會計證考試《會計電算化》知識之財務軟件的要求

2017年會計證考試《會計電算化》知識之財務軟件的要求

　　財務軟件是會計電算化工作的基本要求。你知道會計電算化財務軟件有什么要求嗎?下面是yjbys小編為大家帶來的關于財務軟件的要求的知識，歡迎閱讀。

　　一、《會計法》對財務軟件的基本要求

　　1.財務軟件設計應當符合我國法律、法規、規章的規定，保證會計數據正當、真實、正確、完全，有利于提高會計核算工作效率。

　　2.財務軟件應當依照國度統一的會計制度的規定劃分會計期間，分期結算賬目和編制會計報表。

　　3.財務軟件中的文字輸入、屏幕提示和打印輸出必須采用中文，可以同時提供少數民族文字或者外國文字對照。

　　4.財務軟件必須提供人員崗位及操作權限設置的功能。

　　5.財務軟件應當符合GB/T 19581-《信息技術-會計核算軟件數據接口》國家標準的要求。

　　6.財務軟件在設計性能允許使用范圍內，不得出現由于自身原因造成死機或者非正常退出等情形。

　　7.財務軟件應當具有在機內會計數據被損壞的情形下，應用現有數據恢復到最近狀況的功能。

　　8.單位修改、升級正在使用的財務軟件，改變財務軟件運行環境，應當建立相應的審批手續。

　　9.財務軟件開發銷售單位必須為使用單位提供會計核算軟件操作人員培訓、財務軟件維護、版本更新等方面的服務。

　　二、會計數據輸入功能的基本要求

　　(一)財務軟件應當具備以下初始化功能

　　①輸入會計核算所必須的期初數字及有關資料，包括總分類會計科目和明細分類會計科目名稱、編號、年初數、累計產生額及有關數目指標等;

　　②輸入需要在本期進行對賬的未達賬項;

　�、圻x擇會計核算方法，包括記賬方法、固定資產折舊方法、存貨計價方法、成本核算方法等，財務軟件對會計核算方法的更改過程，在計算機內應當有相應的記載;

　�、芏�義自動轉賬憑證， 包括會計制度允許的自動沖回憑證等

　�、葺斎氩僮魅藛T崗位分工情況，包括操作人員姓名、操作權限、操作密碼等;

　�、尢峁┍匾�的辦法對輸入的初始數據進行準確性校驗。

　　(二)應當具備輸入記賬憑證的功能

　　(三)對記賬憑證編號的連續性應當進行控制

　　(四)下列數據輸入應有必要的提示功能

　　1.正在輸入的記賬憑證編號與已輸入的記賬憑證編號重復的，予以提示并拒絕保存

　　2.以編號方式輸入會計科目的，自動顯示該代碼所對應的會計科目名稱

　　3.正在輸入的記賬憑證中的會計科目借貸雙方金額不平衡，或沒有輸入金額的，予以提示并拒絕執行

　　4.正在輸入的記賬憑證有借方會計科目而無貸方會計科目，或者有貸方會計科目而無借方會計科目的，予以提示并拒絕執行

　　5.正在輸入的收款憑證借方科目不是“現金”或“銀行存款”科目，付款憑證貸方科目不是“現金”或“銀行存款”科目的，予以提示并拒絕執行

　　(五)對已經輸進但未登記會計賬簿的機內記賬憑證，應供給修正和審核的功效，審核通過后，不能再對機內憑證進行修改。

　　(六)對同一張記賬憑證，應當對審核功能與輸入、修改功能的使用權限進行節制。

　　(七)發明已經輸入并審核通過或者登賬的記賬憑證有過錯的，應當采用紅字憑證沖銷法或者補充憑證法進行更正，紅字可用負號“-”表示。

　　(八)采取直接輸入原始憑證由會計核算軟件自動生成記賬憑證的，在生成正式機內記賬憑證前，應當進行審核確認。

　　(九)由賬務處理模塊以外的其他業務子系統生成會計憑證數據的，應該經審核確認后天生記賬憑證。

　　三、財務軟件的數據接口

　　四、會計電算化數據輸出

　　會計電算化數據的輸出方式主要有：顯示輸出、打印輸出、磁盤輸出和網絡輸出。

　　(一)會計數據的查詢輸出：

　　1.會計輸出數據的分類

　　① 查詢機內總分類會計科目和明細分類會計科目的名稱、編號、年初余額、期初余額、累計發生額、本期發生額和余額等項目

　�、� 查詢本期已經輸入并登賬和未登賬的機內記賬憑證、原始憑證

　�、� 查詢機內本期和以前各期的總分類賬和明細分類賬薄

　�、� 查詢往來賬款項目的結算情況

　　⑤ 查詢到期票據的結算情況

　�、� 查詢出來的機內數據如果已經結賬，屏幕顯示應給予提示。

　　2.會計數據的查詢

　　財務軟件應對不同數據分別提供數據查詢功能

　　① 憑證數據的查詢

　�、� 賬簿數據的查詢

　　③ 報表數據的查詢

　　(二)會計數據的其他輸出

　　1. 打印輸出�！敦攧哲浖�基本功能規范》規定的打印輸出：

　�、� 財務軟件應當提供機內記賬憑證打印輸出的功能，打印格式和內容應當符合國家統一會計制度的規定。

　�、� 財務軟件應當提供機內原始憑證打印輸出的功能，打印輸出原始憑證的格式和內容應當符合國家統一會計制度的規定。

　　③ 財務軟件必須提供會計賬簿、財務報表的打印輸出的功能，打印輸出的會計賬簿、財務報表的格式和內容應當符合國家統一會計制度的規定。

　�、� 財務軟件應當提供日記賬的打印輸出功能

　　⑤ 財務軟件應當提供三欄式、多欄式、數量金額賬等各種會計賬簿的打印輸出功能

　　2.磁盤輸出

　　3.網絡輸出

　　(三)未來會計數據輸出的新模式

　　五、會計數據處理

　　(一)憑證記賬功能

　　(二)銀行對賬功能

　　(三)期末結賬的功能。

　　1.期末結賬功能概述。軟件應提供以下控制功能：上月未結賬，則本月不能結賬;如果上月還有未記賬憑證，則本月不能結賬;本月結賬后，不能再輸入本月的記賬憑證;一個月只能結一次賬。

　　2.期末結賬的基本要求。

　　① 財務軟件應當提供機內會計數據按照規定的會計期間進行結賬的功能。結賬前，財務軟件應當自動檢查本期輸入的會計憑證是否全部登記入賬，全部登記入賬后才能結賬。

　�、� 機內總分類賬和明細分類賬可以同時結賬，也可以由處理明細分類賬的功能模塊先結賬，處理總分類賬的模塊后結賬。

　�、� 機內總分類賬結賬時，應當與機內明細分類賬進行核對，如果不一致，總分類賬不能結賬。

　　④ 結賬后，上一會計期間的會計憑證即不能再輸入，下一個會計期間的會計憑證才能輸入。

　　(四)編制財務報表的功能

　　(五)會計數據的安全

　　1.會計數據安全概述。會計數據的安全通常是通過保密性、完整性和可用性等特征來衡量的。

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