出納崗位工作職責說明書

出納崗位工作職責說明書

　　出納崗位工作職責說明書

　　工作目的: 負責公司的貨幣資金核算、往來結算、工資核算

　　工作要求：服務意識強、積極熱情

　　工作禁忌：行動緩慢、粗心、留有首尾。

　　一、工作關系：

　　1. 上級：主辦會計/總經理

　　2. 下級：無

　　3. 內部聯系：公司各部門

　　4. 外部聯系：當地銀行

　　二、工作職責：

　　(一)、現金和銀行

　　1.根據審核無誤的現金收付憑證，登記現金日記賬及銀行日記賬，編制資金收支日報表。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，必須經過會計審核、總經理簽批，方可辦理款項支出。付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉金不得超過2000元，如有超出，需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現金及支票，要及時送交銀行。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

　　2.辦理銀行結算，規范使用支票。嚴格按照銀行結算制度規定，填寫支票進帳單并送銀行，不可延期送票。辦理匯款，注意帳號的填寫，嚴禁發生匯款錯誤的事件。簽發支票時應注明收款單位、用途、金額、日期，并經總經理簽批后方可使用。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。嚴格控制簽空白支票。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。

　　3.認真登日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額�，F金的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對于末達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額。

　　4.每月5日之前收取支票回單、月末對帳單，并填寫收支明細，做好后交給會計。

　　(二)、發票和收據

　　1. 發票與收據必須按編號順序使用，領用空白發票和收據必須進行登記。

　　2. 設置發票登記簿，明確專人保管，專人填開，并設置專門存放發票的場所。

　　3. 購買發票后，按順序用鉛筆在發票封面右上角標明編號，并同時在領購手冊上注明，以便備查。

　　4. 開發票必須用鉛筆注明展位號碼，收款是現金還是支票。

　　5. 不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，財務有權拒收。

　　6. 嚴格按照規定時限、順序，逐欄、全部聯次一次性如實開具發票，按號碼順序填開，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次一次復寫、打印、內容完全一致，并在發票聯或抵扣聯加蓋單位財務印章或發票專用章。作廢票注明作廢，全聯保存。

　　7. 每本發票填開完后應在封面填好起訖號碼、實際填票起止日期、作廢份數。

　　8. 按照稅務機關的規定存放和保管發票，不得擅自損毀。已經開具的發票存根聯和發票登記簿，應當保存五年。保存期滿，報經稅務機關查驗后銷毀。

　　9. 發票專管員應當妥善保管發票，不得丟失。發票丟失，應于丟失當日書面報告主管稅務機關，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。

　　(三)、記帳和報表

　　1. 應設置現金日記賬、銀行存款日記賬，根據審核后的原始憑證填制記賬憑證，逐日逐筆登記，做到內容齊全、數字準確、摘要清楚、簽名完整、符合記賬要求，日清月結，賬款相符，并結出余額。登記完畢將憑證轉會計處記賬。月終銀行存款與銀行對賬單核對，有關未達賬應做好“銀行存款余額調節表”。

　　2. 每日盤存現金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符�？偨浝砜膳扇顺椴�、核對資金情況。

　　3. 每星期要填報資金收入及支出的明細表。

　　(四)、印鑒

　　印章必須妥善保管，嚴格按照規定使用，簽發支票所使用的各種印章不得全部交出納一人保管，財務專用章由會計保管，法人章由出納保管。

　　(五)、費用統計

　　每月分類統計現金、支票費用并制表交給會計審核，再交由總經理(面交或郵件)。

　　(六)、其它

　　1.交納公司物業管理費、水電費、電話費。

　　2.每月工資的核算。

　　3.辦公室和領導交辦的其他工作。

　　4.對所接觸的公司文件及數據保密。

　　5.對改進部門工作有批評和建議權。

　　6.學習、了解、掌握財經法規和制度，提高自己的政策水平。維護財經紀律，執行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

　　三、考核內容(初定)：

　　1. 財務制度執行情況。

　　2. 現金收付和銀行結算準確率。

　　3.賬簿核算的準確率。

　　4.憑證填制準確率。

　　5.報表及時性

　　6.上級領導綜合評價。

　　四、聘用條件：

　　1. 知識技能：熟悉相關財務政策、法規和規定，具備會計等方面的知識，有高度的責任心。

　　2. 工作經歷：從事財務、會計工作一年以上，有會計證。

　　3. 所需學歷：中專以上。

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