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2017年一般納稅人報(bào)稅程序及增值稅抄、報(bào)稅流程
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一般納稅人報(bào)稅程序
1、月底前進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證解密
2、報(bào)稅前(至少在次月7日前)銷項(xiàng)發(fā)票抄稅(在中介機(jī)構(gòu)代開的發(fā)票的一般由中介機(jī)構(gòu)代辦抄稅)
3、打印本月開票清單
4、網(wǎng)上報(bào)稅：
A、如有開具普通發(fā)票，要導(dǎo)入
B、如取得可以抵扣的“四小票”(貨運(yùn)發(fā)票、廢舊物資發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品收購憑證、海關(guān)增值稅完稅旁證)，需要采集導(dǎo)入
C、主表自動(dòng)生成后，根據(jù)開票清單，填列申報(bào)表中的“銷項(xiàng)明細(xì)”
D、如有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出、已交稅金(一般發(fā)生在小型商貿(mào)企業(yè)輔導(dǎo)期)等情況，需要填列
E、連同附報(bào)表格及會(huì)計(jì)報(bào)表一起網(wǎng)上申報(bào)、接收回執(zhí)、打印蓋章
5、確認(rèn)納稅專戶內(nèi)有足夠的資金用于交納稅金
6、網(wǎng)上打印的資料連同開票清單、金稅卡(如開票由中介機(jī)構(gòu)代理則不需要你攜帶了)到稅務(wù)局大廳窗口進(jìn)行比對(duì)，如無誤，OK!如有問題，金稅卡鎖死，轉(zhuǎn)異常崗處理。
增值稅抄、報(bào)稅流程：
抄稅是指開票單位將防偽稅控中開具的增值稅發(fā)票的信息讀入企業(yè)開發(fā)票使用的IC卡中，然后將IC卡帶到國稅局去，讀到他們的電腦系統(tǒng)中.
以便和取得發(fā)票的企業(yè)認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅金，記入國稅局計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的信息進(jìn)行全國范圍的發(fā)票比對(duì)，防止企業(yè)開具陰陽票、大頭小尾票，并控制企業(yè)的銷售收入。
抄報(bào)稅操作
應(yīng)該是報(bào)稅、抄稅、認(rèn)證，是增值稅防偽稅控系統(tǒng)每個(gè)月必須做的工作，是金稅工程所屬的開票、認(rèn)證兩個(gè)系統(tǒng)的工作，按照具體的操作順序：
1.抄稅：
一、用戶抄報(bào)稅流程
抄稅寫IC卡-打印各種報(bào)表-報(bào)稅
A、抄稅起始日正常抄稅處理;
進(jìn)入系統(tǒng)-報(bào)稅處理-抄報(bào)稅管理-抄稅處理-系統(tǒng)彈出“確認(rèn)對(duì)話框”-插入IC卡，確認(rèn)-正常抄寫IC卡成功
B、重復(fù)抄上月舊稅：
進(jìn)入系統(tǒng)-報(bào)稅處理-抄報(bào)稅管理-抄稅處理-系統(tǒng)彈出“確認(rèn)對(duì)話框”-插入IC卡，確認(rèn)-抄上月舊稅成功
C、金稅卡狀態(tài)查詢
進(jìn)入系統(tǒng)-報(bào)稅處理-金稅卡管理-金稅卡狀態(tài)查詢-系統(tǒng)彈出詳細(xì)的信息
2.報(bào)稅：將抄稅后的IC卡和打印的各種銷項(xiàng)報(bào)表到稅務(wù)局納稅服務(wù)大廳交給受理報(bào)稅的稅務(wù)工作人員，他們會(huì)根據(jù)報(bào)稅系統(tǒng)的要求給你報(bào)稅，也就是讀取你IC卡上開票信息，然后與各種銷項(xiàng)報(bào)表相核對(duì)，然后進(jìn)行報(bào)稅處理。
3.認(rèn)證：認(rèn)證時(shí)攜帶當(dāng)月要準(zhǔn)備抵扣的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)到國稅局發(fā)票認(rèn)證窗口辦理即可.
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