設工程建設周期持續(xù)時間長，所涉及到的風險因素多。
第二，參與工程建設的各方均有風險，但各方的風險不盡相同。工程建設各方所遇到的風險事件有較大的差異，即使是同一風險事件，給建設工程不同參與方帶來的后果，有時也迥然不同。例如，同樣是通貨膨脹風險事件，在可調(diào)價格合同條件下，對業(yè)主來說是相當大的風險，而對承包人來說則風險很小(其風險主要表現(xiàn)在調(diào)價公式是否合理);但是，在固定總價合同條件下，對業(yè)主來說就不是風險，而對承包人來說是相當大的風險(其風險大小承包商在報價中所考慮的風險費或不可預見費的數(shù)額或比例有關)。
2.風險管理過程
風險管理就是一個識別、確定和度量風險，并制定、選擇和實施風險處理方案的過程。風險管理過程包括風險識別、風險評價、風險對策決策、實施決策、檢查五方面內(nèi)
(1)風險識別
風險識別是風險管理中的首要步驟，是指通過一定的方式，系統(tǒng)而全面地識別出影響建設工程目標實現(xiàn)的風險事件并加以適當歸類的過程，必要時，還需對風險事件的后果作出定性的估計。
(2)風險評價
風險評價是將建設工程風險事件的發(fā)生可能性和損失后果進行定量化的過程。這個過程在系統(tǒng)地識別建設工程風險與合理地作出風險對策決策之間起著重要的橋梁作用。風險評價的結果主要在于確定各種風險事件發(fā)生的概率及其對建設工程目標影響的嚴重程度，如投資增加的數(shù)額、工期延誤的天數(shù)等。
(3)風險對策決策
風險對策決策是確定建設工程風險事件最佳對策組合的過程。一般來說，風險管理中所運用的對策有以下四種：風險回避、損失控制、風險自留和風險轉移。這些風險對策的適用對象各不相同，需要根據(jù)風險評價的結果，對不同的風險事件選擇最適宜的風險對策，從而形成最佳的風險對策組合。
(4)實施決策
對風險對策所作出的決策還需要進一步制定具體的計劃和措施，例如，制訂預防計劃、災難計劃、應急計劃等;又如，在決定購買工程保險時，要選擇保險公司，確定恰當?shù)谋ｋU范圍、免賠額、保險費等。這些都是實施風險對策決策的重要內(nèi)容。
(5)檢查與監(jiān)控
在建設工程實施過程中，要對各項風險對策的執(zhí)行情況不斷地進行檢查，并評價各項風險對策的執(zhí)行效果;在工程實施條件發(fā)生變化時，要確定是否需要提出不同的風險處理方案。除此之外，還需要檢查是否有被遺漏的工程風險或者發(fā)現(xiàn)新的工程風險，也就是進人新一輪的風險識別，開始新一輪的風險管理過程。
3.風險管理的目標
風險管理是一項有目的的管理活動，只有目標明確，才能起到有效的作用。否則，風險管理就會流于形式，沒有實際意義，也無法評價其效果。
風險管理目標的確定一般要滿足以下幾個基本要求：
�、亠L險管理目標與風險管理主體(如企業(yè)或建設工程的業(yè)主)總體目標的一致性;
②目標的現(xiàn)實性，即確定目標要充分考慮其實現(xiàn)的客觀可能性;
③目標的明確性，以便于正確選擇和實施各種方案，并對其效果進行客觀的評價;
�、苣繕说膶哟涡�，從總體目標出發(fā)，根據(jù)目標的重要程度，區(qū)分風險管理目標的主次，以利于提高風險管理的綜合效果。
就建設工程而言，在風險事件發(fā)生前，風險管理的首要目標是使?jié)撛趽p失最小，這一目標要通過最佳的風險對策組合來實現(xiàn)。其次，是減少憂慮及相應的憂慮價值。再次，是滿足外部的附加義務，例如，政府明令禁止的某些行為、法律規(guī)定的強制性保險等。
在風險事件發(fā)生后，風險管理的首要目標是使實際損失減少到最低程度。要實現(xiàn)這一目標，不僅取決于風險對策的最佳組合，而且取決于具體的風險對策計劃和措施。其次，是保證建設工程實施的正常進行，按原定計劃建成工程。同時，在必要時還要承擔社會責任。
從風險管理目標與風險管理主體總體目標一致性的角度，建設工程風險管理的目標通常更具體地表述為：
①實際投資不超過計劃投資;
�、趯嶋H工期不超過計劃工期;
�、蹖嶋H質(zhì)量滿足預期的質(zhì)量要求;
�、芙ㄔO過程安全。
因此，從風險管理目標的角度分析，建設工程風險可分為投資風險、進度風險、質(zhì)量風險和安全風險。
4.建設工程項目管理與風險管理的關系
風險管理是項目管理理論體系的一個部分。
建設工程項目管理的目標即項目要求控制的目標，與風險管理的目標是一致的。
建設工程目標規(guī)劃和計劃都是著眼于未來，而未來充滿著不確定因素，即充滿著風險因素和風險事件。通過風險管理的一系列過程，可以定量分析和評價各種風險因素和風險事件對建設工程預期目標和計劃的影響，從而使目標規(guī)劃更合理，使計劃更可行。
風險對策都是為風險管理目標服務的，也就是為目標控制服務的。從這個角度看，風險對策是目標
三、建設工程風險識別
1.風險識別的特點
風險識別是風險管理的基礎，它有以下幾個特點：
(1)個別性。不同類型建設工程的風險不同，而同一建設工程如果建造地點不同，其風險也不同;即使是建造地點確定的建設工程，如果由不同的承包人承建，其風險也不同。
(2)主觀性。風險識別都是由人來完成的，由于個人的專業(yè)知識水平(包括風險管理方面的知識)、實踐經(jīng)驗等方面的差異，同一風險由不同的人識別的結果就會有較大的差異。
(3)復雜性。建設工程所涉及的風險因素和風險事件均很多，而且關系復雜、相互影響，這給風險識別帶來很強的復雜性。
(4)不確定性。這一特點可以說是主觀性和復雜性的結果。
2.風險識別的原則
在風險識別過程中應遵循以下原則：
(1)由粗及細，由細及粗。由粗及細是指對風險因素進行全面分析，并通過多種途徑對工程風險進行分解，逐漸細化，獲得對工程風險的廣泛認識，從而得到工程初始風險清單。而由細及粗是指從工程初始風險清單的眾多風險中，根據(jù)同類建設工程的經(jīng)驗以及對擬建建設工程具體情況的分析和風險調(diào)查，確定那些對建設工程目標實現(xiàn)有較大影響的工程風險，作為主要風險，即作為風險評價以及風險對策決策的主要對象。
(2)嚴格界定風險內(nèi)涵并考慮風險因素之間的相關性。對各種風險的內(nèi)涵要嚴格加以界定，不要出現(xiàn)重復和交叉現(xiàn)象。另外，還要盡可能考慮各種風險因素之間的相關性，如主次關系、因果關系、互斥關系、正相關關系、負相關關系等。
(3)先懷疑，后排除。對于所遇到的問題都要考慮其是否存在不確定性，不要輕易否定或排除某些風險，要通過認真的分析進行確認或排除。
(4)排除與確認并重。對于肯定可以排除和肯定可以確認的風險應盡早予以排除和確認.對于一時既不能排除又不能確認的風險再作進一步的分析，予以排除或確認。最后，對于肯定不能排除但又不能肯定予以確認的風險按確認考慮。
(5)必要時，可做試驗論證。
3.風險識別的方法
1)專家調(diào)查法
這種方法又有兩種方式：一種是召集有關專家開會(頭腦風暴法)，讓專家各抒己見，充分發(fā)表意見，起到集思廣益的作用;另一種是采用問卷式調(diào)查(德爾菲法)，各專家不知道其他專家的意見。采用專家調(diào)查法時，所提出的問題應具有指導性和代表性，并具有一定的深度，還應盡可能具體些。
2)財務報表法
財務報表有助于確定一個特定企業(yè)或特定的建設工程可能遭受哪些損失以及在何種情況下遭受這些損失。通過分析資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)報表及有關補充資料，可以識別企業(yè)當前的所有資產(chǎn)、責任及人身損失風險。將這些報表與財務預測、預算結合起來，可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)或建設工程未來的風險。
3)流程圖法
將一項特定的生產(chǎn)或經(jīng)營活動按步驟或階段順序以若干個模塊形式組成一個流程圖系列，在每個模塊中都標出各種潛在的風險因素或風險事件，從而給決策者一個清晰的總體印象。由于流程圖的篇幅限制，采用這種方法所得到的風險識別結果較粗。
4)初始清單法
建立建設工程的初始風險清單有兩種途徑：
常規(guī)途徑是采用保險公司或風險管理學會(或協(xié)會)公布的潛在損失一覽表，即任何企業(yè)或工程都可能發(fā)生的所有損失一覽表。以此為基礎，風險管理人員再結合本企業(yè)或某項工程所面臨的潛在損失對一覽表中的損失予以具體化，從而建立特定工程的風險一覽表。
通過適當?shù)娘L險分解方式來識別風險是建立建設工程初始風險清單的有效途徑。
5)經(jīng)驗數(shù)據(jù)法
經(jīng)驗數(shù)據(jù)法也稱為統(tǒng)計資料法，即根據(jù)已建各類建設工程與風險有關的統(tǒng)計資料來識別擬建建設工程的風險。
風險識別的成果是風險清單。
四、建設工程風險評價
風險評價的任務包括：確定單一風險因素發(fā)生的概率，分析單一風險因素的影響范圍大小;分析各風險因素的風險后果，探討這些風險因素對項目目標的影響程度;在單一風險因素量化分析的基礎上，考慮多種因素對項目目標的綜合影響、評估風險的程度并提出可能的措施作為管理決策的依據(jù)。
1.風險的度量
風險的度量就是定量確定風險事件發(fā)生的概率和風險事件造成損失的大小。
(1)風險概率的衡量
衡量建設工程風險概率的方法常用概率分布法。概率分布法的常見表現(xiàn)形式是建立概率分布表。需要參考外界資料和本企業(yè)歷史資料來確定。
理論概率分布也是風險衡量中所經(jīng)常采用的一種估計方法。即根據(jù)建設工程風險的性質(zhì)分析大量的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，當損失值符合一定的理論概率分布或與其近似吻合時，可由特定的幾個參數(shù)來確定損失值的概率分布。
為了在采取控制措施時能分清輕重緩急，常常給風險劃一個等級。通常按照風險事故發(fā)生后果的嚴重程度劃分為5級，即災難性的、關鍵的、嚴重的、次要的、可忽略的。
2.風險評價
風險評價的方法采用定性與定量相結合的方法來進行，主要包括調(diào)查打分法、蒙特卡洛模擬法、計劃評審法、敏感性分析法等。
五、建設工程風險對策
建設工程風險對策包括風險回避、損失控制、風險自留和風險轉移。
1.風險回避
風險回避就是以一定的方式中斷風險源，使其不發(fā)生，從而避免可能產(chǎn)生的潛在損失。通常在遇到以下情形時，應考慮采取風險回避的策略。
一是風險事件發(fā)生的概率很大且后果損失也很大的項目
二是發(fā)生概率并不大，但當事件發(fā)生后產(chǎn)生的后果是災難性的、無法彌補的。
在采用風險回避對策時需要注意以下問題：
首先，回避一種風險可能產(chǎn)生另一種新的風險。
其次，回避風險的同時也失去了從風險中獲益的可能性。
再次，回避所有的風險可能不實際或不可能。
總之，雖然風險回避是一種必要的、有時甚至是最佳的風險對策，但應該承認這是種消極的風險對策。
2.損失控制
1)損失控制的概念
損失控制是一種主動、積極的風險對策。損失控制可分為預防損失和減少損失兩方面工作。預防損失措施的主要作用在于降低或消除損失發(fā)生的概率，而減少損失措施的作用在于降低損失的嚴重性或遏制損失的進一步發(fā)展，使損失最小化。一般來說，損失控制方案都應當是預防損失措施和減少損失措施的有機結合。
3)損失控制計劃系統(tǒng)
在采用損失控制這一風險對策時，所制定的損失控制措施應當形成一個周密的、完整的損失控制計劃系統(tǒng)。一般應包括預防計劃、災難計劃、和應急計劃三部分組成。
(1)預防計劃
預防計劃的目的在于有針對性地預防損失的發(fā)生，其主要作用是降低損失發(fā)生的概率，在許多情況下也能在一定程度上降低損失的嚴重性。具體措施最多，包括組織措施、經(jīng)濟措施、合同措施、技術措施。
(2)災難計劃
災難計劃是一組事先編制好的、目的明確的工作程序和具體措施。它為現(xiàn)場人員提供明確的行動指南，使其在各種嚴重的，惡性的緊急事件發(fā)生后，不至于驚慌失措，也不需要臨時討論研究應對措施，而可以做到從容不迫、及時、妥善地處理，從而減少人員傷亡以及財產(chǎn)和經(jīng)濟損失。
災難計劃是針對嚴重風險事件制定的，其內(nèi)容應滿足以下要求：
安全撤離現(xiàn)場人員;
援救及處理傷亡人員;
控制事故的進一步發(fā)展，最大限度地減少資產(chǎn)和環(huán)境損害;
保證受影響區(qū)域的安全盡快恢復正常。
(3)應急計劃
應急計劃是在風險損失基本確定后的處理計劃，其宗旨是使因嚴重風險事件而中斷的工程實施過程盡快全面恢復，并減少進一步的損失，使其影響程度減至最小。
應急計劃應包括的內(nèi)容有：調(diào)整整個建設工程的施工進度計劃，并要求各承包人相應調(diào)整各自的施工進度計劃;調(diào)整材料、設備的采購計劃，并及時與材料、設備供應商聯(lián)系，必要時，可能要簽訂補充協(xié)議;準備保險索賠依據(jù)，確定保險索賠的額度，起草保險索賠報告;全面審查可使用的資金情況，必要時需調(diào)整籌資計劃;等等。
3.風險自留
1)風險自留的類型
風險自留可分為非計劃性風險自留和計劃性風險自留兩種類型。
(1)非計劃性風險自留
由于風險管理人員沒意識到建設工程某些風險的存在，或者不曾有意識地采取有效措施，以致風險發(fā)生后只好由自己承擔。這樣的風險自留就是非計劃性的和被動的。導致非計劃性風險自留的主要原因有：
缺乏風險意識、風險識別失誤、風險評價失誤、風險決策延誤、風險決策實施延誤等。
(2)計劃性風險自留
計劃性風險自留是主動的、有意識的、有計劃的選擇;是風險管理人員在經(jīng)過正確的風險識別和風險評價后作出的風險對策決策，是整個建設工程風險對策計劃的一個組成部分。風險自留絕不可能單獨運用，而應與其他風險對策結合使用。
計劃性風險自留的計劃性，主要體現(xiàn)在風險自留水平和損失支付方式兩方面。所謂風險自留水平，是指選擇哪些風險事件作為風險自留的對象。確定風險自留水平可以從風險量數(shù)值大小的角度考慮，一般應選擇風險量小或較小的風險事件作為風險自留的對象。計劃性風險自留還應從費用、期望損失、機會成本、服務質(zhì)量和稅收等方面與工程保險比較后才能得出結論。損失支付方式的含義比較明確，即在風險事件發(fā)生后，對所造成的損失通過什么方式或渠道來支付。
2)損失支付方式
計劃性風險自留應預先制定損失支付計劃，常見的損失支付方式有以下幾種：
(1)從現(xiàn)金凈收人中支出(2)建立非基金儲備(3)自我保險(4)母公司保險
3)風險自留的適用條件
計劃性風險自留至少要符合以下條件之一才應予以考慮：
(1)別無選擇
(2)期望損失不嚴重
(3)損失可準確預測
(4)企業(yè)有短期內(nèi)承受最大潛在損失的能力
(5)投資機會很好(或機會成本很大)。
(6)內(nèi)部服務優(yōu)良。
4.風險轉移
風險轉移是建設工程風險管理中非常重要而且廣泛應用的一項對策，分為非保險轉移和保險轉移兩種形式。
1)非保險轉移
非保險轉移又稱為合同轉移，因為這種風險轉移一般是通過簽訂合同的方式將工程風險轉移給非保險人的對方當事人。建設工程風險最常見的非保險轉移有以下三種情況：
(1)業(yè)主將責任和風險轉移給對方當事人。
(2)承包人進行合同轉讓或工程分包。
(3)第三方擔保。合同當事人的一方要求另一方為其履約行為提供第三方擔保。
與其他的風險對策相比，非保險轉移的優(yōu)點主要體現(xiàn)在：一是可以轉移某些不可保的潛在損失，如物價上漲、法規(guī)變化、設計變更等引起的投資增加;二是被轉移者往往能較好地進行損失控制，如承包人相對于業(yè)主能更好地把握施工技術風險，專業(yè)分包人相對于總包人能更好地完成專業(yè)性強的工程內(nèi)容。
非保險轉移的媒介是合同，這就可能因為雙方當事人對合同條款的理解發(fā)生分歧而導致轉移失效。另外，在某些情況下，可能因被轉移者無力承擔實際發(fā)生的重大損失而導致仍然由轉移者來承擔損失。
2)保險轉移
保險轉移通常直接稱為保險，對于建設工程風險來說，則為工程保險。通過購買保險，建設工程業(yè)主或承包人作為投保人將本應由自己承擔的工程風險(包括第三方責任)轉移給保險公司，從而使自己免受風險損失。
六、風險的監(jiān)控與檢查
風險的監(jiān)控與檢查的內(nèi)容是指跟蹤已識別的風險和識別新的風險。
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