現貨倉單的實習報告

關于現貨倉單的實習報告

　　我于2009年**日到*月*日去上海**實業有限公司進行實習，該公司是以銅為主的國際貿易公司，公司主要從智利進口，然后在國內轉銷。該公司由兩個業務部一個財務部組成了貿易主體，我就是在其中一個業務部門進行實習的，這個業務部主要負責現貨銅的交易。

　　實習的第一天，*總介紹業務部的小X給我認識，我以后就作為小潘的業務助理來工作了。

　　由于是銅進口為主的貿易公司，所以對銅要有一定的認識，所以到那里的第一天，我就對此進行了學習，了解了各種銅的成分和規格。銅期貨合約標的物在97年9月之前實行的質量標準是GB466—82標準，交割品是一號銅，97年9月—98年8月GB466—82與GB/T—467—1997兩種標準同時執行，98年9月起全部執行GB/T467—1997標準，高純陰極銅和標準陰極銅均可交割，沒有質量升貼水，只有品牌升貼水。 高純陰極銅（Cu—CATH—1）化學成份 ：Cu+Ag不小于99。95，雜質總含量不超過0。0065（雜質分類含量略）。

　　然后，小X給了我一些有關進出口貿易、商檢、報關、進口、管理等政策法規，讓我對貿易，特別是進口貿易有了一定的認識，他先拿出一些公司以前的信用證和合同副本讓我仔細閱讀，接著給我仔細講解翻譯了信用證上的每一項條款。我發現信用證上的內容基本上是照搬合同，其中有貿易雙方必須重點關注的，如貨描等內容，但也有一部分內容銀行關注就可以了。

　　隨著閱讀的深入，我發現信用證里頻繁出現一些單詞和短語甚至句子，我將它們一一總結下來，在心里記住。其中還出現了好幾種價格，這讓我迷惑不已，經小潘解釋，我才知道，商業發票中的價格=議付價格=暫定價格=出口商根據當時期貨行情得出的價格，進口商據此支付關稅、增值稅，進口商點價后，出口商出具最終發票，據最終發票金額+利息—商業發票價格進行結算。而點價一般應基于銅現貨價再加上其升水，并且一般規定買方只有在賣方收到可接受信用證或保證金后方可點價。

　　接下來兩天，我查閱了很多合同，最詳細的一份就包括了１。Material 2。Quantity 3。Shape/Packing 4。Shipment 5。Delivery 6。Price 7。Payment 8。Advice of shipment 9。Quantity，weight，quality of discrepancy and claim 10。Force Majeure 11。Taxes，duties，charges and commissions 12。Titles and risks 13。Assignment 14。Notice 15。Arbitration 16。Choice of law 17。Integration clause 18。Presentation這18項條款，而一般常用的合同則在后面一些條款上進行了刪減。比較了幾份合同，我發現，如果貨描不同，Shipment就會對應有A、B兩項不同的條款，Price term也是如此，因為其價格及升水都會有差異。 如果是分批裝運的話，信用證也要分別開立，因為一份信用證是無法解釋清楚的。有時候雙方還會規定，如果提單的出具先于信用證也是有效的，或者是由第三方出具也有效。通常有倉單就不用出具保單了，因為貨物在倉庫沒有什么風險，一般是不必投保的，這適用于工廠交貨的情況，若為海上運輸，需要提單，則保單就是必需的。另外我看到，在合同中有修改的痕跡，同事提醒我看合同要仔細，如果是我方無法做到的就要及時進行修改，以免損害公司的利益。如果是信用證的修改，還會涉及到利息的支付和修改費用問題，這都是要事先考慮的，要盡力避免增加不必要的成本。

　　我又搜集了公司一些其它進出口貿易中要用到的單證資料，有原產地證、裝箱單、商業發票、提單、報關資料等等。通過這些資料我了解到，有的收貨人沒有進出口的權限，則需要委托其它貿易公司做信用證通知，即為notify party。還有提單電放就是在不使用信用證的情況下，發一份保函給船公司。而proforma invoice是等待客戶確認的臨時發票。貨描后的星號表示到此為止，否則蓋章之后還可以繼續添加。這些都是在實踐中發現和積累下來的，在書本上是學不到的，所以每看完一份資料，每總結出一點常識，都讓我特別的充實和滿足，在這所現實的學校里，我獲益匪淺。

　　當然，單證也不只是閱讀這么簡單，還得動腦筋思考它每一項條款的用意，看它是不是從公司的利益出發，需不需要進行修改。隨著閱讀的增多，我對各項單證的格式書寫逐漸熟悉，不過同事說這些都不用去刻意的記憶，因為每個公司都有它不同的做法，只要對照以前的格式就可以了，而且所有的流程只要做過一次就會很明了了。

　　經過這一段時間的學習，我總結進口貿易的流程如下：

　　一、簽訂合同

　　二、辦理許可證

　　1、網上申請，由外經貿審批，基本在網上錄入三個工作日后可通過審批。

　　2、通過審批后，帶許可證申領單加蓋公章及合同，由外經貿處取得許可證。

　　3、許可證一式三聯，藍聯為報關聯，黃聯為銀行付匯聯，紅聯為公司留存。

　　三、銀行開證

　　開立信用證一般需要信用證申請書，合同復印件，許可證黃聯。

　　1、合同規定使用信用證支付貨款。

　　2、進口商填制開證申請書，交納押金和手續費，要求開證行開出以出口商為受益人的信用證。此過程中需①申請人填寫開證申請書，并加簽章；②貿易合同復印件；③外經貿部委核準批件；④企業營業執照；⑤預留印簽。

　　3、開證行將信用證寄交出口商所在地的分行或代理行通知行。

　　4、通知行核對印鑒無誤后，將信用證轉交出口商。

　　5、出口商審核信用證與合同相符后，按信用證規定裝運貨物，并備齊各項貨運單據。開具匯票，在信用證有效期內一并送交當地銀行議付行請求議付。

　　6、議付行審核單據與信用證無誤后，按匯票金額扣除利息和手續費，將貨款墊付給出口商。

　　7、議付行將匯款和單據寄交開證行或其指定的付款行索償。

　　8、開證行審核出口商委托其銀行寄來的信用證項下規定的全套單據，開證行根據單據中有無不符，在七個工作日內向寄單行作出拒付或同意承兌/付款的決定，若單據無誤，向議付行付款。

　　9、開證行在向議付行辦理轉帳付款的同時，通知進口商付款贖單。

　　四、交單出口商

　　進口貿易中應由出口商提供以下單證：

　　1、正本提單 bills of lading 或倉單 warehouse receipt

　　2、商業發票 commercial invoice

　　3、正本裝箱單 packing list

　　4、正本原產地證明 certificate of origin

　　5、正本數量和質量證明 certificate of quality/quantity/weight

　　五、報關

　　需要以下單證：1、正本提單或倉單 2、商業發票復印件 3、裝箱單復印件 4、原產地證明復印件 5、合同復印件 6、許可證藍聯 7、正本報關委托書 8、正本商檢委托書 9、付匯情況表

　　另：貨物到港后需在14天內報關，否則要交納滯報金=千分之五*議付價格

　　六、繳費

　　1、在進口貨物時，除了進行報關外，進口商還需向海關交納關稅費用、增值稅費用、檢驗檢疫費。

　　2、一般關稅費用為完稅價格議付價格*關稅稅率*匯率，電解銅稅率為2%，銅桿4%。

　　3、增值稅費用為完稅價格+關稅*17%*匯率。

　　七、核銷

　　需提供以下單證：1、報關單白聯 2、銀行核銷單黃聯 3、核銷員證 4、海關電子口岸。

　　之后，我又參與了一些具體的工作，比如合同簽約包括合同翻譯、文本整理、信用證開立全套開證手續、對外付匯信用證項下及電匯、外匯核銷、合同執行以及與進口業務有密切關系的商檢、報關、進口管理一般貿易及加工貿易、國營及非國營貿易、進口許可證管理、關稅配額等、增值稅的計算、增值稅發票的開立，以及匯率的換算。

　　由此我基本上可以總結出更明確的流程了：1。進出口公司收到進出口指令 2。取得相關貨物資料 3。制作商業發票、裝箱單、報關單、報關委托書、核銷單必須去外管員處登記，領取核銷單 4。把做好的以上單證交給物流公司進行報關 5。提單確認 6。取得提單 7。把正本提單、發票、裝箱單寄給外商前提是已收T/T。

　　另外我還了解到退稅的過程，必須在三個月內取回所有單證：1。取得退單（核銷單） 2。報關單項獎3。發票 4。裝箱單 5。增值稅發票（憑購貨合同開出） 6。專用繳款書。

　　要注意的是，辦certificate of origin 時要和B/L相符，報關時要與報關單一致，退稅時與退稅報關單一致，核銷時與退下來的報關單一致。

　　電解銅進口，因為要考慮銅價的現貨升貼水，所以匯票常開為90天遠期的，期間還要進行利息的計算。而且它的貿易術語一般也不用FOB、CIF或CFR，而常用EXW。不僅是這方面的差異，由于貿易對象的特殊性，公司的貿易與其他行業的貿易活動也會有所不同。電解銅眾多的用途使其價格對供需變化的反應非常敏感，幅度也比較大，尤其是在那些銅礦業已受到go—vern—ment控制的國家。公司主要從智利進口，所以它的政治穩定狀況對銅價影響特別大，對此所產生的風險，公司在從事現貨交易時不得不慎重考慮，因此通常會進行套期保值。公司的現貨業務并不是太多，空閑下來的時候，我想我也有必要去了解這方面的知識。

　　由于期貨與現貨還有股市都不同，它買賣的是一份期貨合約，實際上買空賣空，所以最初看到做空頭時先賣出合約再買進時常常產生邏輯上的混亂，沒有買進怎么就能賣出呢？原來這里的賣出只是說交易人看好幾個月后該商品價格下跌，預定賣出。所有的行為都不實現商品所有權的轉移，投資者只用投資貿易額的1/30到1/20的保證金就可以進行交易，是一種“以小博大”的行為，這不僅為生產經營者進行套期保值轉移風險創造了可能，也為投資者制造了投機的機會。

　　理順了思路之后，我的進展就快多了。在公司的現貨貿易中需要用到的期貨知識就是套期保值了，所以我重點研究了這一部分。它是指買進賣出與現貨數量相當，但交易方向相反的商品期貨合約，以期在未來某一時間，通過賣出買進期貨合約而補償因現貨市場價格變動所帶來的實際價格風險。由于現貨市場與期貨市場的商品價格趨于同向運動，所以遵循“均衡而相對”的原則進行交易。一般套期保值者在期貨市場上的交易部位比較固定且持續時間較長，根據他將來在現貨市場上是出售還是買進商品，可決定其是期貨市場是占據空頭部位還是多頭部位。

　　然而在進行套期保值之前，應首先進行價格走勢的預測和計算�？纯磧r格升降的可能性有多大？需要進行套期保值商品的價格升降的幅度？預計損失的數量是多少？凈冒險額多少？保值費用，即保證金利息為多少？還要弄清商品的性質、生產特點和買賣體系，期貨價格的含義，當地現貨市價是怎樣構成的，并計算成本和基差，再根據價格的短期走勢預測來確定進入和退出期貨市場的有利時機。而套期保值效果的好壞就取決于基差的變化了。

　　世界著名的幾大交易所中，倫敦金屬交易所LME專門交易銅等一般金屬。倫敦金屬交易所的價格已成為世界“權威”金屬期貨價格。就金屬方面而言，倫敦金屬交易所的期貨交易商品有鋁、銅A級、鋅特高級鋅和高級鋅兩種、鉛、鎳、錫、銀。銅期貨合約的品種是指A級電解銅、包括A級陽級銅和A級線棒銅，重量在110公斤至125公斤之間，交易所規定每份合同重25噸，價格最小變動為25便士/噸，每日價格波動無限制。在交易所內，進行現貨和3個月的期貨交易。我國的交割日則定在每月的15號。

　　越是深入的學習，我就越感到自身知識的缺乏，所以在實習后一段時間，我去了上海期貨交易所進行進一步系統的學習。雖然到現在為止，我對期貨知識還沒有完全的掌握，但基本的常識，日常的看盤也算過關，大致可以滿足在公司實習的需要了，回到公司后，我又進行了一些整理工作，然后就結束了實習。

　　在小X還有其他同事的幫助指導下，經過這么多天的學習、工作，我已熟悉整個進口貿易的流程，能夠比較準確地翻譯制作外銷合同以及制作產品項目表格，可以獨立、熟練地開立信用證，以及按信用證要求制作裝運創匯單據，熟悉了客戶通電和業務人員按工廠要求對外報價，了解了專業外貿公司目前的現狀。還對期貨知識有了一定程度的了解，并且也能夠運用到實習中去。

　　然而為期一個月的實習，我學到的不僅僅是這些實踐經驗，更多的還有踏入社會之后如何與人交流、相處的道理，相信在真正走上工作崗位以后，我可以做的更好！

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