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醫(yī)藥企業(yè)會計崗位職責
在我們平凡的日常里，崗位職責對人們來說越來越重要，崗位職責主要強調的是在工作范圍內所應盡的責任。那么制定崗位職責真的很難嗎？下面是小編收集整理的醫(yī)藥企業(yè)會計崗位職責，歡迎閱讀與收藏。
醫(yī)藥企業(yè)會計崗位職責1
第一章總則
第一條為建立現(xiàn)代企業(yè)制度,建立健全財務管理體系,規(guī)范**醫(yī)藥集團股X公司(以下簡稱:公司或本公司)及下屬控股子公司的財務行為,加強財務管理和內部控制,根據(jù)《公司法》、《證券法》、《會計法》、《企業(yè)會計準則》等相關法律、法規(guī)以及公司章程的規(guī)定,并結合本公司實際情況特制定本制度。
第二條公司財務管理的目標是:充分發(fā)揮公司整體優(yōu)勢,有效利用公司資產,優(yōu)化資源配置,防范財務風險,以合理的成本、資金投入,實現(xiàn)股東價值最大化。
第三條本制度適用于本公司及納入本公司合并報表范圍的控股子公司。
第二章財務管理體制第四條公司實行在總裁領導下,按分管權限及責任進行財務管理和監(jiān)督的財務管理體制。
公司股東大會、董事會、監(jiān)事會按照《公司法》等有關法律、法規(guī)以及公司章程的規(guī)定,對公司財務行使相關職權。
第五條公司財務部為財務管理的職能部門。財務部的職責:在公司總裁和分管領導的領導下,具體負責全公司的財務管理工作和會計核算工作,包含:負責公司預算管理、負責公司財務人員的管理、負責對下屬企業(yè)財務管理工作的管控、負責公司會計核算工作、負責公司的合并報表編制及財務信息披露工作、負責配合公司各類審計及評估工作、負責指導檢查各控股子公司的會計核算工作、負責公司的資金籌集和合理分配使用、做好稅務籌劃、做好財務分析工作及公司領導交辦的其他工作,為公司決策提供各種財務支持。
第三章核算管理第六條按照《企業(yè)會計準則》及其他相關規(guī)定的要求,組織會計核算,保證會計信息真實、完整、準確。
第七條貨幣資金管理
(一)現(xiàn)金和銀行存款收付款業(yè)務應在會計事項發(fā)生當日編制會計憑證,登記賬簿,做到日清月結。月末將銀行日記賬與銀行對賬單進行核對,未達款項應查明原因并編制銀行存款余額調整表。
(二)銀行印鑒由兩人分別保管,支票等銀行結算票據(jù)由專人保管,建立支票申領簽收登記制,內容至少包含票據(jù)編號、領用人、收款單位、金額。
(三)現(xiàn)金和銀行存款支付按公司規(guī)定的'程序辦理。
(四)不得坐支現(xiàn)金,不準白條抵庫,不得保留賬外現(xiàn)金,不得挪用現(xiàn)金。
第八條應收款項管理
(一)應收賬款管理。定期進行應收賬款賬齡分析,建立與銷售部門及銷售客戶的對賬制度,并督促相關部門清理和催收,有效控制經(jīng)營風險。
(二)其他應收款管理。建立對賬制度,定期對其他應收款進行清理。
(三)應收票據(jù)管理。收到的應收票據(jù)在“應收票據(jù)”科目進行會計核算,設置“應收票據(jù)明細賬”,票據(jù)辦理貼現(xiàn)須經(jīng)財務負責人批準。
(四)根據(jù)公司規(guī)定的會計政策,會計期末對應收賬款和其他應收款計提壞賬準備。
第九條存貨管理
(一)存貨包含材料采購、原材料、包裝物、產成品、半成品、庫存商品、委托加工材料、低值易耗品等。
(二)存貨的入庫、領用、發(fā)出等日常核算要做到及時、準確,及時反映存貨的流轉狀態(tài)。
(三)存貨實行永續(xù)盤存制,并實行定期實物盤點,發(fā)生的盤盈、盤虧、毀損、報廢等及時按規(guī)定的程序審批和處理。
(四)會計期末,按存貨賬面成本與可變現(xiàn)凈值孰低法對存貨計提存貨跌價準備。
第十條對外投資管理
(一)對外投資包含金融資產和長期股權投資,金融資產包含交易性金融資產、可供出售金融資產、持有至到期投資等。
(二)會計期末,應按照公司規(guī)定的會計政策計提減值準備。
(三)長期股權投資按對被投資企業(yè)的持股比例及是否有控制、共同控制和重大影響,確定采用權益法或成本法核算。
(四)無論對被投資企業(yè)采用何種會計核算方法,均需定期取得被投資企業(yè)的會計報表,并進行分析。
第十一條固定資產管理
(一)固定資產除設置總賬外,須設置固定資產明細賬和登記卡,按固定資產類別、使用部門等進行明細分類核算。
(二)固定資產處置,包含出售、報廢、投資轉出等要按規(guī)定程序辦理審批手續(xù),并及時進行會計處理。
(三)每年至少對固定資產進行一次盤點,對盤盈、盤虧、毀損等及時按規(guī)定程序進行審批和處理,保證賬實相符。
(四)會計期末,按公司規(guī)定的會計政策計提固定資產減值準備。
第十二條在建工程管理
(一)在建工程除設置總賬外,須按工程組成內容設置明細賬,并建立與工程管理部門的對賬制度,保證賬實相符。
(二)會計期末,按公司規(guī)定的會計政策計提在建工程減值準備。
第十三條無形資產管理
(一)無形資產包含專利權、商標、土地使用權、專有技術和商譽等。
(二)無形資產除設置總賬外,須按類別設置明細賬,進行分類明細核算。同時,每年至少對無形資產的原始憑據(jù)盤點一次,保證無形資產權證完整。
(三)會計期末,按公司規(guī)定的會計政策計提無形資產減值準備。
第十四條負債管理
(一)應付賬款管理。采用權責發(fā)生制核算,按客戶設置明細賬。對暫估入賬的應付款須嚴格管理,并督促相關部門及時清理。
(二)定期對其他應付款科目進行清理。
第十五條營業(yè)收入和成本費用管理
(一)營業(yè)收入包含主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入,營業(yè)收入的確認采用權責發(fā)生制原則,同時須遵循相關制度的規(guī)定。
(二)正確核算產品成本,對成本進行有效控制,建立健全成本核算方法和控制制度。一般情況下,成本核算遵循一貫性原則。
(三)費用開支范圍和標準須符合公司相關制度規(guī)定,發(fā)生的費用按規(guī)定進行會計核算。
第四章財務預算管理第十六條公司實行全面預算管理,每年末,下屬子公司根據(jù)當年度預決算情況、下一年度經(jīng)營情況及目標,制定其下一年度的經(jīng)營計劃、投資計劃、融資計劃等,編制財務預算匯編,報本公司進行審核。
第十七條下屬子公司須于董事會預算審核決議后的一周內上報預算的修
訂稿,若沒有修訂,亦須在一周內確認原預算稿沒有任何修訂。下屬子公司在年度預算執(zhí)行過程中,若發(fā)生重大經(jīng)營或其他因素,使其年度預算需進行調整的，須報經(jīng)其董事會審核通過,在董事會作出決議后的一周內上報預算的調整稿。第十八條公司財務部根據(jù)下屬子公司的年度財務預算及本公司自身財務
預算編制合并財務預算初稿,報公司領導審批,并根據(jù)公司領導審批意見及時調整。
第十九條下屬子公司須按月度對預算執(zhí)行情況進行分析,對存在重大差異的項目須作出重點解釋說明,預算執(zhí)行情況分析為財務分析的主要內容。
第二十條下屬子公司應隨時掌握本公司預算完成情況,并定期組織召開月度經(jīng)營活動分析會。公司財務部人員須對下屬子公司的預算完成情況進行跟蹤,必要時派員參加下屬子公司的經(jīng)營活動分析會,并向公司領導匯報。
第二十一條公司財務部按月度編制合并財務預算執(zhí)行情況分析,報公司領導審閱。
第五章資金管理
第二十二條各公司財務部門負責資金管理具體工作,根據(jù)各公司董事會審議通過的經(jīng)營計劃、投資事項等,做好資金流的平衡工作,并落實相關事項。
第二十三條公司對本部及下屬控股子公司的銀行借貸、擔保和資產抵押實行規(guī)范管理,以有效利用銀行借貸資源,維持合理的銀行借貸規(guī)模,防止出現(xiàn)過度銀行借貸,降低企業(yè)財務風險。
第二十四條根據(jù)公司年度合并財務預算,公司財務部編制匹配的年度合并融資預算,報公司領導審批。融資事項實施時,按相關規(guī)定辦理審批程序。
第二十五條公司與下屬控股子公司對外擔保須遵循公司章程及其他相關規(guī)定,未經(jīng)審批同意不得對外提供擔保。
第二十六條擔保和資產抵押須做好備查登記,到期及時辦理解除擔保和資產抵押手續(xù)。
第二十七條為保證公司資金的有效操作和使用,配合融資方案的籌劃,對下屬子公司實行資本性支付承諾的通報制度。即下屬子公司在上報會計報表的同時,將已經(jīng)確定或預計發(fā)生的股權并購、增資、固定資產及無形資產投入等資本性支付
通報本公司財務部,通報內容包含項目名稱、性質和內容、金額、支付方式和時間、資金來源等。
第六章財務報告
第二十八條財務部按照財政部、證監(jiān)會有關規(guī)定,編制年度、半年度、季度會計報表及其附注,并按信息披露要求予以公開披露。
第二十九條公司年度會計報表及其附注須經(jīng)有證券從業(yè)資格的會計師事務所審計,并出具審計報告。
第三十條建立下屬子公司定期財務匯報制度,及時掌握子公司財務信息。
第七章財務監(jiān)督
第三十一條財務監(jiān)督的目的是保證財務制度嚴格執(zhí)行,保證會計信息正確、真實,防范財務風險。財務監(jiān)督對象為生產經(jīng)營活動的全過程,以及反映經(jīng)營活動信息的財會資料和其他資料。
第三十二條財務監(jiān)督方式為定期檢查和專項審計相結合。定期檢查即檢查部門每年一至二次對公司財會事項進行檢查,專項檢查包含對財會制度的執(zhí)行情況及其他經(jīng)濟活動財會事項的檢查。定期檢查和專項審計結果均須出具書面報告,報送相關人員,對違規(guī)事項須限期整改,并進行跟蹤檢查。
第三十三條各公司財務部門會同相關管理部門,每年對實物資產至少盤點一到二次,對應收款項進行函證,對盤盈、盤虧、對賬差額須及時作出處理,以保證公司資產真實、完整。
第三十四條各公司對資產計提減值準備,對已形成損失的資產進行核銷,須符合相關規(guī)范管理的要求。
第八章會計交接管理
第三十五條會計人員因各種原因而發(fā)生崗位變動的,須辦理相關移交手續(xù),沒有辦理移交手續(xù)的不予辦理崗位變動手續(xù)。
第三十六條會計人員在辦理移交手續(xù)時須編制移交
醫(yī)藥企業(yè)會計崗位職責2
1部門職能
1.1制定本部門的銷售政策、銷售計劃，經(jīng)營銷總監(jiān)批準后實施。
1.2制定本部門職員的崗位職責和工作流程并監(jiān)督執(zhí)行。
1.3按時完成本部門的各項銷售指標。
2醫(yī)藥部經(jīng)理
2.1直接上級公司營銷總監(jiān)
2.2直接下屬醫(yī)藥部招商員、省區(qū)招商經(jīng)理
2.3本職工作臨床產品營銷工作
2.4崗位職責
2.4.1根據(jù)市場及公司實際狀況，制定部門整體營銷策略和方針，并制定計劃，經(jīng)營銷總監(jiān)批準后實施。
2.4.2根據(jù)公司年度銷售經(jīng)營目標，擬定年度部門銷售工作計劃和實施細則，經(jīng)營銷總監(jiān)批準后實施。
2.4.3擬定本部門銷售策略及部門人員考評辦法及工資、獎金分配方案等，經(jīng)營銷總監(jiān)批準后實施。
2.4.4組織制訂直接下屬工作人員的崗位職責，指導、監(jiān)督、檢查他們的工作，根據(jù)其工作優(yōu)劣，明確提出任用、解聘和獎懲的建議。
2.4.5根據(jù)工作需要，明確崗位職責，制定工作流程，保證人員精干，工作有序、高效運行。
2.4.6認真執(zhí)行和落實公司的GMP認證方針，配合相關部門實現(xiàn)GMP體系目標的有效運行。
2.4.7按公司工的作程序，協(xié)調各部門的橫向聯(lián)系，維護公司的整體利益。
2.4.8完成上級領導交辦的其他工作。
2.5 領導責任
2.5.1對本部門銷售目標的完成情況負責。
2.5.2對本部門銷售過程中的守法、守規(guī)負主管負責。
2.5.3對本部門的市場開發(fā)負責。
2.5.4對核心產品的品牌樹立、產品的市場覆蓋率、市場秩序及銷量負責。
2.5.5對直接下屬的遵章守紀、工作質量、安全管理及對公司的影響負責。
2.6主要權利
2.6.1對部門的市場銷售工作有領導權。
2.6.2根據(jù)工作需要，對部門崗位設定人員有聘任、解聘和獎懲的建議權。
2.6.3有在公司授權范圍內的.費用支出請批權。
2.6.4有在營銷總監(jiān)授權范圍內的產品調價的建議權。
2.6.5有權參與、制定本部門的薪酬方案及考核、獎懲辦法以及對該辦法的建議權。
2.7管轄范圍
醫(yī)藥部所涉及的工作區(qū)域。
3醫(yī)藥部招商員
3.1直接上級醫(yī)藥部經(jīng)理
3.2本職工作負責所轄地區(qū)的臨床產品招商和宣傳維護工作
3.3崗位職責
3.3.1根據(jù)醫(yī)藥部門年度銷售經(jīng)營目標，以及部門經(jīng)理擬定的年度，月份的個
人區(qū)域銷售工作計劃和實施細則，認真執(zhí)行并努力提升。
3.3.2擬定個人所轄區(qū)域的產品銷售策略、方案等，經(jīng)部門經(jīng)理批準后執(zhí)行。
3.3.3保證區(qū)域招商工作的順利進行，以及發(fā)貨、發(fā)資料、開發(fā)票的準確及時。
3.3.4根據(jù)工作需要，制定科學的工作流程，保證業(yè)務水平熟練，業(yè)務精干，工作高效而有序。
3.3.5按照部門工作程序，協(xié)調并配合各與其他部門的橫向聯(lián)系，維護公司的整體利益。
3.3.6保證產品的招標工作順利進行，對各個環(huán)節(jié)實施監(jiān)控，保證主要產品的投標、中標以及后期的跟標、轉標等工作。
3.3.7保證主要產品在招標過程中的價格和區(qū)域招商等工作。
3.3.8按照部門經(jīng)理制定的個人崗位職責，并認真執(zhí)行。
3.3.9完成上級領導交辦的其他工作。
3.4主要責任
3.4.1對個人銷售目標的完成情況負責。
3.4.2對本轄區(qū)銷售過程中的守法、守規(guī)負責。
3.4.3對本轄區(qū)的市場開發(fā)負責。
3.4.4對核心產品在轄區(qū)的品牌樹立，市場覆蓋，市場秩序及銷量負責。
3.4.5對個人的遵章守紀、工作質量、安全管理負責。
3.5主要權利
3.5.1對部門的市場銷售工作有參與權和建議權。
3.5.2對轄區(qū)和部門的市場開發(fā)、宣傳、維護等策略有建議權。
3.5.3有在部門經(jīng)理授權范圍內的費用支出請批權。
3.5.4有在部門經(jīng)理授權范圍內的產品調價的建議權。
3.5.5有對個人及本部門的薪酬方案及考核、獎懲辦法的建議權。
3.5.6有越級向上級領導反映部門經(jīng)理及工作開展的權利。
3.6管轄范圍
醫(yī)藥部所授權的工作區(qū)域。
醫(yī)藥企業(yè)會計崗位職責3
1.服從部門負責人工作安排，工作積極主動，嚴格執(zhí)行公司考勤等各項管理制度。
2.保管員應了解藥品的性能和儲存要求，按照藥品屬性分類儲存，做到按批號及效期依次堆垛，無倒置現(xiàn)象、貨物堆放整齊，要做到安全儲存、降低損耗、保證質量、收發(fā)迅速、避免差錯。
3.藥品入庫時保管員憑驗收員簽字的入庫單收貨，對貨與單不符、包裝破損、標識模糊不清的有權拒收。藥品發(fā)貨出庫必須憑公司財務已審核并蓋章的公司銷售清單發(fā)貨。
4.發(fā)貨時要注意輕拿輕放，文明操作、注意安全，對保管不善而導致的藥品變質和損壞的'負有具體責任。
5.嚴格遵循“先進先出、近期先出、按批號發(fā)貨”原則，發(fā)貨應看清品名、規(guī)格、產地、數(shù)量、批號、準確迅速地發(fā)出每一筆貨。
6.發(fā)現(xiàn)包裝破損、封口不牢、液體滲漏、包裝標識模糊不清、超出有效期的藥品不得發(fā)貨并報告質管部。
7.進口藥品發(fā)貨，應將加蓋本單位質量管理部檢驗報告書專用章的進口藥品有關證明文件，隨貨一并發(fā)往購貨方。
8.冷藏藥品按要求入冷庫保存，實行批簽發(fā)管理的生物制品發(fā)貨，應將加蓋本單位質量管理部檢驗報告書專用章的《生物制品批簽發(fā)合格證》，隨貨一并發(fā)往購貨方。
9.終止妊娠藥品專人發(fā)貨并專帳登記，必須在銷售清單上填寫采購人員姓名、身份證號碼等相關信息。
10.經(jīng)常保持庫區(qū)貨架的清潔衛(wèi)生，每天下班前進行打掃。做好防火、防盜、防事故等工作。
11.堅持每周動態(tài)盤底與年度盤底相結合，保證藥品帳貨相符。對帳物不相符的品種要查明原因，并按照倉儲部獎罰辦法做出相應賠償。
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