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2017年會計(jì)證考試《會計(jì)電算化》知識之財(cái)務(wù)軟件的要求
財(cái)務(wù)軟件是會計(jì)電算化工作的基本要求。你知道會計(jì)電算化財(cái)務(wù)軟件有什么要求嗎?下面是yjbys小編為大家?guī)淼年P(guān)于財(cái)務(wù)軟件的要求的知識，歡迎閱讀。
一、《會計(jì)法》對財(cái)務(wù)軟件的基本要求
1.財(cái)務(wù)軟件設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)符合我國法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，保證會計(jì)數(shù)據(jù)正當(dāng)、真實(shí)、正確、完全，有利于提高會計(jì)核算工作效率。
2.財(cái)務(wù)軟件應(yīng)當(dāng)依照國度統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定劃分會計(jì)期間，分期結(jié)算賬目和編制會計(jì)報(bào)表。
3.財(cái)務(wù)軟件中的文字輸入、屏幕提示和打印輸出必須采用中文，可以同時(shí)提供少數(shù)民族文字或者外國文字對照。
4.財(cái)務(wù)軟件必須提供人員崗位及操作權(quán)限設(shè)置的功能。
5.財(cái)務(wù)軟件應(yīng)當(dāng)符合GB/T 19581-《信息技術(shù)-會計(jì)核算軟件數(shù)據(jù)接口》國家標(biāo)準(zhǔn)的要求。
6.財(cái)務(wù)軟件在設(shè)計(jì)性能允許使用范圍內(nèi)，不得出現(xiàn)由于自身原因造成死機(jī)或者非正常退出等情形。
7.財(cái)務(wù)軟件應(yīng)當(dāng)具有在機(jī)內(nèi)會計(jì)數(shù)據(jù)被損壞的情形下，應(yīng)用現(xiàn)有數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近狀況的功能。
8.單位修改、升級正在使用的財(cái)務(wù)軟件，改變財(cái)務(wù)軟件運(yùn)行環(huán)境，應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的審批手續(xù)。
9.財(cái)務(wù)軟件開發(fā)銷售單位必須為使用單位提供會計(jì)核算軟件操作人員培訓(xùn)、財(cái)務(wù)軟件維護(hù)、版本更新等方面的服務(wù)。
二、會計(jì)數(shù)據(jù)輸入功能的基本要求
(一)財(cái)務(wù)軟件應(yīng)當(dāng)具備以下初始化功能
①輸入會計(jì)核算所必須的期初數(shù)字及有關(guān)資料，包括總分類會計(jì)科目和明細(xì)分類會計(jì)科目名稱、編號、年初數(shù)、累計(jì)產(chǎn)生額及有關(guān)數(shù)目指標(biāo)等;
②輸入需要在本期進(jìn)行對賬的未達(dá)賬項(xiàng);
③選擇會計(jì)核算方法，包括記賬方法、固定資產(chǎn)折舊方法、存貨計(jì)價(jià)方法、成本核算方法等，財(cái)務(wù)軟件對會計(jì)核算方法的更改過程，在計(jì)算機(jī)內(nèi)應(yīng)當(dāng)有相應(yīng)的記載;
④定義自動轉(zhuǎn)賬憑證， 包括會計(jì)制度允許的自動沖回憑證等
⑤輸入操作人員崗位分工情況，包括操作人員姓名、操作權(quán)限、操作密碼等;
⑥提供必要的辦法對輸入的初始數(shù)據(jù)進(jìn)行準(zhǔn)確性校驗(yàn)。
(二)應(yīng)當(dāng)具備輸入記賬憑證的功能
(三)對記賬憑證編號的連續(xù)性應(yīng)當(dāng)進(jìn)行控制
(四)下列數(shù)據(jù)輸入應(yīng)有必要的提示功能
1.正在輸入的記賬憑證編號與已輸入的記賬憑證編號重復(fù)的，予以提示并拒絕保存
2.以編號方式輸入會計(jì)科目的，自動顯示該代碼所對應(yīng)的會計(jì)科目名稱
3.正在輸入的記賬憑證中的會計(jì)科目借貸雙方金額不平衡，或沒有輸入金額的，予以提示并拒絕執(zhí)行
4.正在輸入的記賬憑證有借方會計(jì)科目而無貸方會計(jì)科目，或者有貸方會計(jì)科目而無借方會計(jì)科目的，予以提示并拒絕執(zhí)行
5.正在輸入的收款憑證借方科目不是“現(xiàn)金”或“銀行存款”科目，付款憑證貸方科目不是“現(xiàn)金”或“銀行存款”科目的，予以提示并拒絕執(zhí)行
(五)對已經(jīng)輸進(jìn)但未登記會計(jì)賬簿的機(jī)內(nèi)記賬憑證，應(yīng)供給修正和審核的功效，審核通過后，不能再對機(jī)內(nèi)憑證進(jìn)行修改。
(六)對同一張記賬憑證，應(yīng)當(dāng)對審核功能與輸入、修改功能的使用權(quán)限進(jìn)行節(jié)制。
(七)發(fā)明已經(jīng)輸入并審核通過或者登賬的記賬憑證有過錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)采用紅字憑證沖銷法或者補(bǔ)充憑證法進(jìn)行更正，紅字可用負(fù)號“-”表示。
(八)采取直接輸入原始憑證由會計(jì)核算軟件自動生成記賬憑證的，在生成正式機(jī)內(nèi)記賬憑證前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審核確認(rèn)。
(九)由賬務(wù)處理模塊以外的其他業(yè)務(wù)子系統(tǒng)生成會計(jì)憑證數(shù)據(jù)的，應(yīng)該經(jīng)審核確認(rèn)后天生記賬憑證。
三、財(cái)務(wù)軟件的數(shù)據(jù)接口
四、會計(jì)電算化數(shù)據(jù)輸出
會計(jì)電算化數(shù)據(jù)的輸出方式主要有：顯示輸出、打印輸出、磁盤輸出和網(wǎng)絡(luò)輸出。
(一)會計(jì)數(shù)據(jù)的查詢輸出：
1.會計(jì)輸出數(shù)據(jù)的分類
① 查詢機(jī)內(nèi)總分類會計(jì)科目和明細(xì)分類會計(jì)科目的名稱、編號、年初余額、期初余額、累計(jì)發(fā)生額、本期發(fā)生額和余額等項(xiàng)目
② 查詢本期已經(jīng)輸入并登賬和未登賬的機(jī)內(nèi)記賬憑證、原始憑證
③ 查詢機(jī)內(nèi)本期和以前各期的總分類賬和明細(xì)分類賬薄
④ 查詢往來賬款項(xiàng)目的結(jié)算情況
⑤ 查詢到期票據(jù)的結(jié)算情況
⑥ 查詢出來的機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)如果已經(jīng)結(jié)賬，屏幕顯示應(yīng)給予提示。
2.會計(jì)數(shù)據(jù)的查詢
財(cái)務(wù)軟件應(yīng)對不同數(shù)據(jù)分別提供數(shù)據(jù)查詢功能
① 憑證數(shù)據(jù)的查詢
② 賬簿數(shù)據(jù)的查詢
③ 報(bào)表數(shù)據(jù)的查詢
(二)會計(jì)數(shù)據(jù)的其他輸出
1. 打印輸出。《財(cái)務(wù)軟件基本功能規(guī)范》規(guī)定的打印輸出：
① 財(cái)務(wù)軟件應(yīng)當(dāng)提供機(jī)內(nèi)記賬憑證打印輸出的功能，打印格式和內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定。
② 財(cái)務(wù)軟件應(yīng)當(dāng)提供機(jī)內(nèi)原始憑證打印輸出的功能，打印輸出原始憑證的格式和內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定。
③ 財(cái)務(wù)軟件必須提供會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表的打印輸出的功能，打印輸出的會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表的格式和內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定。
④ 財(cái)務(wù)軟件應(yīng)當(dāng)提供日記賬的打印輸出功能
⑤ 財(cái)務(wù)軟件應(yīng)當(dāng)提供三欄式、多欄式、數(shù)量金額賬等各種會計(jì)賬簿的打印輸出功能
2.磁盤輸出
3.網(wǎng)絡(luò)輸出
(三)未來會計(jì)數(shù)據(jù)輸出的新模式
五、會計(jì)數(shù)據(jù)處理
(一)憑證記賬功能
(二)銀行對賬功能
(三)期末結(jié)賬的功能。
1.期末結(jié)賬功能概述。軟件應(yīng)提供以下控制功能：上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬;如果上月還有未記賬憑證，則本月不能結(jié)賬;本月結(jié)賬后，不能再輸入本月的記賬憑證;一個(gè)月只能結(jié)一次賬。
2.期末結(jié)賬的基本要求。
① 財(cái)務(wù)軟件應(yīng)當(dāng)提供機(jī)內(nèi)會計(jì)數(shù)據(jù)按照規(guī)定的會計(jì)期間進(jìn)行結(jié)賬的功能。結(jié)賬前，財(cái)務(wù)軟件應(yīng)當(dāng)自動檢查本期輸入的會計(jì)憑證是否全部登記入賬，全部登記入賬后才能結(jié)賬。
② 機(jī)內(nèi)總分類賬和明細(xì)分類賬可以同時(shí)結(jié)賬，也可以由處理明細(xì)分類賬的功能模塊先結(jié)賬，處理總分類賬的模塊后結(jié)賬。
③ 機(jī)內(nèi)總分類賬結(jié)賬時(shí)，應(yīng)當(dāng)與機(jī)內(nèi)明細(xì)分類賬進(jìn)行核對，如果不一致，總分類賬不能結(jié)賬。
④ 結(jié)賬后，上一會計(jì)期間的會計(jì)憑證即不能再輸入，下一個(gè)會計(jì)期間的會計(jì)憑證才能輸入。
(四)編制財(cái)務(wù)報(bào)表的功能
(五)會計(jì)數(shù)據(jù)的安全
1.會計(jì)數(shù)據(jù)安全概述。會計(jì)數(shù)據(jù)的安全通常是通過保密性、完整性和可用性等特征來衡量的。
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