用友通建帳時(shí)設(shè)現(xiàn)金流量科目
用友軟件中現(xiàn)金流量表設(shè)置成功后，可以自動(dòng)生成。但是，需要每一個(gè)項(xiàng)目都要去重新設(shè)置，很費(fèi)勁，不是三言兩語(yǔ)能說(shuō)清楚的。用友公司有專門培訓(xùn)現(xiàn)金流量表這塊內(nèi)容的，最好進(jìn)行培訓(xùn)。
在軟件中，如果想通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表中的現(xiàn)金流量表模版編制現(xiàn)金流量表，有兩種方法：
1.指定現(xiàn)金流量科目
1.1步驟：會(huì)計(jì)科目設(shè)置界面指定現(xiàn)金流量科目—增加現(xiàn)金流量項(xiàng)目大類—填制憑證，輸入流量—到總帳中的帳簿查詢相關(guān)數(shù)據(jù)—用“用友帳務(wù)函數(shù)-現(xiàn)金流量項(xiàng)目金額”函數(shù)編制公式。
1.2優(yōu)缺點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：對(duì)于象“提取現(xiàn)金”這個(gè)業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，不影響流量，在輸入流量界面可以直接保存，不用輸入流量，并且這種設(shè)置不影響期初數(shù)。
缺點(diǎn)：因?yàn)楣降木幹剖菍?duì)應(yīng)于每個(gè)時(shí)期，所以每個(gè)月編制現(xiàn)金流量表時(shí)都要調(diào)整公式的時(shí)間。
2.設(shè)置項(xiàng)目輔助核算
2.1 步驟：把現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金三個(gè)科目都設(shè)為項(xiàng)目輔助核算—增加現(xiàn)金流量項(xiàng)目。進(jìn)行相關(guān)的設(shè)置—填制憑證，輸入相關(guān)項(xiàng)目的數(shù)據(jù)—到項(xiàng)目管理模塊查詢相關(guān)項(xiàng)目的數(shù)據(jù)—編制公式取三個(gè)科目對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的發(fā)生合計(jì)數(shù)2.2優(yōu)缺點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：對(duì)于報(bào)表設(shè)置關(guān)鍵字，每月錄入關(guān)鍵字即可，不用修改公式。
缺點(diǎn)：如果設(shè)置了項(xiàng)目輔助核算，則要求在錄入期初余額的時(shí)候就要錄入到想關(guān)項(xiàng)目中，初始化工作大一些。如果是年初啟用帳套，則期初余額不影響本期的現(xiàn)金流量，可以設(shè)置“其他”現(xiàn)金流量項(xiàng)目，如果是年中啟用帳套，則期初余額與本年的現(xiàn)金流量有關(guān)，要對(duì)照手工帳分別輸入。另外，對(duì)于“提取現(xiàn)金”業(yè)務(wù)，是不影響現(xiàn)金流量的，但如果不輸入項(xiàng)目，該憑證無(wú)法保存。
提醒一：上述兩種方法，都是對(duì)現(xiàn)金流量表主表而言的，這些數(shù)據(jù)不會(huì)影響附表。對(duì)于附表的公式要手工錄入。
提醒二：對(duì)于財(cái)務(wù)通標(biāo)準(zhǔn)版因?yàn)闆](méi)有總帳中的“現(xiàn)金流量明細(xì)帳”和“現(xiàn)金流量統(tǒng)計(jì)表”，所以數(shù)據(jù)只能到項(xiàng)目管理中查詢。所以如果要使用“現(xiàn)金流量項(xiàng)目金額”函數(shù)來(lái)編制現(xiàn)金流量表時(shí)，既要把這三個(gè)科目指定為現(xiàn)金流量科目，又要設(shè)置為項(xiàng)目核算，這樣在填制憑證時(shí)，要錄兩次流量。一次對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)表gl_cashtable,一次對(duì)應(yīng)項(xiàng)目管理中的數(shù)據(jù)�，F(xiàn)金流量表取數(shù)取的是gl_cashtable表中數(shù)據(jù)。
用友財(cái)務(wù)軟件在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，生成主表很容易，在做附表時(shí)有困難，其實(shí)是打多數(shù)人不是很清楚補(bǔ)充資料中的“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~” 的來(lái)源。下面列出附表中需要設(shè)置的公式：
1、凈利潤(rùn)
取本年利潤(rùn)余額。
2、計(jì)提的'資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備=本期計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備發(fā)生額累計(jì)數(shù)注：直接核銷的壞賬損失，不計(jì)入。
3、固定資產(chǎn)折舊
固定資產(chǎn)折舊=制造費(fèi)用中折舊+管理費(fèi)用中折舊或：=累計(jì)折舊期末數(shù)-累計(jì)折舊期初數(shù)
注：未考慮因固定資產(chǎn)對(duì)外投資而減少的折舊。
4、無(wú)形資產(chǎn)攤銷
=無(wú)形資產(chǎn)(期初數(shù)-期末數(shù))
或=無(wú)形資產(chǎn)貸方發(fā)生額累計(jì)數(shù)
注：未考慮因無(wú)形資產(chǎn)對(duì)外投資減少。
5、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷
=長(zhǎng)期待攤費(fèi)用(期初數(shù)-期末數(shù))
或=長(zhǎng)期待攤費(fèi)用貸方發(fā)生額累計(jì)數(shù)
6、待攤費(fèi)用的減少(減：增加)
=待攤費(fèi)用期初數(shù)-待攤費(fèi)用期末數(shù)
7、預(yù)提費(fèi)用增加(減：減少)
=預(yù)提費(fèi)用期末數(shù)-預(yù)提費(fèi)用期初數(shù)
8、處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失(減：收益)根據(jù)固定資產(chǎn)清理及營(yíng)業(yè)外支出(或收入)明細(xì)賬分析填列。
9、固定資產(chǎn)報(bào)廢損失
根據(jù)固定資產(chǎn)清理及營(yíng)業(yè)外支出明細(xì)賬分析填列。
10、財(cái)務(wù)費(fèi)用
=利息支出-應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)利息
11、投資損失(減：收益)
=投資收益(借方余額正號(hào)填列，貸方余額負(fù)號(hào)填列)12、遞延稅款貸項(xiàng)(減：借項(xiàng))
=遞延稅款(期末數(shù)-期初數(shù))
13、存貨的減少(減：增加)
=存貨(期初數(shù)-期末數(shù))
注：未考慮存貨對(duì)外投資的減少。
14、經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(減：增加)
=應(yīng)收賬款(期初數(shù)-期末數(shù))+應(yīng)收票據(jù)(期初數(shù)-期末數(shù))+預(yù)付賬款(期初數(shù)-期末數(shù))+其他應(yīng)收款(期初數(shù)-期末數(shù))+待攤費(fèi)用(期初數(shù)-期末數(shù))-壞賬準(zhǔn)備期末余額
15、經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減：減少)
=應(yīng)付賬款(期末數(shù)-期初數(shù))+預(yù)收賬款(期末數(shù)-期初數(shù))+應(yīng)付票據(jù)(期末數(shù)-期初數(shù))+應(yīng)付工資(期末數(shù)-期初數(shù))+應(yīng)付福利費(fèi)(期末數(shù)-期初數(shù))+應(yīng)交稅金(期末數(shù)-期初數(shù))+其他應(yīng)交款(期末數(shù)-期初數(shù))
16、其他
一般無(wú)數(shù)據(jù)。
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