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      1. 專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告

        時(shí)間:2023-01-06 11:06:10 績(jī)效考核 我要投稿

        專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告9篇

          隨著個(gè)人素質(zhì)的提升,報(bào)告對(duì)我們來(lái)說(shuō)并不陌生,要注意報(bào)告在寫(xiě)作時(shí)具有一定的格式。相信許多人會(huì)覺(jué)得報(bào)告很難寫(xiě)吧,下面是小編收集整理的專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告,供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友。

        專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告9篇

        專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告1

          一、項(xiàng)目情況

         。ㄒ唬╉(xiàng)目概況。

          淮陰區(qū)委、區(qū)政府把聚力打造人民滿意的淮陰教育作為補(bǔ)齊發(fā)展短板中的重大民生實(shí)事,以新建續(xù)建教育項(xiàng)目為抓手,全面提高區(qū)內(nèi)優(yōu)質(zhì)資源供給率和覆蓋面。

          20xx-20xx年淮陰區(qū)在原漁溝中學(xué)校址整體新建漁溝高級(jí)中學(xué)。按10軌30班高中規(guī)模建設(shè),實(shí)際可容納12軌36個(gè)班?傆玫孛娣e50592㎡,總建筑面積40338.41㎡,其中地上建筑面積36862.73㎡,包括教學(xué)樓9690.xx㎡,綜合樓5904㎡,學(xué)生宿舍9373.03㎡,教師周轉(zhuǎn)公寓2820㎡,食堂3411.97㎡,報(bào)告廳1099.16㎡,科技樓3245.55㎡,傳達(dá)室100.26㎡,陳列室334㎡(保留建筑),半地下車庫(kù)1041.26㎡,地下車庫(kù)2434.42㎡;配套建設(shè)道路、綠化、給排水、消防、供配電、等附屬實(shí)施。

          項(xiàng)目立項(xiàng)總投資約1.6億元,EPC中標(biāo)合同價(jià)1.4157億元。20xx年11月開(kāi)工建設(shè),計(jì)劃2022年6月基本完工。財(cái)政資金3457萬(wàn)元已到位。本專項(xiàng)債6900萬(wàn)元已到位,并已支付。

          (二)績(jī)效目標(biāo)。

          項(xiàng)目總體目標(biāo):完善教育資源,貫徹落實(shí)省委省政府關(guān)于大力推進(jìn)普通高中高質(zhì)量發(fā)展重要決策部署,優(yōu)化淮陰區(qū)普通高中的資源布局,較好滿足當(dāng)?shù)仄胀ǜ咧袑W(xué)齡人口快速增長(zhǎng)和事業(yè)發(fā)展需求。

          項(xiàng)目階段性目標(biāo):20xx年底項(xiàng)目教學(xué)樓、學(xué)生宿舍樓、食堂餐廳完工,2022年上半年綜合樓和科技樓完工。

          二、評(píng)價(jià)情況

         。ㄒ唬╉(xiàng)目特點(diǎn)分析

          該項(xiàng)目的實(shí)施,進(jìn)一步完善我區(qū)教育資源,改善學(xué)校的辦學(xué)條件,提高學(xué)校的辦學(xué)層次。在建設(shè)過(guò)程中實(shí)施嚴(yán)格的動(dòng)態(tài)管理,整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)的目標(biāo)做到細(xì)化、量化、清晰、合理。整個(gè)項(xiàng)目現(xiàn)已交付使用,債券資金已使用完畢。故本年績(jī)效評(píng)價(jià)重點(diǎn)在“產(chǎn)出”和 “效益”指標(biāo)評(píng)價(jià)上,主要從資金的使用、制度的建立、資金使用及時(shí)性、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益等方面評(píng)價(jià)。

         。ǘ┰u(píng)價(jià)思路方法

          項(xiàng)目資金管理評(píng)價(jià)主要依據(jù)《地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法》對(duì)專項(xiàng)債券資金進(jìn)行管理要求設(shè)置細(xì)化指標(biāo),進(jìn)行考核。本次績(jī)效評(píng)價(jià)依照“決策-過(guò)程-產(chǎn)出-效益”的邏輯路徑,從財(cái)政支出專項(xiàng)資金角度對(duì)項(xiàng)目績(jī)效進(jìn)行綜合評(píng)價(jià),綜合分析項(xiàng)目主管單位在項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中的管理模式、項(xiàng)目成果、社會(huì)服務(wù)滿意度。

         。ㄈ┰u(píng)價(jià)工作情況

          專項(xiàng)債券的使用確保項(xiàng)目建設(shè)順利進(jìn)行,項(xiàng)目教學(xué)樓、學(xué)生宿舍樓、食堂餐廳于2022年1月底竣工驗(yàn)收交付使用,綜合樓和科技樓于5月14日竣工,債券資金已使用完畢,嚴(yán)格按照資金使用的相關(guān)管理要求執(zhí)行,嚴(yán)格資金使用范圍,保證項(xiàng)目資金?顚S。

          (四)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論

          根據(jù)江蘇省預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效指標(biāo)體系,對(duì)淮州中學(xué)分校—漁溝高級(jí)中學(xué)專項(xiàng)債券資金從過(guò)程、產(chǎn)出、效益、滿意度四個(gè)維度進(jìn)行自評(píng)價(jià),重點(diǎn)評(píng)價(jià)產(chǎn)出、效益,滿意度,自評(píng)價(jià)得分98分,績(jī)效等級(jí)為“優(yōu)”。

          三、項(xiàng)目績(jī)效

          普通高中教育是基礎(chǔ)教育的“出口”,又是高等教育的“入口”,是人才培養(yǎng)過(guò)程中“承上啟下”、承載“家庭希望”的.重要階段。近年來(lái),隨著高中階段招生結(jié)構(gòu)的調(diào)整,我區(qū)普通高中資源供給不足的矛盾比較突出。漁溝鎮(zhèn)作為國(guó)家重點(diǎn)中心鎮(zhèn),區(qū)域副中心,特色小城市,區(qū)位優(yōu)勢(shì)、辦學(xué)優(yōu)勢(shì)明顯。漁溝中學(xué)三百年校史,聲名遠(yuǎn)播,育英才無(wú)數(shù)。項(xiàng)目建設(shè)是貫徹落實(shí)省委省政府關(guān)于大力推進(jìn)普通高中高質(zhì)量發(fā)展重要決策部署,優(yōu)化淮陰區(qū)普通高中的資源布局,較好滿足當(dāng)?shù)仄胀ǜ咧袑W(xué)齡人口快速增長(zhǎng)和事業(yè)發(fā)展需求?梢允巩(dāng)?shù)貙W(xué)生就近接受高水平教育,成為新世紀(jì)所需的人才,為自己和國(guó)家創(chuàng)造價(jià)值。項(xiàng)目投入使用,能夠吸引生源、在教育教學(xué)的同時(shí),也會(huì)帶動(dòng)學(xué)校周邊經(jīng)濟(jì)發(fā)展,使該地域環(huán)境周邊獲得社會(huì)效益。受教育者的言行與品質(zhì)也會(huì)潛移默化地影響生活在其周邊的人群,形成良好的人文環(huán)境,營(yíng)造穩(wěn)定和諧的社會(huì)環(huán)境。

          四、存在問(wèn)題

          由于疫情的影響,項(xiàng)目部分工程進(jìn)度滯后?(jī)效理念有待強(qiáng)化,績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不夠清晰,績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)不夠細(xì)化。

          五、下一步措施

          一是完善資金管理,提高專項(xiàng)資金使用效率。建立專項(xiàng)資金管理辦法,嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律,加強(qiáng)項(xiàng)目管理,按項(xiàng)目完成進(jìn)度付款。

          二是健全項(xiàng)目監(jiān)管制度。做好項(xiàng)目前期工作,把項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)等前期工作做深做細(xì),從技術(shù)經(jīng)濟(jì)方面綜合評(píng)價(jià)擬建項(xiàng)目建設(shè)方案。投資概算一經(jīng)批準(zhǔn),即作為建設(shè)項(xiàng)目總投資計(jì)劃控制額,不得隨意改變。增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力,積極防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

        專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告2

          為貫徹落實(shí)中央關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的決策部署,加強(qiáng)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理,提高專項(xiàng)債券資金使用效益,有效防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),湖南省財(cái)政廳下發(fā)通知,對(duì)20xx-20xx年度全省市、縣政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)。邵陽(yáng)市委、市政府高度重視本次績(jī)效評(píng)價(jià)工作,市政府常務(wù)副市長(zhǎng)親自主抓并對(duì)如何搞好本次評(píng)價(jià)工作做出批示;邵陽(yáng)市財(cái)政局成立了局黨組書(shū)記、局長(zhǎng)任組長(zhǎng)、分管績(jī)效管理工作的局總會(huì)計(jì)師任副組長(zhǎng)的政府專項(xiàng)債券績(jī)效評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組,局相關(guān)業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人任組員;領(lǐng)導(dǎo)小組制定了績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案,明確工作職責(zé),召開(kāi)專題會(huì)議,布置績(jī)效評(píng)價(jià)工作。20xx-20xx年度邵陽(yáng)市市本級(jí)共發(fā)行政府專項(xiàng)債券739,600萬(wàn)元,涉及項(xiàng)目共計(jì)56個(gè)。按照要求,本次將以上三年期間發(fā)行的專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金全部納入評(píng)價(jià)范圍,全面開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)工作;按債券資金總額的30%篩選7個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià),重點(diǎn)評(píng)價(jià)的債券資金總額為250,063萬(wàn)元,通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)方式選定第三方中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)實(shí)施,F(xiàn)已按程序完成了評(píng)價(jià)的各項(xiàng)工作,根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)結(jié)果,結(jié)合項(xiàng)目單位自評(píng)情況,通過(guò)綜合評(píng)議,形成綜合評(píng)價(jià)報(bào)告,F(xiàn)將評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下:

          一、政府專項(xiàng)債券資金基本情況

         。ㄒ唬┥坳(yáng)市市本級(jí)財(cái)政狀況與債務(wù)管理情況

          20xx年,邵陽(yáng)市地方一般公共預(yù)算收入105億元,其中市本級(jí)一般公共預(yù)算收入53.56億元。20xx年末,邵陽(yáng)市本級(jí)地方政府債務(wù)余額223.89億元(其中一般債務(wù)67.89億元,專項(xiàng)債務(wù)156.00億元),債務(wù)余額控制在省人民政府核定的債務(wù)限額之內(nèi)。20xx年邵陽(yáng)市防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作繼續(xù)保持市州黨政重點(diǎn)工作績(jī)效考核全省第一;隱性債務(wù)化解任務(wù)超額完成,市轄三區(qū)基本實(shí)現(xiàn)了隱性債務(wù)“清零”。全市債務(wù)還本付息均按期履約,沒(méi)有出現(xiàn)債務(wù)違約和資金斷鏈風(fēng)險(xiǎn)。市本級(jí)綜合債務(wù)率大幅下降,在全省率先退出高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū),化債工作績(jī)效考核從全省末尾躋身全省先進(jìn),債務(wù)管理工作卓有成效。

          (二)市本級(jí)專項(xiàng)債券發(fā)行情況

          1、專項(xiàng)債券發(fā)行總體情況

          20xx-20xx年度邵陽(yáng)市市本級(jí)共發(fā)行政府專項(xiàng)債券739,600.00萬(wàn)元,其中:20xx年發(fā)行53,000.00萬(wàn)元,20xx年發(fā)行324,700.00萬(wàn)元,20xx年發(fā)行361,900.00萬(wàn)元。20xx-20xx年度邵陽(yáng)市市本級(jí)政府專項(xiàng)債券發(fā)行情況如下:

          略

          2、專項(xiàng)債券項(xiàng)目類別分析

          20xx-20xx年度邵陽(yáng)市市本級(jí)共發(fā)行政府專項(xiàng)債券739,600.00萬(wàn)元,其中:園區(qū)建設(shè)專項(xiàng)債券發(fā)行金額為278,000.00萬(wàn)元,收費(fèi)公路專項(xiàng)債券發(fā)行金額為217,500.00萬(wàn)元,土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券發(fā)行金額為101,500.00萬(wàn)元,交通基礎(chǔ)設(shè)施專項(xiàng)債券發(fā)行金額為70,000.00萬(wàn)元,棚戶區(qū)改造專項(xiàng)債券發(fā)行金額為34,100.00萬(wàn)元,水務(wù)建設(shè)專項(xiàng)債券(含兩供兩治專項(xiàng)債券)發(fā)行金額為22,500.00萬(wàn)元,社會(huì)事業(yè)專項(xiàng)債券發(fā)行金額為16,000.00萬(wàn)元。20xx-20xx年度邵陽(yáng)市市本級(jí)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目類別情況如下:

          略

          3、專項(xiàng)債券資金在項(xiàng)目總投資中占比情況

          20xx-20xx年度邵陽(yáng)市市本級(jí)共申請(qǐng)發(fā)行政府專項(xiàng)債券739,600.00萬(wàn)元,發(fā)行了七個(gè)類別的專項(xiàng)債券,共涉及56個(gè)項(xiàng)目;政府專項(xiàng)債券資金充分發(fā)揮了引導(dǎo)作用,專項(xiàng)債券資金支持的建設(shè)項(xiàng)目共帶動(dòng)項(xiàng)目總投資217.48億元,專項(xiàng)債券資金帶動(dòng)效應(yīng)明顯,政府專項(xiàng)債券資金占項(xiàng)目總投資比重情況如下:

          略

          (三)專項(xiàng)債券資金管理情況

          1、專項(xiàng)債券資金管理情況

          邵陽(yáng)市人民政府嚴(yán)格遵循《地方政府專項(xiàng)債務(wù)預(yù)算管理辦法》(財(cái)預(yù)〔20xx〕155號(hào))、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政管理硬化預(yù)算約束的通知》(湘政辦發(fā)〔20xx〕12號(hào))等管理規(guī)定,規(guī)范專項(xiàng)債券資金預(yù)算管理,強(qiáng)化專項(xiàng)債券預(yù)算管理和限額管理,嚴(yán)防財(cái)政收支混亂,專項(xiàng)債券項(xiàng)目收入、支出、還本付息均分門(mén)別類、依法依規(guī)納入政府性基金預(yù)算管理。專項(xiàng)債券資金嚴(yán)格用于債券發(fā)行對(duì)應(yīng)的具體項(xiàng)目,嚴(yán)禁將不同項(xiàng)目資金混用,嚴(yán)格按照規(guī)定的項(xiàng)目用途使用,嚴(yán)禁將專項(xiàng)債券資金用于無(wú)收益的公益性項(xiàng)目或非公益性項(xiàng)目(特別是房地產(chǎn)項(xiàng)目),嚴(yán)格禁止將專項(xiàng)債券資金用于發(fā)放工資等經(jīng)常性支出。

          2、專項(xiàng)債券資金撥付情況

          邵陽(yáng)市委、市政府多次召開(kāi)專題會(huì)議,督促協(xié)調(diào)加快專項(xiàng)債券資金使用,加快專項(xiàng)債券項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度,使政府專項(xiàng)債券資金充分及時(shí)地發(fā)揮效益。一是及時(shí)撥付債券資金。在省財(cái)政廳對(duì)專項(xiàng)債券資金的撥付情況通報(bào)中,邵陽(yáng)市本級(jí)政府專項(xiàng)債券資金撥付進(jìn)度居全省前列;二是適時(shí)預(yù)撥專項(xiàng)債券資金。根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)實(shí)際情況,市政府對(duì)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目酌情安排預(yù)撥部分債券資金,推動(dòng)項(xiàng)目盡早形成實(shí)物工作量。截至目前,20xx-20xx年度邵陽(yáng)市市本級(jí)發(fā)行的政府專項(xiàng)債券累計(jì)完成資金撥付73.96億元,專項(xiàng)債券資金撥付率為100%,邵陽(yáng)市財(cái)政未截留、擠占、挪用政府專項(xiàng)債券資金。20xx-20xx年期間市本級(jí)發(fā)行的專項(xiàng)債券資金已按管理規(guī)定及時(shí)、全額撥付到項(xiàng)目單位。

          3、對(duì)專項(xiàng)債券資金的監(jiān)管情況

          邵陽(yáng)市政府對(duì)專項(xiàng)債券資金建立了多部門(mén)聯(lián)動(dòng)監(jiān)管機(jī)制,創(chuàng)新監(jiān)管模式,確保專項(xiàng)債券資金管理使用安全、合規(guī)和高效。對(duì)專項(xiàng)債券資金監(jiān)督管理主要采取了以下幾方面措施:一是聯(lián)合財(cái)評(píng)壓實(shí)項(xiàng)目金額。對(duì)發(fā)行專項(xiàng)債券的項(xiàng)目,引入事先財(cái)政投資評(píng)審機(jī)制,壓實(shí)核準(zhǔn)項(xiàng)目建設(shè)所需資金,避免虛報(bào)項(xiàng)目投資;二是實(shí)時(shí)監(jiān)控,督促使用。建立資金使用管理臺(tái)賬,動(dòng)態(tài)掌握資金使用情況,及時(shí)督促相關(guān)單位加快資金撥付和使用進(jìn)度;三是加強(qiáng)考核,提高專項(xiàng)債券資金績(jī)效。對(duì)專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目實(shí)行財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià),促進(jìn)專項(xiàng)債券資金發(fā)揮良好效益。

         。ㄋ模⿲m(xiàng)債券資金支出情況

          1、各年度發(fā)行的政府專項(xiàng)債券資金累計(jì)支出情況

          20xx-20xx年度邵陽(yáng)市市本級(jí)政府專項(xiàng)債券累計(jì)發(fā)行739,600.00萬(wàn)元,專項(xiàng)債券資金已累計(jì)完成支出618,912.85萬(wàn)元,專項(xiàng)債券資金使用率為83.68%。其中:20xx年發(fā)行53,000.00萬(wàn)元,已累計(jì)使用44,783.30萬(wàn)元,專項(xiàng)債券資金使用率為84.5%;20xx年發(fā)行324,700.00萬(wàn)元,已累計(jì)使用276,192.81萬(wàn)元,專項(xiàng)債券資金使用率為85.06%;20xx年發(fā)行361,900.00萬(wàn)元,已累計(jì)使用297,936.74萬(wàn)元,專項(xiàng)債券資金使用率為82.33%。專項(xiàng)債券資金累計(jì)使用情況如下:

          略

          2、政府專項(xiàng)債券資金分類使用情況

          20xx-20xx年度邵陽(yáng)市市本級(jí)發(fā)行的專項(xiàng)債券資金已累計(jì)使用618,912.85萬(wàn)元。其中:園區(qū)建設(shè)專項(xiàng)債券發(fā)行金額為278,000.00萬(wàn)元,已累計(jì)使用248,523.3萬(wàn)元,專項(xiàng)債券資金使用率為89.4%;收費(fèi)公路專項(xiàng)債券發(fā)行金額為217,500.00萬(wàn)元,已累計(jì)使用183,894.21萬(wàn)元,專項(xiàng)債券資金使用率為84.55%;土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券發(fā)行金額為101,500.00萬(wàn)元,已累計(jì)使用79,289.73萬(wàn)元,專項(xiàng)債券資金使用率為78.12%;交通基礎(chǔ)設(shè)施專項(xiàng)債券發(fā)行金額為70,000.00萬(wàn)元,已累計(jì)使用56,827.64萬(wàn)元,專項(xiàng)債券資金使用率為81.18%;棚戶區(qū)改造專項(xiàng)債券發(fā)行金額為34,100.00萬(wàn)元,已累計(jì)使用33,192.17萬(wàn)元,專項(xiàng)債券資金使用率為97.34%;水務(wù)建設(shè)專項(xiàng)債券發(fā)行金額為22,500.00萬(wàn)元,已累計(jì)使用7,059.9萬(wàn)元,專項(xiàng)債券資金使用率為31.38%;社會(huì)事業(yè)專項(xiàng)債券發(fā)行金額為16,000.00萬(wàn)元,已累計(jì)使用10,125.9萬(wàn)元,專項(xiàng)債券資金使用率為63.29%。專項(xiàng)債券資金分類支出情況如下:

          略

         。ㄎ澹⿲m(xiàng)債券資金支出管理情況

          邵陽(yáng)市對(duì)市本級(jí)政府專項(xiàng)債券資金實(shí)行支出“雙控”監(jiān)管,對(duì)專項(xiàng)債券資金支出開(kāi)展全過(guò)程監(jiān)管。20xx年4月,經(jīng)邵陽(yáng)市債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組專題研究,決定由市財(cái)政局和項(xiàng)目主管部門(mén)對(duì)專項(xiàng)債券資金采取“雙控”監(jiān)管模式,項(xiàng)目單位支出專項(xiàng)債券資金需由項(xiàng)目主管部門(mén)和市財(cái)政局共同簽批后才能從資金專戶對(duì)外付款,從制度和流程設(shè)計(jì)上杜絕了專項(xiàng)債券資金違規(guī)使用或被擠占挪用。邵陽(yáng)市對(duì)市本級(jí)專項(xiàng)債券資金全面實(shí)行“雙控”監(jiān)管制度,確保了專項(xiàng)債券資金?顚S茫蟠蠼档土藢m(xiàng)債券資金被違規(guī)使用和擠占挪用的風(fēng)險(xiǎn)。

         。⿲m(xiàng)債券資金結(jié)余情況

          20xx-20xx年度邵陽(yáng)市市本級(jí)發(fā)行的政府專項(xiàng)債券資金尚有120,687.15萬(wàn)元未完成支付,專項(xiàng)債券資金結(jié)余情況如下:

          略

          邵陽(yáng)市市本級(jí)加強(qiáng)了對(duì)短期內(nèi)尚未完成支付的專項(xiàng)債券資金的管理,形成了安全合規(guī)的管理制度,提高了專項(xiàng)債券資金的效益。對(duì)暫未使用的專項(xiàng)債券資金,在確保本金安全的前提下,依規(guī)開(kāi)展現(xiàn)金管理,將存款年化利率提高至1.6%以上,達(dá)到普通活期存款利率的4倍左右。20xx年下半年對(duì)土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金進(jìn)行了試點(diǎn),當(dāng)年增加存款利息收入570.92萬(wàn)元;20xx年對(duì)專項(xiàng)債券資金全面開(kāi)展現(xiàn)金管理,全年增加資金存款利息收入約3000萬(wàn)元。邵陽(yáng)市政府明令禁止項(xiàng)目單位將短期內(nèi)未使用的專項(xiàng)債券資金用于本金安全無(wú)保障的任何形式的存管與投資(包括購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品)。根據(jù)中央和省相關(guān)文件精神,市政府組織相關(guān)部門(mén)對(duì)域內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)支持政府化債、支持區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的情況進(jìn)行量化打分,相應(yīng)安排市本級(jí)債券資金存放,切實(shí)有效地激勵(lì)和引導(dǎo)本區(qū)域內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)支持地方政府化債,實(shí)現(xiàn)專項(xiàng)債券資金管理提質(zhì)增效。

          二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況

          (一)評(píng)價(jià)政策依據(jù)

          1、與政府預(yù)算績(jī)效管理相關(guān)的政策和制度。主要包括:《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》(中發(fā)〔20xx〕34號(hào))、財(cái)政部《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》(財(cái)預(yù)〔20xx〕10號(hào))、《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》(湘辦發(fā)〔20xx〕10號(hào))、《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政管理硬化預(yù)算約束的通知》(湘政辦發(fā)〔20xx〕12號(hào))、《湖南省預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法的通知》(湘財(cái)績(jī)〔20xx〕7號(hào))等相關(guān)文件。

          2、與政府專項(xiàng)債券資金管理相關(guān)的制度。主要包括:《中共中央辦公廳國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)關(guān)于做好地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行及項(xiàng)目配套融資工作的通知》(廳字〔20xx〕33號(hào))、《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)〔20xx〕43號(hào))、《地方政府專項(xiàng)債務(wù)預(yù)算管理辦法》(財(cái)預(yù)〔20xx〕155號(hào))、《地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法》(財(cái)預(yù)〔20xx〕61號(hào))、《中共湖南省委 湖南省人民政府關(guān)于嚴(yán)控政府性債務(wù)增長(zhǎng)切實(shí)防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的若干意見(jiàn)》(湘發(fā)〔20xx〕5號(hào))、《湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績(jī)效管理暫行辦法》(湘財(cái)績(jī)〔20xx〕12號(hào))、《湖南省政府專項(xiàng)債券管理暫行辦法》(湘財(cái)債管〔20xx〕18號(hào))等文件。

         。ǘ┰u(píng)價(jià)工作組織與評(píng)價(jià)步驟

          按照績(jī)效評(píng)價(jià)要求,市政府組織召開(kāi)了專項(xiàng)債券項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)協(xié)調(diào)會(huì)和推進(jìn)會(huì),并下發(fā)了《關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度邵陽(yáng)市市本級(jí)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》(邵財(cái)績(jī)〔20xx〕20號(hào)),明確了績(jī)效評(píng)價(jià)要求,規(guī)范了評(píng)價(jià)工作流程,壓實(shí)了各項(xiàng)目單位和財(cái)政相關(guān)科室的職責(zé),并明確了本輪績(jī)效評(píng)價(jià)工作的六個(gè)步驟:

          1、統(tǒng)計(jì)匯總基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。由市財(cái)政局各業(yè)務(wù)主管科室、專項(xiàng)債券項(xiàng)目主管部門(mén)負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目單位對(duì)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì),填報(bào)《邵陽(yáng)市市本級(jí)政府專項(xiàng)債券資金分配表》和《邵陽(yáng)市市本級(jí)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)匯總表》,摸清底數(shù),鎖定評(píng)價(jià)范圍,做到應(yīng)評(píng)盡評(píng)。

          2、項(xiàng)目單位自評(píng)。由市財(cái)政局債務(wù)科牽頭、項(xiàng)目主管部門(mén)組織、項(xiàng)目單位具體實(shí)施政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效自評(píng)工作。

          3、開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)。由市政府選定專項(xiàng)債券重點(diǎn)項(xiàng)目,開(kāi)展財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià),市財(cái)政局組織第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)。現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)專項(xiàng)債券資金總額不低于20xx-20xx年期間市本級(jí)累計(jì)發(fā)行專項(xiàng)債券資金總額的30%。通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)方式,選定了南方會(huì)計(jì)師事務(wù)所等三家中介機(jī)構(gòu)分別承擔(dān)7個(gè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)工作。

          4、出具評(píng)價(jià)報(bào)告。由被委托的中介機(jī)構(gòu)根據(jù)省、市財(cái)政的通知要求完成現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià),并按項(xiàng)目分別出具績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。在形成正式績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告之前,由市財(cái)政局向被評(píng)價(jià)單位征求意見(jiàn)。

          5、形成綜合報(bào)告。根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)情況,結(jié)合各項(xiàng)目單位提交的績(jī)效自評(píng)報(bào)告及自評(píng)資料,填報(bào)《政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)匯總表》;匯總各專項(xiàng)債券項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)資金支出結(jié)構(gòu)性分析情況,形成結(jié)構(gòu)性分析匯總表;對(duì)市本級(jí)所有政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)情況進(jìn)行綜合分析,形成20xx-20xx年邵陽(yáng)市市本級(jí)政府專項(xiàng)債券資金績(jī)效評(píng)價(jià)綜合報(bào)告。

          6、評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用?(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果采取評(píng)分與評(píng)級(jí)相結(jié)合的形式。績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用方式主要包括:結(jié)果報(bào)告與通報(bào),結(jié)果反饋與整改,結(jié)果公開(kāi),評(píng)價(jià)結(jié)果與債券資金分配相結(jié)合,績(jī)效問(wèn)責(zé)等。對(duì)于績(jī)效評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的管理不規(guī)范問(wèn)題,責(zé)成相關(guān)單位和主管部門(mén)限期完成整改;對(duì)于專項(xiàng)債券資金效益低下的,對(duì)責(zé)任單位和責(zé)任人進(jìn)行績(jī)效問(wèn)責(zé);對(duì)于存在違章違紀(jì)情節(jié)的,移送紀(jì)檢部門(mén)處理。

         。ㄈ┛(jī)效評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容

          1、項(xiàng)目決策方面。項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)情況,項(xiàng)目勘察、設(shè)計(jì)、用地、環(huán)評(píng)、開(kāi)工許可等前期工作完成情況,項(xiàng)目符合政府專項(xiàng)債券支持領(lǐng)域和方向情況,項(xiàng)目是否兼具公益性和收益性,項(xiàng)目“一案兩書(shū)”編制情況,項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)定情況,項(xiàng)目申請(qǐng)專項(xiàng)債券額度與實(shí)際資金需求匹配情況等。

          2、過(guò)程管理方面。項(xiàng)目單位財(cái)務(wù)管理與業(yè)務(wù)管理制度健全情況;財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)內(nèi)部控制有效性;項(xiàng)目專項(xiàng)債券資金收支、還本付息納入政府性基金預(yù)算管理情況;債券資金按規(guī)定用途使用情況;資金撥付和支出進(jìn)度與項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度匹配情況;專項(xiàng)債券本息償還計(jì)劃執(zhí)行情況;專項(xiàng)債券期限與項(xiàng)目期限匹配情況;外部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況;信息系統(tǒng)使用管理情況等。

          3、項(xiàng)目產(chǎn)出方面。項(xiàng)目產(chǎn)出與項(xiàng)目投資備案、融資平衡方案、績(jī)效目標(biāo)的符合程度;項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量達(dá)標(biāo)情況,項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度情況,項(xiàng)目建設(shè)成本控制情況;項(xiàng)目形成資產(chǎn)情況;項(xiàng)目建成后提供公共產(chǎn)品和服務(wù)情況等。

          4、項(xiàng)目效益方面。項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益實(shí)現(xiàn)情況,項(xiàng)目可持續(xù)影響情況,社公公眾滿意程度等。

         。ㄋ模┈F(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)開(kāi)展情況

          三家中介機(jī)構(gòu)按計(jì)劃和分工開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià),被選取開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)的7個(gè)專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目情況如下表:

          略

          被選取現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)的7個(gè)項(xiàng)目專項(xiàng)債券資金總額合計(jì)250,063萬(wàn)元,占邵陽(yáng)市市本級(jí)20xx-20xx年期間發(fā)行的政府專項(xiàng)債券資金73.96億元的33.8%,現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)資金比例符合規(guī)定。抽選的專項(xiàng)債券項(xiàng)目涵蓋了收費(fèi)公路、園區(qū)建設(shè)、社會(huì)事業(yè)、水務(wù)建設(shè)、棚戶區(qū)改造和土地儲(chǔ)備等主要專項(xiàng)債券大類,現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)樣本具有代表性。

         。ㄎ澹┛(jī)效指標(biāo)設(shè)置情況

          按照省財(cái)政廳評(píng)價(jià)通知附件1之“政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)”,對(duì)項(xiàng)目決策、過(guò)程管理、項(xiàng)目產(chǎn)出和項(xiàng)目效益四個(gè)維度開(kāi)展評(píng)價(jià)評(píng)分。由于項(xiàng)目建設(shè)期和運(yùn)營(yíng)期的評(píng)價(jià)重心不同,對(duì)于尚處于建設(shè)期的項(xiàng)目,重點(diǎn)是評(píng)價(jià)項(xiàng)目決策與過(guò)程管理,特別是對(duì)過(guò)程管理部分應(yīng)設(shè)置較高的分值權(quán)重;對(duì)于運(yùn)營(yíng)期的項(xiàng)目,重點(diǎn)是評(píng)價(jià)項(xiàng)目產(chǎn)出與項(xiàng)目效益。由于不同類別的專項(xiàng)債券具有不同的特性,對(duì)于部分專項(xiàng)債券項(xiàng)目在開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)時(shí),可由中介機(jī)構(gòu)在績(jī)效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)體系框架范圍內(nèi)對(duì)部分三級(jí)指標(biāo)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整設(shè)定。

         。┚C合評(píng)價(jià)分值計(jì)算

          由于邵陽(yáng)市市本級(jí)20xx-20xx年期間發(fā)行的專項(xiàng)債券項(xiàng)目共有56個(gè),專項(xiàng)債券資金總額達(dá)73.96億元,專項(xiàng)債券類別較多,基于時(shí)間和成本因素,績(jī)效評(píng)價(jià)組不能前往所有項(xiàng)目單位對(duì)自評(píng)報(bào)告及自評(píng)資料進(jìn)行情況核實(shí)。本輪績(jī)效評(píng)價(jià)的綜合評(píng)價(jià)評(píng)分,是以經(jīng)第三方中介機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)的7個(gè)專項(xiàng)債券項(xiàng)目的評(píng)分結(jié)果為基礎(chǔ),以現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)項(xiàng)目專項(xiàng)債券資金加權(quán)平均計(jì)算出綜合評(píng)價(jià)得分。

          三、債券資金主要績(jī)效

         。ㄒ唬╉(xiàng)目產(chǎn)出情況

          現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)的7個(gè)專項(xiàng)債券項(xiàng)目產(chǎn)出情況如下:

          略

          1、現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)的兩個(gè)土地儲(chǔ)備項(xiàng)目已完成目標(biāo)地塊土地收儲(chǔ),并已實(shí)現(xiàn)土地使用權(quán)掛牌出讓,債券項(xiàng)目已按預(yù)期實(shí)現(xiàn)產(chǎn)出。

          2、資江北路片區(qū)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目已按規(guī)定完成全部征收程序,征收土地面積35,276.12平方米,征地和拆遷補(bǔ)償款已支付到位,20xx年12月已完成國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)掛牌出讓,專項(xiàng)債券已實(shí)現(xiàn)預(yù)期產(chǎn)出。

          3、湘中幼兒師范高專污水處理工程項(xiàng)目已建成處理能力為2,000噸/天的污水處理廠并投入使用,項(xiàng)目已實(shí)現(xiàn)預(yù)期產(chǎn)出。

          4、白倉(cāng)至新寧高速公路建設(shè)項(xiàng)目已完成征地290公頃,項(xiàng)目路基建設(shè)部分已基本完工,通涵部分工程已完成,橋梁部分和隧道部分已完成過(guò)半建設(shè)工作量。項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度正常,并有望實(shí)現(xiàn)提前通車。

          5、中國(guó)邵陽(yáng)特種玻璃谷(一期)項(xiàng)目主體工程已完成1#廠房、2#廠房、3#廠房、4#綜合研發(fā)樓、食堂、門(mén)衛(wèi)室的建設(shè)與裝修,完工建筑面積共計(jì)35,004.34平方米;集仙路和29號(hào)道路工程已部分完工。

          6、邵陽(yáng)職業(yè)技術(shù)學(xué)院基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目已完成基坑工程和地下室基礎(chǔ)澆筑。

          (二)項(xiàng)目效益情況

          1、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益良好:項(xiàng)目累計(jì)實(shí)現(xiàn)收入437,256.08萬(wàn)元,其中:土地出讓收入436,758萬(wàn)元(含棚改項(xiàng)目土地出讓收入),園區(qū)資產(chǎn)收入333.2萬(wàn)元,其他專項(xiàng)收入164.88萬(wàn)元。項(xiàng)目累計(jì)實(shí)現(xiàn)的收益情況詳見(jiàn)下表:

          略

          20xx-20xx年,邵陽(yáng)市市本級(jí)加大了對(duì)園區(qū)建設(shè)的投入,申請(qǐng)并發(fā)行專項(xiàng)債券27.8億元支持園區(qū)建設(shè),先后安排了五個(gè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目(邵陽(yáng)經(jīng)開(kāi)區(qū)智能終端產(chǎn)業(yè)建設(shè)項(xiàng)目、邵陽(yáng)經(jīng)開(kāi)區(qū)配套公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目、邵陽(yáng)經(jīng)開(kāi)區(qū)湘商產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)廠房配套及附屬工程、邵陽(yáng)特種玻璃谷項(xiàng)目、邵陽(yáng)高端顯示器件產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施配套項(xiàng)目),五個(gè)項(xiàng)目概算總投資80.69億元,建設(shè)力度為前所未有,邵陽(yáng)市湘商產(chǎn)業(yè)園建設(shè)領(lǐng)跑全省,F(xiàn)已累計(jì)新增入園企業(yè)738家,累計(jì)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值1,420億元、稅收56.8億元,新增就業(yè)6.98萬(wàn)人,在全省“135”工程三年綜合評(píng)價(jià)考核中名列第一,20xx年在全省園區(qū)綜合評(píng)價(jià)考核中排名第6位。在專項(xiàng)債券資金的支持下,邵陽(yáng)市市本級(jí)項(xiàng)目建設(shè)特別是園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目取得了良好的經(jīng)濟(jì)效益。

          2、項(xiàng)目社會(huì)效益顯著:專項(xiàng)債券項(xiàng)目建設(shè)直接帶動(dòng)項(xiàng)目周邊區(qū)域居民就業(yè)與增收,如白新高速公路建設(shè)項(xiàng)目,在項(xiàng)目建設(shè)期間,為項(xiàng)目建設(shè)周邊地區(qū)提供近千個(gè)就業(yè)崗位;在項(xiàng)目后期運(yùn)營(yíng)期間,仍將長(zhǎng)期提供高速公路配套服務(wù)、公路養(yǎng)護(hù)維保等就業(yè)崗位,促進(jìn)本區(qū)域居民就業(yè)與增收,助力邵陽(yáng)縣、新寧縣在脫貧后產(chǎn)業(yè)致富發(fā)展。白新高速項(xiàng)目建設(shè)將直接改變兩縣的區(qū)位劣勢(shì),增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展的后勁與潛力。又如邵陽(yáng)市北塔區(qū)資江北路片區(qū)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目為城中村棚改項(xiàng)目,主要涉及農(nóng)村集體土地征拆,通過(guò)推進(jìn)棚戶區(qū)改造工程,顯著改善了城中村群眾居住條件;通過(guò)出讓國(guó)有土地使用權(quán),對(duì)項(xiàng)目土地進(jìn)行了二級(jí)開(kāi)發(fā)建設(shè),對(duì)北塔區(qū)的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展起到了良好的帶動(dòng)作用。市本級(jí)專項(xiàng)債券項(xiàng)目社會(huì)效益顯著。

          3、項(xiàng)目建設(shè)促進(jìn)生態(tài)效益提升:通過(guò)發(fā)行專項(xiàng)債券籌集水務(wù)建設(shè)等項(xiàng)目資金,邵陽(yáng)市市本級(jí)截污入網(wǎng)工作已基本完成,中心城區(qū)黑臭水體整治全面完成,全市所有監(jiān)測(cè)斷面水質(zhì)達(dá)標(biāo)率100%,國(guó)家監(jiān)測(cè)斷面水質(zhì)排全國(guó)地級(jí)市第26位、全省第2位。環(huán)保治污有力有效,6項(xiàng)主要污染物平均濃度均達(dá)到國(guó)家二級(jí)標(biāo)準(zhǔn),城市水質(zhì)改善幅度列全省第一。邵陽(yáng)市市本級(jí)專項(xiàng)債券建設(shè)項(xiàng)目有效地促進(jìn)了區(qū)域生態(tài)效益提升,人居環(huán)境得到明顯改善。

          四、評(píng)價(jià)結(jié)論

          (一)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)項(xiàng)目的評(píng)分情況

          三家中介機(jī)構(gòu)對(duì)7個(gè)專項(xiàng)債券項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)的評(píng)分結(jié)果如下表:

          略

          第三方中介機(jī)構(gòu)對(duì)7個(gè)專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金開(kāi)展了現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià),有5個(gè)項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)等級(jí)為“良”,有2個(gè)項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)等級(jí)為“較差”。其中,“湘中幼兒師范高專污水處理工程”項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)得分較低的主要原因是項(xiàng)目資產(chǎn)出現(xiàn)閑置,產(chǎn)能利用率僅20%左右;“邵陽(yáng)職業(yè)技術(shù)學(xué)院基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)”項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)得分較低的.主要原因是項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作不充分,工程建設(shè)進(jìn)度緩慢,專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金支出率低。

         。ǘ┛傮w評(píng)價(jià)結(jié)論

          根據(jù)評(píng)價(jià)方案確定的綜合評(píng)分規(guī)則,對(duì)開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)的7個(gè)項(xiàng)目的評(píng)分以專項(xiàng)債券資金進(jìn)行加權(quán)平均計(jì)算本項(xiàng)目綜合得分,邵陽(yáng)市市本級(jí)20xx-20xx年度專項(xiàng)債券資金績(jī)效評(píng)價(jià)綜合評(píng)分為84.68分,績(jī)效綜合評(píng)價(jià)等級(jí)為“良”。

          邵陽(yáng)市市本級(jí)20xx-20xx年度政府專項(xiàng)債券資金共計(jì)73.96億元,市財(cái)政均已及時(shí)、全額地?fù)芨兜巾?xiàng)目單位專戶,并自20xx年起對(duì)專項(xiàng)債券資金實(shí)行“雙控”管理,在制度和流程上保證了專項(xiàng)債券資金?顚S、不被擠占挪用。截至績(jī)效評(píng)價(jià)日,邵陽(yáng)市市本級(jí)20xx-20xx年度政府專項(xiàng)債券資金已累計(jì)完成支出83%,債券資金整體支出率正常。邵陽(yáng)市委、市政府加大了對(duì)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目(如白新高速公路建設(shè)項(xiàng)目、邵陽(yáng)市火車站客運(yùn)綜合交通樞紐工程配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目、寶慶工業(yè)園園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目等)的協(xié)調(diào)力度,除了少數(shù)幾個(gè)項(xiàng)目因客觀因素暫未形成支付、建設(shè)實(shí)施進(jìn)度較慢以外,其余項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度基本正常。已完工投入運(yùn)營(yíng)的專項(xiàng)債券項(xiàng)目整體經(jīng)濟(jì)效益顯著,社會(huì)效益良好,項(xiàng)目建設(shè)促進(jìn)了本區(qū)域生態(tài)效益提升。

          五、績(jī)效評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

          (一)項(xiàng)目前期工作方面的問(wèn)題

          1、項(xiàng)目績(jī)效管理工作不到位。根據(jù)《湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績(jī)效管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定,項(xiàng)目單位要對(duì)政府債務(wù)項(xiàng)目全生命周期開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估、績(jī)效目標(biāo)管理,事中績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控,事后績(jī)效評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用等績(jī)效管理活動(dòng),對(duì)重大項(xiàng)目實(shí)行績(jī)效管理終身問(wèn)責(zé)制。邵陽(yáng)市本級(jí)有多個(gè)專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目未設(shè)立績(jī)效總體目標(biāo),未對(duì)績(jī)效目標(biāo)分解為具體、量化的績(jī)效指標(biāo),也未開(kāi)展績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控、績(jī)效自評(píng)價(jià)等工作,項(xiàng)目績(jī)效管理工作不到位。如白新高速公路建設(shè)項(xiàng)目、北塔區(qū)資江北路片區(qū)棚戶區(qū)改造、桃花新城7-14#土地儲(chǔ)備項(xiàng)目、佘湖新城A-05#土地儲(chǔ)備等項(xiàng)目,均沒(méi)有設(shè)立績(jī)效目標(biāo),項(xiàng)目績(jī)效管理工作不到位。

          2、個(gè)別項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作存在不足。邵陽(yáng)職業(yè)技術(shù)學(xué)院基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目“四證”辦理進(jìn)度滯后,出現(xiàn)了“資金等項(xiàng)目”的現(xiàn)象,專項(xiàng)債券資金時(shí)效受到影響;另該項(xiàng)目施工許可證下發(fā)時(shí)間為20xx年12月7日,工程實(shí)際開(kāi)工日期為20xx年9月,違規(guī)提前開(kāi)工建設(shè);白新高速公路建設(shè)項(xiàng)目于20xx年9月開(kāi)工,20xx年4月才獲得省政府用地審批單,截至績(jī)效評(píng)價(jià)日,該項(xiàng)目不動(dòng)產(chǎn)登記證尚在辦理中。

          3、部分項(xiàng)目預(yù)算編制不夠科學(xué)。部分項(xiàng)目預(yù)算編制沒(méi)有經(jīng)過(guò)科學(xué)論證,預(yù)算編制與實(shí)際不符。如白新高速公路建設(shè)項(xiàng)目融資平衡方案對(duì)融資利息測(cè)算不嚴(yán)謹(jǐn),利息資金測(cè)算與實(shí)際存在較大出入;部分土地儲(chǔ)備發(fā)債項(xiàng)目和發(fā)債額度的精準(zhǔn)度方面有待提高,申請(qǐng)的額度和項(xiàng)目需求不夠匹配,如桃花新城7-14#土地儲(chǔ)備項(xiàng)目申請(qǐng)專項(xiàng)債券額度3,000萬(wàn)元,實(shí)際支付拆遷補(bǔ)償預(yù)付款2,500萬(wàn)元,專項(xiàng)債券資金節(jié)余500萬(wàn)元;佘湖新城A-05#土地儲(chǔ)備項(xiàng)目發(fā)行專項(xiàng)債券資金7,000萬(wàn)元,實(shí)際支付拆遷補(bǔ)償款為4,373萬(wàn)元,項(xiàng)目資金預(yù)算精準(zhǔn)度有待提高。

         。ǘ╉(xiàng)目資金管理方面的問(wèn)題

          1、個(gè)別項(xiàng)目資金未能按原計(jì)劃及時(shí)籌措到位。白新高速公路建設(shè)項(xiàng)目,按計(jì)劃應(yīng)在20xx年底前到位的項(xiàng)目資金為41.21億元,實(shí)際僅到位資金21.75億元,資金到位率僅為52.8%,且均為專項(xiàng)債券資金,項(xiàng)目資金來(lái)源單一。目前項(xiàng)目資金已經(jīng)面臨短缺,亟需落實(shí)項(xiàng)目后續(xù)建設(shè)資金來(lái)源渠道,否則將會(huì)直接影響項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。

          2、個(gè)別項(xiàng)目單位與關(guān)聯(lián)方的資金往來(lái)有待規(guī)范。省高速公路集團(tuán)于20xx年6月、7月分兩次從白新高速項(xiàng)目部銀行賬戶調(diào)撥歸集專項(xiàng)債券資金6.6億元,截至20xx年10月末,尚有3.55億元專項(xiàng)債券資金暫存省高速公路集團(tuán)公司賬戶,項(xiàng)目專項(xiàng)債券資金未能實(shí)現(xiàn)專戶儲(chǔ)存與管理。

          3、個(gè)別項(xiàng)目專項(xiàng)債券付息資金來(lái)源不合規(guī)。截至20xx年10月末,白新高速公路項(xiàng)目部累計(jì)支付四期專項(xiàng)債券利息(每半年付息一次)共計(jì)1.6億元,由于項(xiàng)目暫無(wú)自籌資金到位,專項(xiàng)債券付息資金來(lái)源于項(xiàng)目專項(xiàng)債券資金本身。根據(jù)財(cái)政部《地方政府專項(xiàng)債務(wù)預(yù)算管理辦法》(財(cái)預(yù)〔20xx〕155號(hào))規(guī)定,專項(xiàng)債券利息不得通過(guò)發(fā)行專項(xiàng)債券歸還,該項(xiàng)目專項(xiàng)債券付息資金來(lái)源不合規(guī)。

         。ㄈ╉(xiàng)目工程管理方面的問(wèn)題

          1、個(gè)別項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢。湘中幼兒師范高專污水處理工程項(xiàng)目,從開(kāi)工到驗(yàn)收耗時(shí)兩年,項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢;邵陽(yáng)職業(yè)技術(shù)學(xué)院基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目于20xx年9月開(kāi)工,截至評(píng)價(jià)日僅完成土方外運(yùn)、地下室基礎(chǔ)施工,目前尚處于一樓基礎(chǔ)施工階段,晚于原計(jì)劃進(jìn)度工期6個(gè)月以上;邵陽(yáng)玻璃谷(一期)建設(shè)項(xiàng)目29號(hào)道路工程項(xiàng)目合同約定的竣工日期為20xx年1月30日,工程完成日期比合同約定滯后8個(gè)月時(shí)間;邵陽(yáng)市江北污水處理廠提標(biāo)、管網(wǎng)新建及修復(fù)工程,原計(jì)劃建設(shè)工期為20xx年6月至20xx年12月,項(xiàng)目暫未開(kāi)工,專項(xiàng)債券資金支付率為0;另有20xx年發(fā)行的原邵陽(yáng)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易土特產(chǎn)品有限公司、邵陽(yáng)湘林城建投資有限公司地塊土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債和20xx年北塔區(qū)二期控規(guī)04-9#地塊土地儲(chǔ)備項(xiàng)目,截至評(píng)價(jià)日專項(xiàng)債券資金支出率為0。

          2、個(gè)別項(xiàng)目工程建設(shè)關(guān)鍵管理崗位人員調(diào)整變動(dòng)。白新高速公路工程項(xiàng)目中標(biāo)單位履約人員頻繁調(diào)整,其中一標(biāo)段承包單位施工負(fù)責(zé)人已經(jīng)變更兩次;邵陽(yáng)職業(yè)技術(shù)學(xué)院基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)檢員、安全員有時(shí)未在崗履職,導(dǎo)致有部分材料進(jìn)場(chǎng)未及時(shí)報(bào)驗(yàn)、送檢。

          3、部分項(xiàng)目采購(gòu)管理不規(guī)范。湘中幼兒師范高專污水處理工程項(xiàng)目建設(shè)合同簽訂日期早于中標(biāo)通知日期14天,采購(gòu)及簽約流程不合規(guī);邵陽(yáng)玻璃谷(一期)建設(shè)項(xiàng)目中,邵陽(yáng)經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)C-6地塊土石方及部分地塊場(chǎng)內(nèi)臨時(shí)排水工程由邵陽(yáng)公路橋梁建設(shè)有限責(zé)任公司中標(biāo),合同簽訂日期晚于中標(biāo)通知下發(fā)日30天以上,與我國(guó)《政府采購(gòu)法》第四十六條“采購(gòu)人與中標(biāo)、成交供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)在中標(biāo)、成交通知書(shū)發(fā)出之日起三十日內(nèi),按照采購(gòu)文件確定的事項(xiàng)簽訂采購(gòu)合同”規(guī)定不符。

         。ㄋ模┴(cái)務(wù)管理與內(nèi)部控制方面的問(wèn)題

          1、原始憑證不規(guī)范。白新高速公路項(xiàng)目2標(biāo)承包人-湖南路橋建設(shè)集團(tuán)有限責(zé)任公司向白新項(xiàng)目部開(kāi)具第2期工程計(jì)量款工程服務(wù)增值稅專用發(fā)票,發(fā)票未加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專用章,也未注明注明建筑服務(wù)發(fā)生地縣(市、區(qū))名稱及項(xiàng)目名稱,不符合《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)稅收征收管理事項(xiàng)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告20xx年第23號(hào))第四條之規(guī)定。

          2、個(gè)別項(xiàng)目資金管理內(nèi)部控制有待完善。20xx年6月,白新高速項(xiàng)目部從國(guó)開(kāi)行的銀行賬戶劃轉(zhuǎn)至工商銀行長(zhǎng)沙月湖支行賬戶金額96,167.12萬(wàn)元,大額資金內(nèi)部劃轉(zhuǎn)無(wú)審批程序,不符合“三重一大”管理規(guī)定,項(xiàng)目資金管理內(nèi)部控制有待完善。

         。ㄎ澹╉(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理方面存在的問(wèn)題

          湘中幼兒師范高專污水處理工程項(xiàng)目自完工交用以來(lái),產(chǎn)能利用率僅為23.77%,部分設(shè)備處于閑置狀態(tài),項(xiàng)目資產(chǎn)未能發(fā)揮預(yù)期效用。

          六、有關(guān)建議措施

          (一)多渠道籌措項(xiàng)目建設(shè)資金,確保項(xiàng)目建設(shè)順利推進(jìn)

          邵陽(yáng)市市本級(jí)專項(xiàng)債券項(xiàng)目中,有部分項(xiàng)目資金來(lái)源渠道單一,如白新高速項(xiàng)目目前僅通過(guò)發(fā)行收費(fèi)公路專項(xiàng)債券籌集了第一期資金,尚未落實(shí)其他資金來(lái)源,當(dāng)前項(xiàng)目建設(shè)已面臨資金短缺的局面。根據(jù)省發(fā)改委對(duì)該項(xiàng)目批復(fù)意見(jiàn),該項(xiàng)目由項(xiàng)目單位通過(guò)發(fā)行收費(fèi)公路專項(xiàng)債券和市場(chǎng)化配套融資籌措項(xiàng)目建設(shè)資金,建議項(xiàng)目單位按省發(fā)改委批復(fù),適度開(kāi)展市場(chǎng)化配套融資。此外,建議項(xiàng)目單位向省財(cái)政廳、交通廳爭(zhēng)取中央、省級(jí)基礎(chǔ)設(shè)施預(yù)算內(nèi)撥款,實(shí)現(xiàn)多渠道籌措項(xiàng)目建設(shè)資金。

          (二)補(bǔ)足和完善項(xiàng)目前期工作

          項(xiàng)目單位按照《湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績(jī)效管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定,對(duì)項(xiàng)目開(kāi)展全生命周期績(jī)效管理工作,開(kāi)展包括事前績(jī)效評(píng)估、績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控、績(jī)效自評(píng)價(jià)等系列績(jī)效管理活動(dòng),提高資金使用效益,防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

          (三)加強(qiáng)政府債券專項(xiàng)資金管理,確保專款專用

          政府專項(xiàng)債券資金必須?顚S,債券資金與債券發(fā)行項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格一一對(duì)應(yīng)管理使用,不得與其他項(xiàng)目混同管理,更不得擠占挪用,嚴(yán)格執(zhí)行專項(xiàng)債券資金“雙控”管理制度,項(xiàng)目主管部門(mén)不得單方面強(qiáng)行歸集與臨時(shí)劃轉(zhuǎn)專項(xiàng)債券資金,確保專項(xiàng)債券資金專戶管理、?顚S。對(duì)于專項(xiàng)債券利息,應(yīng)通過(guò)其他渠道合規(guī)解決。

         。ㄋ模┘訌(qiáng)已完工項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期管理

          對(duì)于已完工交用的專項(xiàng)債券項(xiàng)目,一是要做好資產(chǎn)驗(yàn)收與交接工作,明確各時(shí)點(diǎn)的資產(chǎn)管理責(zé)任,及時(shí)辦理資產(chǎn)權(quán)證和國(guó)有資產(chǎn)登記;二是對(duì)于已完工資產(chǎn),要及時(shí)充分發(fā)揮其效能,對(duì)不能達(dá)到預(yù)期效用的,應(yīng)深入分析原因,排除影響資產(chǎn)產(chǎn)能發(fā)揮的障礙因素,實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)預(yù)期效益;三是要加強(qiáng)專項(xiàng)債券項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收益管理,及時(shí)與相關(guān)受益單位進(jìn)行結(jié)算,嚴(yán)格按專項(xiàng)債券預(yù)算管理規(guī)定將專項(xiàng)收入繳入財(cái)政專戶,用于專項(xiàng)債券本息歸還。

        專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告3

          為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)20xx-20xx年度專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理,提高財(cái)政資金使用效益,根據(jù)《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度市縣政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》、《東安縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》(東財(cái)績(jī)[20xx]14號(hào))的有關(guān)規(guī)定,我們接受委托,會(huì)同東安縣財(cái)政局、東安縣各項(xiàng)目實(shí)施單位,于20xx年10月20日-11月30日,對(duì)東安縣20xx-20xx年度專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)。根據(jù)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)的有關(guān)規(guī)定,形成本績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。

          一、項(xiàng)目資金概況

         。ㄒ唬╉(xiàng)目資金基本情況

          東安縣20xx-20xx年度新增地方政府專項(xiàng)債券資金72,440.00萬(wàn)元,其中:20xx年新增地方政府專項(xiàng)債券資金7,800.00萬(wàn)元,均為土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券;20xx年新增地方政府專項(xiàng)債券資金20,040.00萬(wàn)元,包括:土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券6,000.00萬(wàn)元、兩供兩治專項(xiàng)債券資金2,600.00萬(wàn)元、棚戶區(qū)改造專項(xiàng)債券資金11,440.00萬(wàn)元;20xx年新增地方政府專項(xiàng)債券資金44,600.00萬(wàn)元,包括:農(nóng)林水利專項(xiàng)債券資金15,000.00萬(wàn)元、水務(wù)建設(shè)專項(xiàng)債券資金22,000.00萬(wàn)元、社會(huì)事業(yè)專項(xiàng)債券7,600.00萬(wàn)元。

          東安縣20xx-20xx新增地方政府專項(xiàng)債券資金72,440.00元,由東安縣人民政府根據(jù)專項(xiàng)債券資金的使用范圍將專項(xiàng)債券資金分配到東安縣8個(gè)單位的13個(gè)項(xiàng)目,其中:自然資源局的寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目土地儲(chǔ)備1,000.00萬(wàn)元、一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)土地儲(chǔ)備1,300.00萬(wàn)元、林角山片區(qū)綜合配套項(xiàng)目土地儲(chǔ)備5,500.00萬(wàn)元、高鐵新城綜合配套項(xiàng)目土地儲(chǔ)備1,500.00萬(wàn)元、工業(yè)園學(xué)校周邊土地開(kāi)發(fā)項(xiàng)目4,500.00萬(wàn)元,經(jīng)開(kāi)區(qū)的工業(yè)園污水集中處理設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目2,600.00萬(wàn)元,住保中心的紫水河棚戶區(qū)改造項(xiàng)目11,440.00萬(wàn)元,水利局的蘆江水庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目15,000.00萬(wàn)元,城管局的污水處理二期工程2,800.00萬(wàn)元,住建局的蘆洪市鎮(zhèn)污水處理工程3,500.00萬(wàn)元、12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)13,500.00萬(wàn)元,人民醫(yī)院的人民醫(yī)院傳染病院區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目7,600.00萬(wàn)元,自來(lái)水公司的湘江引水工程2,200.00萬(wàn)元。詳情如下:

          (二)項(xiàng)目資金績(jī)效目標(biāo)

          東安縣20xx-20xx年度新增地方政府專項(xiàng)債券資金13個(gè)項(xiàng)目規(guī)模及主要建設(shè)內(nèi)容為:

          1、寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目土地儲(chǔ)備:擬收儲(chǔ)土地27200平方米,東至規(guī)劃路,南至寶田路,西至鑫龍小鎮(zhèn)二期,北至規(guī)劃路。計(jì)劃于20xx年完成土地收儲(chǔ)、出讓。

          2、一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)土地儲(chǔ)備:擬收儲(chǔ)土地88335平方米,東至官田路,南至湘鋼鐵路,西至規(guī)劃路,北至廣源路。計(jì)劃于20xx年完成土地收儲(chǔ)、出讓。

          3、林角山片區(qū)綜合配套項(xiàng)目土地儲(chǔ)備:擬收儲(chǔ)土地1xx829平方米,東至天成路,南至沿江東路,西至官田路,北至東安大道。計(jì)劃于20xx年完成土地收儲(chǔ)、出讓。

          4、高鐵新城綜合配套項(xiàng)目土地儲(chǔ)備:本項(xiàng)目擬收儲(chǔ)土地117525.00平方米,東至步程路、南至規(guī)劃路、西至規(guī)劃路、北至娥皇路,建設(shè)內(nèi)容為土地及地上附著物補(bǔ)償?shù)。本?xiàng)目收儲(chǔ)時(shí)間為20xx年-20xx年,計(jì)劃出讓時(shí)間為20xx年。

          5、工業(yè)園學(xué)校周邊土地開(kāi)發(fā)項(xiàng)目:本項(xiàng)目擬收儲(chǔ)土地xxxx01.00平方米,東至官田北路,南至青土坪路,西至學(xué)院路,北至鹿鳴路,建設(shè)內(nèi)容為土地及地上附著物補(bǔ)償?shù)。本?xiàng)目收儲(chǔ)時(shí)間為20xx年-20xx年,計(jì)劃出讓時(shí)間為20xx年。

          6、經(jīng)開(kāi)區(qū)工業(yè)園污水集中處理設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目:該項(xiàng)目地點(diǎn)位于東安縣經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)東環(huán)路以東,廣源路以南,湘桂鐵路以北,主要建設(shè)內(nèi)容為新建0.5萬(wàn)噸/日的污水處理廠,配套管網(wǎng)建設(shè)工程及自動(dòng)在線監(jiān)控裝置,建設(shè)期間為20xx年。

          7、紫水河棚戶區(qū)改造:棚改項(xiàng)目位于東安縣白牙市鎮(zhèn)紫水河兩岸湖塘村、東城村、白牙市村、林角村、鐵爐村,項(xiàng)目總用地面積為22850.xx平方米,總建筑面積為112332.64平方米,其中:棚改安置房80000平方米(700套),配套用房6150.64平方米,地下車庫(kù)26xx2平方米,安置項(xiàng)目戶數(shù)為700戶,全部為實(shí)物安置;建設(shè)期限為4年,自20xx年6月至20xx年6月。

          8、蘆江水庫(kù)建設(shè):該項(xiàng)目地點(diǎn)位于東安縣新圩江鎮(zhèn)蘆江村,庫(kù)容2xx0萬(wàn)立方米,灌溉面積5.4萬(wàn)畝,裝機(jī)1600千瓦,日供水1.25萬(wàn)噸;建設(shè)期間為20xx年1月至20xx年12月。

          9、污水處理二期工程:項(xiàng)目地點(diǎn)位于永州市東安縣井頭圩鎮(zhèn)紫江村東安縣污水處理廠一期工程西側(cè)的位置。本項(xiàng)目建設(shè)總規(guī)模為30000m/d,占地總面積15096.40平方米,合22.64畝。建設(shè)主要內(nèi)容為粗格柵及污水進(jìn)水泵房、細(xì)格柵及沉沙池、一體化AAO氧化溝、一體化分段式生物濾池、紫外線消毒池,改造原有的鼓風(fēng)機(jī)房、配電間、機(jī)修間、污泥脫水間、巴氏計(jì)量槽、污泥濃縮池及臭氣處理設(shè)施等,滿足污水處理的工藝要求。建設(shè)期自20xx年11月至20xx年12月。

          10、蘆洪市鎮(zhèn)污水處理工程:項(xiàng)目地點(diǎn)位于東安縣蘆洪市鎮(zhèn)南郊趙家井村,蘆江和蘆江路交匯處的東南側(cè),本項(xiàng)目占地面積約17375.20平方米,合26.06畝。蘆洪市鎮(zhèn)污水處理工程設(shè)計(jì)規(guī)模為5000m/d,采用分流制,配套新建污水主管網(wǎng)長(zhǎng)度14.4KM。建設(shè)期自20xx年1月至20xx年12月。

          11、12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè):項(xiàng)目地點(diǎn)位于東安縣大廟口鎮(zhèn)、水嶺鄉(xiāng)、橫塘鎮(zhèn)、井頭圩鎮(zhèn)、川巖鄉(xiāng)、石期市鎮(zhèn)、端橋鋪鎮(zhèn)、大盛鎮(zhèn)、鹿馬橋鎮(zhèn)、花橋鎮(zhèn)、南橋鎮(zhèn)、新圩江鎮(zhèn),項(xiàng)目占地面積約為55746.67m2,合83.62畝。項(xiàng)目占地面積約為55746.67m2,合83.62畝。建設(shè)內(nèi)容為東安縣12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理和污泥處理的生產(chǎn)設(shè)施、輔助生產(chǎn)設(shè)施及配套集鎮(zhèn)區(qū)域污水收集管網(wǎng)建設(shè)。建設(shè)期自20xx年10月至20xx年7月。

          12、湘江引水工程:項(xiàng)目總投資為7881.49萬(wàn)元,建設(shè)地點(diǎn)位于永州市東安縣,主要建設(shè)內(nèi)容:取水設(shè)施土建規(guī)模為7.8萬(wàn)m/d,(根據(jù)規(guī)劃預(yù)留遠(yuǎn)期處理能力,并為遠(yuǎn)景預(yù)留用地),一期設(shè)備規(guī)模為5.0萬(wàn)m/d,原水輸水管建設(shè)長(zhǎng)度為13988米。建設(shè)期自20xx年11月至20xx年12月。

          13、人民醫(yī)院傳染病院區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目:建設(shè)地點(diǎn)位于東安縣人民醫(yī)院原感染科病區(qū)域及金雞路以西地塊,規(guī)劃總用地面積16562.55平方米,約24.8畝,其中原有院內(nèi)用地面積3240.90平方米,新征用地面積133xx.65平方米。主要建設(shè)內(nèi)容包括:方艙病房樓3xx6平方米,負(fù)壓病房綜合樓4455平方米,隔離病房樓3654平方米,發(fā)熱門(mén)診532.08平方米,架空層2302.10平方米,醫(yī)務(wù)人員集中隔離用房3600平方米,地埋式污水處理池80平方米,配套建設(shè)景觀、停車場(chǎng)、道路、給排水、電力、電信、垃圾站等公共配套設(shè)施。建設(shè)期從20xx年7月至20xx年12月。

          二、項(xiàng)目資金使用管理情況

          東安縣20xx-20xx年度專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金嚴(yán)格按照中央、省、市政府的要求依法用于公益性資本支出,嚴(yán)禁用于經(jīng)常性支出和樓堂館所等明令禁止的支出,嚴(yán)格按照中央和省確定的方向,重點(diǎn)用于環(huán)境保護(hù)、民生工程等領(lǐng)域的重大公益性項(xiàng)目支出。

          東安縣20xx-20xx年度專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付方式,資金由東安縣財(cái)政局按計(jì)劃撥入各項(xiàng)目執(zhí)行單位。各項(xiàng)目執(zhí)行單位遵照《東安縣使用財(cái)政專項(xiàng)資金實(shí)施方案》、《東安縣使用財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法》、《東安縣使用財(cái)政專項(xiàng)資金操作規(guī)程》、《東安縣使用財(cái)政專項(xiàng)資金績(jī)效考評(píng)辦法》、《東安縣使用財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目督查方案》和《東安縣使用財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目公開(kāi)公示制度》等文件要求執(zhí)行,由各項(xiàng)目執(zhí)行單位根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度做出資金使用計(jì)劃,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后,再按專項(xiàng)資金管理辦法的要求及程序撥付專項(xiàng)資金。并對(duì)專項(xiàng)資金建立明細(xì)賬核算,確保專項(xiàng)資金?顚S。

          三、項(xiàng)目管理情況

          為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)20xx-20xx年度專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理,提高財(cái)政資金使用效益,有效防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),東安縣人民政府明確了縣自然資源局、縣經(jīng)開(kāi)區(qū)、縣住房保障中心、縣住建局、縣水利局、縣城管局、縣人民醫(yī)院、縣自來(lái)水公司為項(xiàng)目的申報(bào)主體單位,對(duì)項(xiàng)目實(shí)施、資金監(jiān)管、項(xiàng)目收益負(fù)責(zé);對(duì)專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金立項(xiàng),評(píng)估項(xiàng)目現(xiàn)金流和收益情況,開(kāi)展財(cái)政承受能力論證,科學(xué)有序推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)。

          四、績(jī)效評(píng)價(jià)工作

          (一)績(jī)效評(píng)價(jià)目的

          績(jī)效評(píng)價(jià)的目的在于為貫徹落實(shí)中央關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的決策部署,加強(qiáng)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理,提高專項(xiàng)債券資金使用效益,有效防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),同時(shí),及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),分析存在的問(wèn)題,采取切實(shí)有效的措施進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)財(cái)政支出項(xiàng)目管理,切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。

         。ǘ┛(jī)效評(píng)價(jià)依據(jù)

          為加強(qiáng)財(cái)政支出管理,優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu),提高財(cái)政資金使用效益,根據(jù)《中共湖南省委辦公廳、湖南省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》(湘辦發(fā)〔20xx〕10號(hào))、《湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績(jī)效管理暫行辦法》(湘財(cái)績(jī)[202]12號(hào))、《湖南省預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法的通知》(湘財(cái)績(jī)〔20xx〕7號(hào))及中央、省、市、縣有關(guān)專項(xiàng)債券管理規(guī)定、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度等相關(guān)文件,東安縣財(cái)政局決定對(duì)20xx-20xx年度專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金72,440.00萬(wàn)元實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)。

         。ㄈ┛(jī)效評(píng)價(jià)過(guò)程

          根據(jù)東安縣財(cái)政局于20xx年10月與本事務(wù)所簽訂的《東安縣財(cái)政局績(jī)效評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)委托協(xié)議書(shū)》要求,東安縣財(cái)政局委托湖南永一會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的具體組織實(shí)施。20xx年10月20日-11月30日,湖南永一會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司組織項(xiàng)目組前往東安縣進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)。項(xiàng)目組通過(guò)座談會(huì)聽(tīng)取情況,審查政策文件、相關(guān)報(bào)表、賬簿、憑證和項(xiàng)目業(yè)務(wù)臺(tái)賬等資料,實(shí)地走訪調(diào)查,了解東安縣20xx-20xx年度專項(xiàng)債券項(xiàng)目政策執(zhí)行落實(shí)情況,采集相關(guān)數(shù)據(jù),并根據(jù)各實(shí)施單位報(bào)送的績(jī)效評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告和《東安縣20xx-20xx年度專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金基礎(chǔ)信息表》等材料進(jìn)行分析,形成評(píng)價(jià)結(jié)論。

          五、資金執(zhí)行情況及評(píng)價(jià)結(jié)論

          (一)項(xiàng)目資金執(zhí)行情況

          東安縣20xx-20xx年度新增專項(xiàng)債券資金72,440.00萬(wàn)元,已撥付到項(xiàng)目實(shí)施單位40,200.66萬(wàn)元,資金到位率55.5%;已支付項(xiàng)目進(jìn)度款32,402.41萬(wàn)元,資金支付率80.60%.

          截止到20xx年11月,資金沉淀40,037.59萬(wàn)元,其中:沉淀在財(cái)政32,239.34萬(wàn)元、沉淀在項(xiàng)目單位7,798.25萬(wàn)元。具體項(xiàng)目資金支付情況如下:

          1、寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目土地儲(chǔ)備:專項(xiàng)債券資金1,000.00萬(wàn)元,資金未撥付到項(xiàng)目單位,資金沉淀在財(cái)政1,000.00萬(wàn)元,項(xiàng)目未啟動(dòng)。

          2、一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)土地儲(chǔ)備:專項(xiàng)債券資金1,300.00萬(wàn)元,已撥付到項(xiàng)目單位770.00萬(wàn)元,已使用到項(xiàng)目770.00萬(wàn)元,資金沉淀財(cái)政530.00萬(wàn)元,項(xiàng)目未完工。

          3、林角山片區(qū)綜合配套項(xiàng)目土地儲(chǔ)備:專項(xiàng)債券資金5,500.00萬(wàn)元,已撥付到項(xiàng)目單位2,903.34萬(wàn)元,已使用到項(xiàng)目2,903.34萬(wàn)元,資金沉淀財(cái)政2,596.66萬(wàn)元,項(xiàng)目未完工。

          4、高鐵新城綜合配套項(xiàng)目土地儲(chǔ)備:專項(xiàng)債券資金1,500.00萬(wàn)元,已撥付到項(xiàng)目單位1,500.00萬(wàn)元,已使用到項(xiàng)目1,500.00萬(wàn)元,資金已使用完畢,項(xiàng)目未完工。

          5、工業(yè)園學(xué)校周邊土地開(kāi)發(fā)項(xiàng)目:專項(xiàng)債券資金4,500.00萬(wàn)元,已撥付到項(xiàng)目單位3,840.00萬(wàn)元,已使用到項(xiàng)目3,840.00萬(wàn)元,資金沉淀財(cái)政660.00萬(wàn)元,項(xiàng)目未完工。

          6、經(jīng)開(kāi)區(qū)工業(yè)園污水集中處理設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目:專項(xiàng)債券資金2,600.00萬(wàn)元,已撥付到項(xiàng)目單位2,600.00萬(wàn)元,已使用到項(xiàng)目2,600.00萬(wàn)元,資金已使用完畢,項(xiàng)目已完工。

          7、紫水河棚戶區(qū)改造:專項(xiàng)債券資金11,440.00萬(wàn)元,已撥付到項(xiàng)目單位5,800.00萬(wàn)元,已使用到項(xiàng)目2,592.17萬(wàn)元,資金沉淀財(cái)政5,640.00萬(wàn)元,資金沉淀項(xiàng)目單位3,207.83萬(wàn)元,項(xiàng)目未完工。

          8、蘆江水庫(kù)建設(shè):專項(xiàng)債券資金15,000.00萬(wàn)元,已撥付到項(xiàng)目單位12,672.7萬(wàn)元,已使用到項(xiàng)目8,546.65萬(wàn)元,資金沉淀財(cái)政2,327.3萬(wàn)元,資金沉淀項(xiàng)目單位4,126.05萬(wàn)元,項(xiàng)目未完工。

          9、污水處理二期工程:專項(xiàng)債券資金2,800.00萬(wàn)元,已撥付到項(xiàng)目單位2,800.00萬(wàn)元,已使用到項(xiàng)目2,800.00萬(wàn)元,資金已使用完畢;項(xiàng)目已完工。

          10、蘆洪市鎮(zhèn)污水處理工程:專項(xiàng)債券資金3,500.00萬(wàn)元,已撥付到項(xiàng)目單位2,297.14萬(wàn)元,已使用到項(xiàng)目2,297.14萬(wàn)元,資金沉淀財(cái)政1,202.86萬(wàn)元,項(xiàng)目已完工。

          11、12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)專項(xiàng)債券資金13,500.00萬(wàn)元,已撥付到項(xiàng)目單位1,729.46萬(wàn)元,已使用到項(xiàng)目1,729.46萬(wàn)元,資金沉淀財(cái)政11,770.54萬(wàn)元,項(xiàng)目未完工。

          12、人民醫(yī)院傳染病院區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目:專項(xiàng)債券資金7,600.00萬(wàn)元,已撥付到項(xiàng)目單位1,088.03萬(wàn)元,已使用到項(xiàng)目623.66萬(wàn)元,資金沉淀財(cái)政6,511.97萬(wàn)元,資金沉淀項(xiàng)目單位464.37萬(wàn)元,項(xiàng)目未完工。

          13、湘江引水工程:專項(xiàng)債券資金2,200.00萬(wàn)元,已撥付到項(xiàng)目單位2,200.00萬(wàn)元,已使用到項(xiàng)目2,200.00萬(wàn)元,資金已使用完畢,項(xiàng)目已完工。詳情如下。

         。ǘ┰u(píng)價(jià)結(jié)論

          東安縣20xx-20xx年度新增專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金按照中央、省、市既定的各項(xiàng)政策部署,嚴(yán)格用于指定用途,較好地保障了項(xiàng)目的順利實(shí)施。根據(jù)《東安縣20xx-20xx年度政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》評(píng)分,得分89.5分,財(cái)政支出績(jī)效為“良”。

          六、項(xiàng)目資金績(jī)效情況

         。ㄒ唬╉(xiàng)目決策情況

          東安縣人民政府根據(jù)《地方政府專項(xiàng)債務(wù)預(yù)算管理辦法》(財(cái)預(yù)〔20xx〕155號(hào))、《地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法》(財(cái)預(yù)〔20xx〕61號(hào))和《湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績(jī)效管理暫行辦法》(湘財(cái)績(jī)〔20xx〕12號(hào))等中央、省、市、縣有關(guān)專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理規(guī)定文件要求,明確了縣自然資源局、縣經(jīng)開(kāi)區(qū)、縣住房保障中心、縣住建局、縣水利局、縣城管局、縣人民醫(yī)院、縣自來(lái)水公司為項(xiàng)目的申報(bào)主體單位,對(duì)項(xiàng)目實(shí)施、資金監(jiān)管、項(xiàng)目收益負(fù)責(zé)嚴(yán)格政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理,各項(xiàng)目申報(bào)主體單位對(duì)專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金立項(xiàng),由縣財(cái)政局按實(shí)際費(fèi)用下達(dá)預(yù)算指標(biāo)到各項(xiàng)目實(shí)施單位。

         。ǘ╉(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程

          東安縣20xx-20xx年度專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金嚴(yán)格按中央、省、市、縣相關(guān)規(guī)定用于有一定收益的公益性資本支出,嚴(yán)禁用于經(jīng)常性支出和樓堂館所等明令禁止的項(xiàng)目支出,保障還本付息需求,防范財(cái)政運(yùn)行和政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),由東安縣財(cái)政局根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度做出資金使用計(jì)劃,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后,再按專項(xiàng)資金管理辦法的要求及程序撥付專項(xiàng)資金。并對(duì)專項(xiàng)資金建立明細(xì)賬核算,確保專項(xiàng)資金?顚S谩

         。ㄈ╉(xiàng)目產(chǎn)出情況

          東安縣20xx-20xx年度專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金嚴(yán)格按規(guī)定用于有一定收益的公益性資本支出,保障還本付息需求,防范財(cái)政運(yùn)行和政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),保障省委省政府重大項(xiàng)目、生態(tài)環(huán)保、重點(diǎn)民生實(shí)事工程資金需求,全力推進(jìn)全縣生態(tài)環(huán)境高水平建設(shè)和經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展:

          1、蘆江水庫(kù)工程項(xiàng)目:該項(xiàng)目建成后,農(nóng)民生活用水和農(nóng)田灌溉有了保障,農(nóng)民生活條件得到改善,農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件得到改善,農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力得到提高,有效保障農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的健康穩(wěn)定發(fā)展,農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定和諧程度得到不斷提高,有力推動(dòng)了新農(nóng)村建設(shè),促進(jìn)區(qū)域生態(tài)環(huán)境的良性發(fā)展,為區(qū)域內(nèi)的各種資源配置也起到了一定的優(yōu)化作用。

          2、經(jīng)開(kāi)區(qū)工業(yè)園污水集中處理設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目:工業(yè)園污水處理廠的運(yùn)營(yíng)改善了環(huán)境,使東安縣污水得到全面治理,大大改善城區(qū)水體的環(huán)境,減少城區(qū)對(duì)水體的污染物排放量,提高環(huán)境質(zhì)量水平,改善了生態(tài)環(huán)境,保障人民身心健康。

          3、湘江引水工程:湘江引水工程建設(shè)竣工通水后,徹底解決了東安縣取水?dāng)嗝驿R濃度不達(dá)標(biāo)問(wèn)題,為縣域xx萬(wàn)群眾帶來(lái)了水質(zhì)更優(yōu)、水量更充沛的湘江上游水,充分保障了用水安全,同時(shí)推動(dòng)了縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

          4、污水處理二期工程:20xx年12月份完工,目前試運(yùn)營(yíng)前準(zhǔn)備工作。

          5、蘆洪市鎮(zhèn)污水處理工程:該項(xiàng)目實(shí)施運(yùn)營(yíng)后可有效緩解東安縣地表水環(huán)境質(zhì)量,對(duì)居民生活質(zhì)量也將有一定的提高,解決蘆洪市鎮(zhèn)污水集中處置問(wèn)題,有效防止地表水環(huán)境及污染引發(fā)的疾病傳播與流行病暴發(fā)的可能性,當(dāng)?shù)夭煌嫒后w均為受益人群,項(xiàng)目建設(shè)提升了城市品位,提高了環(huán)境衛(wèi)生水平。

          6、12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè):目前該項(xiàng)目已開(kāi)始實(shí)施了大廟口、端橋鋪、橫塘、井頭圩四個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn),其余八個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)還未開(kāi)工,該項(xiàng)目實(shí)施后可解決當(dāng)?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)部分人員的就業(yè)問(wèn)題,解決東安縣污水集中處理問(wèn)題,提高東安縣地表水環(huán)境質(zhì)量,提高各鄉(xiāng)鎮(zhèn)生態(tài)環(huán)境,加快新農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)的建設(shè)。

          7、人民醫(yī)院傳染病院區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目:該項(xiàng)目目前處于建設(shè)進(jìn)行土石方開(kāi)挖、臨建項(xiàng)目施工階段,該項(xiàng)目投入使用后,能有效增加?xùn)|安縣人民醫(yī)院感染科的醫(yī)資力量,建成功能完備、流線合理、有效布局的現(xiàn)代傳染病院區(qū),有效增加隔離住院病床310床,滿足東安縣突發(fā)公共衛(wèi)生事件的醫(yī)療需求,為全縣傳染病防治工作的有效開(kāi)展奠定基石,打造成?铺厣怀、具有三級(jí)綜合醫(yī)院水平的二甲標(biāo)桿醫(yī)院。

          8、紫水河棚戶區(qū)改造:隨著棚戶區(qū)改造項(xiàng)目的建設(shè)與發(fā)展,商業(yè)部分銷售和出租可以直接帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益,還將不斷增加勞動(dòng)就業(yè)的需求和就業(yè)崗位,與此相適應(yīng)的服務(wù)性項(xiàng)目和崗位也會(huì)隨著城區(qū)建設(shè)的發(fā)展而不斷增多,這將為當(dāng)?shù)厣鐣?huì)就業(yè)與再就業(yè)做出重大貢獻(xiàn)。項(xiàng)目建成后,可以讓棚改范圍內(nèi)的家庭住房條件早日得到改善,安置拆遷居住家庭。同時(shí)有效拉動(dòng)投資、消費(fèi)需求,帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展,推進(jìn)以人為核心的新型城鎮(zhèn)化建設(shè),發(fā)揮推動(dòng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和民生不斷改善的積極效應(yīng),將進(jìn)一步改善拆遷區(qū)域內(nèi)的面貌,優(yōu)化投資環(huán)境,提升東安縣的城市載體功能和品味。棚戶區(qū)改造項(xiàng)目落實(shí)后,解決了困難群眾住房難的問(wèn)題,促進(jìn)了人民群眾對(duì)政府的信任,為構(gòu)建和諧社會(huì)奠定了基礎(chǔ)。

          9、寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目土地儲(chǔ)備、一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)土地儲(chǔ)備、林角山片區(qū)綜合配套項(xiàng)目土地儲(chǔ)備、高鐵新城綜合配套項(xiàng)目土地儲(chǔ)備、工業(yè)園學(xué)校周邊土地開(kāi)發(fā)項(xiàng)目:本期土地儲(chǔ)備項(xiàng)目效益將逐步在后續(xù)土地出讓和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)中產(chǎn)生,將伴隨項(xiàng)目的實(shí)施,在一定程度上促進(jìn)當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展,同時(shí)改善周邊地區(qū)的投資環(huán)境,有效促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)同發(fā)展。本期土地儲(chǔ)備項(xiàng)目的建設(shè)與地方經(jīng)濟(jì)、社會(huì)文化等方面都有適度的`關(guān)聯(lián),社會(huì)適應(yīng)性強(qiáng),對(duì)所涉及的各項(xiàng)主要社會(huì)因素有著積極的正面影響。本期項(xiàng)目實(shí)施后,將通過(guò)異地安置改善基地內(nèi)現(xiàn)狀居民的居住條件,并優(yōu)化城市布局,美化城市環(huán)境,有助于推動(dòng)地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展,具有一定的社會(huì)效益。

         。ㄋ模╉(xiàng)目效益情況

          根據(jù)《東安縣20xx-20xx年度政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》部分指標(biāo)執(zhí)行待進(jìn)一步完善:①績(jī)效指標(biāo)明確性扣1分,預(yù)算支出績(jī)效目標(biāo)細(xì)化分解不夠具體,對(duì)績(jī)效目標(biāo)的社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)等方面未設(shè)立具體的績(jī)效指標(biāo);②管理制度健全性扣1分,相應(yīng)的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)管理制度不夠完善,不利于專項(xiàng)資金項(xiàng)目的監(jiān)管和考核;③資金到位率扣1分,部分項(xiàng)目未按計(jì)劃推進(jìn)至專項(xiàng)債券資金滯留國(guó)庫(kù),影響了債券資金使用效益;④問(wèn)題整改扣2分,寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目土地儲(chǔ)備未按計(jì)劃進(jìn)行土地征收工作,省財(cái)政廳已于20xx年9月下達(dá)整改函,但還未整改到位;⑤項(xiàng)目實(shí)際完成率扣2.5分,項(xiàng)目完成及時(shí)性扣2分,計(jì)劃于20xx年11月完工的項(xiàng)專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目6個(gè),實(shí)際完工3個(gè);⑥預(yù)算執(zhí)行率扣1分,實(shí)際到位資金40,200.66萬(wàn)元,實(shí)際支出32,402.41萬(wàn)元,預(yù)算執(zhí)行率80.6%;東安縣20xx-20xx年度新增專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金使用整體符合政策要求,較好地保障了項(xiàng)目的順利實(shí)施,綜合得分89.5分。

          七、存在的問(wèn)題及原因分析

         。ㄒ唬┐嬖诘膯(wèn)題

          1、績(jī)效指標(biāo)設(shè)定不夠細(xì)化,對(duì)績(jī)效目標(biāo)的社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)性等方面未設(shè)立具體的指標(biāo),績(jī)效指標(biāo)設(shè)定的科學(xué)性有待提高。

          2、相應(yīng)的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)管理制度不夠完善,不利于專項(xiàng)資金項(xiàng)目的監(jiān)管和考核。

          3、部分項(xiàng)目未按計(jì)劃推進(jìn),至專項(xiàng)債券資金滯留國(guó)庫(kù),影響了債券資金使用效益。寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目土地儲(chǔ)備項(xiàng)目計(jì)劃于20xx年完成收儲(chǔ)并出讓,截止20xx年11月,該項(xiàng)目還未開(kāi)工;一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)土地儲(chǔ)備、林角山片區(qū)綜合配套項(xiàng)目土地儲(chǔ)備項(xiàng)目計(jì)劃于20xx年完成收儲(chǔ)并出讓,截止20xx年11月均未完成土地收儲(chǔ)工作,導(dǎo)至專項(xiàng)債券資金滯留國(guó)庫(kù),影響了債券資金使用效益。

          4、問(wèn)題整改不到位。省財(cái)政廳20xx年9月27日下達(dá)的《關(guān)于報(bào)送省人大常委審議事項(xiàng)整改情況的函》對(duì)寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目土地儲(chǔ)備項(xiàng)目的整改要求及標(biāo)準(zhǔn):立行立改,加快征地拆遷等前期工作,加快資金使用進(jìn)度,實(shí)現(xiàn)土地收儲(chǔ)計(jì)劃,發(fā)揮專項(xiàng)債券資金使用效益,整改期限是20xx年10月9日,截止20xx年11月,該項(xiàng)目還未整改完成。

          八、建議

          1、設(shè)置完整細(xì)化的績(jī)效指標(biāo)、完善相應(yīng)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)管理制度,便于項(xiàng)目日常管理、考核和事后評(píng)價(jià),提高財(cái)政資金的使用效益,提升財(cái)政資金使用的科學(xué)化、精細(xì)化。

          2、完善專項(xiàng)債券資金管理制度,加強(qiáng)專項(xiàng)債券資金全生命周期風(fēng)險(xiǎn)管理。加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)債務(wù)的管理和監(jiān)督,防范風(fēng)險(xiǎn)管控,出臺(tái)政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案,細(xì)化項(xiàng)目的預(yù)算資金,分解項(xiàng)目各年度資金實(shí)際需求,健全財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度。

          3、加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度,確保債券資金及早發(fā)揮效益。加快專項(xiàng)債券資金支出進(jìn)度,進(jìn)一步提升專項(xiàng)債券資金使用效率,盡快形成實(shí)物,及早發(fā)揮債券資金在穩(wěn)投資、補(bǔ)短板方面的積極作用。專項(xiàng)債券項(xiàng)目一經(jīng)確定不得隨意調(diào)整,對(duì)因各種原因?qū)е马?xiàng)目難以開(kāi)工建設(shè)的,要按規(guī)定程序和市場(chǎng)規(guī)則及時(shí)調(diào)整債券資金使用用途。

        專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告4

          為加強(qiáng)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理,提高專項(xiàng)債券資金使用效益,有效防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)《地方政府專項(xiàng)債務(wù)預(yù)算管理辦法》(財(cái)預(yù)〔2016〕155號(hào))、《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度市縣政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》等文件的有關(guān)規(guī)定,我區(qū)各專項(xiàng)債券使用項(xiàng)目單位對(duì)20xx-20xx年政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目開(kāi)展了績(jī)效自評(píng),F(xiàn)將自評(píng)報(bào)告匯總?cè)缦拢?/p>

          一、政府專項(xiàng)債券資金基本情況

          20xx-20xx年我區(qū)申請(qǐng)新增政府專項(xiàng)債券共計(jì)5個(gè)項(xiàng)目,項(xiàng)目計(jì)劃總投資168,790.98萬(wàn)元,其中計(jì)劃申請(qǐng)政府專項(xiàng)債券總金額72,900萬(wàn)元(20xx年-20xx年已申請(qǐng)取得債券資金總計(jì)30,800萬(wàn)元),其它資金為本級(jí)財(cái)政資金及社會(huì)資本投入。

          南岳區(qū)各項(xiàng)目專項(xiàng)債券資金應(yīng)到位30,800萬(wàn)元,實(shí)際到位30,800萬(wàn)元,資金到位率100%;實(shí)際支出25,764.45萬(wàn)元,預(yù)算執(zhí)行率83.65%。截止20xx年10月底前,專項(xiàng)債券應(yīng)還本0萬(wàn)元,應(yīng)付息2,302.06萬(wàn)元,實(shí)際付息2,302.06萬(wàn)元,利息支出均由區(qū)財(cái)政墊支。

          各政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目基本制定了具體的資金財(cái)務(wù)管理辦法,基本符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)債券資金管理的規(guī)定,對(duì)資金收支成本進(jìn)行了專項(xiàng)核算,資金撥付有審批程序和手續(xù),按照項(xiàng)目融資平衡方案或相關(guān)立項(xiàng)批復(fù)文件中列明的建設(shè)范圍和用途使用,未發(fā)現(xiàn)截留、擠占、挪用、虛列支出等情況,專項(xiàng)債券期限和項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)期限基本匹配。管理制度較為有效,項(xiàng)目質(zhì)量得到了有效控制。項(xiàng)目實(shí)行了招標(biāo)和政府采購(gòu),工程變更辦理了相關(guān)手續(xù)。風(fēng)險(xiǎn)控制良好,未發(fā)生重大債務(wù)違約事件、重大安全事故、重大違法違規(guī)事件,建立了債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制。各項(xiàng)目概況具體分述如下:

         。ㄒ唬┠显绤^(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園土地儲(chǔ)備項(xiàng)目

          本項(xiàng)目共收儲(chǔ)土地363.26畝,項(xiàng)目東至燒田村白衣組,南至燒田村上糧組,西至107國(guó)道,北至燒田村上陽(yáng)組。土地規(guī)劃用途為倉(cāng)儲(chǔ)物流用地。土地收儲(chǔ)按計(jì)劃供應(yīng)土地,項(xiàng)目單位為自然資源局土地儲(chǔ)備中心。項(xiàng)目原計(jì)劃總投資xx,052萬(wàn)元,其中,專項(xiàng)債券資金15,100萬(wàn)元,其他資金2,952萬(wàn)元。由于對(duì)項(xiàng)目成本測(cè)算不準(zhǔn)確,導(dǎo)致南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園項(xiàng)目實(shí)際專項(xiàng)債資金少于計(jì)劃2,844.58萬(wàn)元。為此,南岳區(qū)財(cái)政局于20xx年12月30日向省財(cái)政廳打報(bào)告申請(qǐng)調(diào)整,項(xiàng)目調(diào)整計(jì)劃總投資為15,207.42萬(wàn)元,專項(xiàng)債券資金實(shí)際到位12,255.42萬(wàn)元,實(shí)際支出12,255.42萬(wàn)元。項(xiàng)目土地儲(chǔ)備開(kāi)發(fā)及出售計(jì)劃期限為20xx年-2023年,目前項(xiàng)目尚未完工,已完成報(bào)批出讓土地328.07畝,已獲得土地報(bào)批出讓收入41,367萬(wàn)元。本項(xiàng)目專項(xiàng)債券還本期在2023年-2024年,暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)報(bào)送并公開(kāi)。截止20xx年,專項(xiàng)債券利息已由財(cái)政代付1,323.27萬(wàn)元,未來(lái)將以土地出讓收入歸還全部專項(xiàng)債券的本金和利息。根據(jù)已出讓的土地價(jià)格看,項(xiàng)目所獲得的全部土地出讓收入完全能夠覆蓋專項(xiàng)債券的本金和利息,沒(méi)有任何償債風(fēng)險(xiǎn)。

          (二)南城區(qū)(天子山)安置區(qū)土地儲(chǔ)備項(xiàng)目

          本項(xiàng)目共收儲(chǔ)土地96.26畝,項(xiàng)目東至萬(wàn)福村五組,南至萬(wàn)福村五組,西至雙田村上臺(tái)組,北至107國(guó)道。土地規(guī)劃用途為住宅用地,土地收儲(chǔ)按計(jì)劃供應(yīng)土地,項(xiàng)目單位為自然資源局土地儲(chǔ)備中心。項(xiàng)目作為征地拆遷安置區(qū),旨在引進(jìn)傳奇公司戰(zhàn)略性投資開(kāi)發(fā)天子山火文化劇園,將天子山開(kāi)發(fā)區(qū)范圍內(nèi)原住居民遷出進(jìn)行集中安置。項(xiàng)目原計(jì)劃總投資4,637萬(wàn)元,其中,專項(xiàng)債券資金3,000萬(wàn)元,其他資金1,637萬(wàn)元。由于對(duì)項(xiàng)目的成本測(cè)算不準(zhǔn)確,導(dǎo)致南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園項(xiàng)目實(shí)際專項(xiàng)債資金超計(jì)劃2,844.58萬(wàn)元。為此,南岳區(qū)財(cái)政局于20xx年12月30日向省財(cái)政廳打報(bào)告申請(qǐng)調(diào)整,項(xiàng)目調(diào)整計(jì)劃總投資為7,481.58萬(wàn)元,專項(xiàng)債券資金實(shí)際到位5,844.58萬(wàn)元,實(shí)際支出5,844.58萬(wàn)元。項(xiàng)目土地儲(chǔ)備開(kāi)發(fā)及出售計(jì)劃期限為20xx年-2023年,目前項(xiàng)目尚未完工,已完成報(bào)批出讓土地26.64畝,已獲得土地報(bào)批出讓收入5,838萬(wàn)元。本項(xiàng)目專項(xiàng)債券發(fā)行期為5年,還本期在2023年及2024年,暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)按質(zhì)報(bào)送并公開(kāi)。截止20xx年,專項(xiàng)債券利息已由財(cái)政代付365.8萬(wàn)元,未來(lái)將以土地出讓收入歸還全部專項(xiàng)債券的本金和利息。根據(jù)已出讓的土地價(jià)格看,項(xiàng)目所獲得的全部土地出讓收入完全能夠覆蓋專項(xiàng)債券的本金和利息,沒(méi)有任何償債風(fēng)險(xiǎn)。

         。ㄈ└哞F衡山西站應(yīng)急供水工程項(xiàng)目

          本項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)位于衡山西高速連接線沿線范圍內(nèi),項(xiàng)目主管部門(mén)為公用事業(yè)處。20xx年3月至6月,南岳區(qū)遇到極端干旱天氣,降水同比減少40%,各水庫(kù)同期水位創(chuàng)歷史新低,造成南岳區(qū)飲用水源不足35萬(wàn)立方,最多供全區(qū)居民285天的飲用水,為預(yù)防整個(gè)城區(qū)24小時(shí)持續(xù)停水給南岳人民造成根本性的影響,區(qū)委區(qū)政府決定啟動(dòng)高鐵衡山西站應(yīng)急取水建設(shè)工程,由區(qū)公用事業(yè)處實(shí)施建設(shè)該工程,項(xiàng)目竣工后移交區(qū)水電站運(yùn)營(yíng)。本項(xiàng)目計(jì)劃總投資3,400萬(wàn)元,其中,專項(xiàng)債券資金800萬(wàn)元,使用一般債券資金700萬(wàn)元,其他資金1,900萬(wàn)元。專項(xiàng)債券資金實(shí)際到位800萬(wàn)元,實(shí)際支出800萬(wàn)元,于20xx年竣工。本項(xiàng)目專項(xiàng)債券發(fā)行期為10年,還本期在2029年,暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)按質(zhì)報(bào)送并公開(kāi)。截止20xx年,專項(xiàng)債券利息已由財(cái)政代付53.76萬(wàn)元,項(xiàng)目旨在應(yīng)對(duì)上次和以后極端干旱天氣備用,由于從衡山縣引水成本高,現(xiàn)階段本項(xiàng)目暫停供水,無(wú)收益,但未來(lái)將以供水專項(xiàng)收入歸還全部專項(xiàng)債券的本金和利息。

         。ㄋ模┞糜位A(chǔ)設(shè)施改造項(xiàng)目

          本項(xiàng)目位于南岳景區(qū)范圍內(nèi),旨在對(duì)南岳衡山中心景區(qū)旅游基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行升級(jí)改造,提升旅游形象,吸引更多游客,增加門(mén)票收入。項(xiàng)目主管部門(mén)為景區(qū)綜合服務(wù)中心。項(xiàng)目由公路養(yǎng)護(hù)中心、景區(qū)綜合服務(wù)中心、交通局、樹(shù)木園、民宗局、文旅局、林場(chǎng)、門(mén)票處、林業(yè)局等9個(gè)單位組成實(shí)施。該項(xiàng)目分為xx個(gè)子項(xiàng)目,分別是景區(qū)公路護(hù)欄改造、景區(qū)公路防滑層、景區(qū)公廁建設(shè)、景區(qū)攤棚改造、景區(qū)電力基礎(chǔ)設(shè)施改造、景區(qū)安全防護(hù)設(shè)施、觀景平臺(tái)及鄴侯書(shū)院至南天門(mén)游步道建設(shè)、西嶺停車場(chǎng)、祖師殿停車場(chǎng)提質(zhì)改造、曾國(guó)藩古道修繕、忠烈祠抗戰(zhàn)烈士陳列館及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、紅色旅游線路建設(shè)、景區(qū)導(dǎo)視系統(tǒng)、林場(chǎng)護(hù)林點(diǎn)建設(shè)、森林防火監(jiān)控系統(tǒng)建設(shè)、新建消防設(shè)施及管網(wǎng)建設(shè)、門(mén)票處站所改造、林業(yè)局森林火災(zāi)監(jiān)測(cè)預(yù)警能力提升等。目前部分項(xiàng)目已完工,預(yù)計(jì)2022年全部竣工驗(yàn)收。本項(xiàng)目計(jì)劃總投資49,800萬(wàn)元,其中計(jì)劃申請(qǐng)專項(xiàng)債券2.4億元,20xx-20xx年已申請(qǐng)獲得債券資金9,100萬(wàn)元(20xx年9,100萬(wàn)元),剩余資金為其他財(cái)政資金或社會(huì)資本投入。本項(xiàng)目專項(xiàng)債券發(fā)行期為15年,暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)按質(zhì)報(bào)送并公開(kāi)。截止20xx年12月,專項(xiàng)債券利息已由財(cái)政代付452.27萬(wàn)元,按照專項(xiàng)債券發(fā)行方案的收入預(yù)測(cè),預(yù)計(jì)2022年增加門(mén)票收入3,600萬(wàn)元,2023-2034年每年將增加門(mén)票收入7,200萬(wàn)元,增加的門(mén)票專項(xiàng)收入將足以歸還全部專項(xiàng)債券的本金和利息。

         。ㄎ澹┠显篮馍骄皡^(qū)智能停車場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目

          本項(xiàng)目選址位于衡山路與黃金路交匯處,項(xiàng)目主管部門(mén)為交通局,實(shí)施單位為南岳衡山旅游發(fā)展有限公司。近年來(lái),隨著南岳游客量的快速上升和南岳高速公路的開(kāi)通,現(xiàn)有城區(qū)旅游交通服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施已不能滿足快速增長(zhǎng)的游客自駕車停車需要,配比停車位不足,高峰期交通擁堵嚴(yán)重。該停車場(chǎng)建成后可以有效完善城區(qū)交通系統(tǒng),解決交通擁堵問(wèn)題。本項(xiàng)目總用地面積xx8946.1平方米,總建筑面積xx1566平方米,建設(shè)主要包括智能停車場(chǎng)和配套設(shè)施建設(shè)。智能停車場(chǎng)包括地面、地下停車場(chǎng)及主入口廣場(chǎng),總建筑面積約xx0000平方米,可停車4xx3輛,并配套建設(shè)充電樁400個(gè),智能管理系統(tǒng)含自動(dòng)收費(fèi)、自動(dòng)儲(chǔ)存數(shù)據(jù)、自動(dòng)識(shí)別車輛等功能,配套設(shè)施主要含建設(shè)區(qū)域內(nèi)道路、電氣、給排水、綠化、照明景觀工程、游客服務(wù)中心等。本項(xiàng)目計(jì)劃總投資93,801.98萬(wàn)元,其中計(jì)劃申請(qǐng)專項(xiàng)債券30,000萬(wàn)元,20xx年已申請(qǐng)債券資金2,800萬(wàn)元,剩余資金為其他財(cái)政資金或社會(huì)資本投入。專項(xiàng)債券資金實(shí)際到位2,800萬(wàn)元,至20xx年12月28日已支出929.61萬(wàn)元,計(jì)劃于2023年竣工。

          二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況

          20xx年9月30日,湖南省財(cái)政廳下發(fā)《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度市縣政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)的'通知》,要求各市州、縣市區(qū)財(cái)政部門(mén)按照通知要求,及時(shí)部署本轄區(qū)內(nèi)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作,摸清底數(shù),做到應(yīng)評(píng)盡評(píng)。20xx年10月,南岳區(qū)財(cái)政局印發(fā)《關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》(岳財(cái)字〔20xx〕42號(hào)),部署安排各項(xiàng)目實(shí)施單位開(kāi)展專項(xiàng)債券項(xiàng)目自評(píng)工作。同時(shí)按照省財(cái)政廳要求對(duì)20xx-20xx年度部分重點(diǎn)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)抽查的項(xiàng)目資金量不少于30%的要求,區(qū)財(cái)政局根據(jù)實(shí)際情況,委托湖南眾智金石經(jīng)濟(jì)咨詢有限公司開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)項(xiàng)目,抽取南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債項(xiàng)目、南岳衡山景區(qū)智能停車場(chǎng)政府專項(xiàng)債券共兩個(gè)項(xiàng)目,涉及專項(xiàng)債券資金13xx5.02萬(wàn)元,占南岳區(qū)20xx-20xx年度已使用政府債券資金3.08億元的42.81%。

         。ㄒ唬┛(jī)效評(píng)價(jià)目的

          通過(guò)南岳區(qū)財(cái)政局對(duì)政府專項(xiàng)債項(xiàng)目單位績(jī)效自評(píng)開(kāi)展培訓(xùn)、指導(dǎo)輔導(dǎo)和形式審查,項(xiàng)目單位開(kāi)展績(jī)效自評(píng),檢驗(yàn)其績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度,發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施中存在的問(wèn)題,及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),提出解決問(wèn)題的意見(jiàn)和建議,規(guī)劃項(xiàng)目管理,保證項(xiàng)目資金安全和發(fā)揮效益,強(qiáng)化支出主體責(zé)任,實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金使用效益最大化。

         。ǘ┛(jī)效評(píng)價(jià)原則

          南岳區(qū)財(cái)政局本著客觀公正、科學(xué)規(guī)范、績(jī)效相關(guān)、公開(kāi)透明的原則,采用全面評(píng)價(jià)和重點(diǎn)評(píng)價(jià)相結(jié)合,現(xiàn)場(chǎng)抽查與項(xiàng)目單位自評(píng)相補(bǔ)充的方法,對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。在評(píng)價(jià)過(guò)程中,結(jié)合被評(píng)價(jià)單位的實(shí)際情況,實(shí)施工作程序,掌握項(xiàng)目情況,形成績(jī)效評(píng)價(jià)綜合結(jié)論。

         。ㄈ┛(jī)效評(píng)價(jià)依據(jù)

          依據(jù)《地方政府專項(xiàng)債務(wù)預(yù)算管理辦法》(財(cái)預(yù)〔2016〕155號(hào))、《地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法》(財(cái)預(yù)〔20xx〕61 號(hào))和《湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績(jī)效管理暫行辦法》(湘財(cái)績(jī)〔20xx〕12號(hào))、《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度市縣政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》等政策文件。

          (四)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

          項(xiàng)目單位績(jī)效自評(píng)指標(biāo)體系設(shè)計(jì)思路是以湖南省相關(guān)績(jī)效管理文件的工作要求,結(jié)合項(xiàng)目自身情況,按照《湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績(jī)效管理暫行辦法》(湘財(cái)績(jī)〔20xx〕12號(hào))文中所規(guī)定的《湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系框架》,從項(xiàng)目決策、項(xiàng)目過(guò)程、項(xiàng)目產(chǎn)出和項(xiàng)目效益四個(gè)維度,綜合考察各專項(xiàng)債券項(xiàng)目取得的績(jī)效?(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果分為四個(gè)等級(jí):綜合得分在 90(含)-100 分為優(yōu);80(含)-90分為"良";60(含)-80分為"較差";60分以下為"差"。

          (五)績(jī)效評(píng)價(jià)方法

          采用全面評(píng)價(jià)和重點(diǎn)評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式,實(shí)施實(shí)地察看、材料查閱、數(shù)據(jù)分析、比較分析、現(xiàn)場(chǎng)訪談等績(jī)效自評(píng)抽查方法。

          (六)績(jī)效評(píng)價(jià)工作過(guò)程

          做好前期準(zhǔn)備、組織實(shí)施、分析評(píng)價(jià)、形成報(bào)告階段的工作,形成績(jī)效自評(píng)綜合報(bào)告終稿。

          三、資金主要績(jī)效

         。ㄒ唬┠显绤^(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園與南岳(天子山)安置區(qū)土地儲(chǔ)備項(xiàng)目主要績(jī)效情況

          南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園土地儲(chǔ)備項(xiàng)目363.26畝,已完成土地報(bào)批出讓328.07畝,土地出讓金41,367萬(wàn)元,平均地價(jià)126萬(wàn)元/畝,尚未出讓面積35.xx畝。由于南岳是以旅游業(yè)及旅游周邊產(chǎn)業(yè)為主,每年來(lái)南岳衡山游客達(dá)1600萬(wàn)人次,城區(qū)開(kāi)發(fā)總體規(guī)模有限,土地資源稀缺。目前,南岳區(qū)南部新城開(kāi)發(fā)項(xiàng)目住宅供地價(jià)xx0萬(wàn)元/畝,加上剩余35.xx畝土地全部供應(yīng),全部土地出讓金將達(dá)到47,700萬(wàn)元,除去專項(xiàng)債資15,100萬(wàn)元及地方政府配套資金約3,000萬(wàn)元,項(xiàng)目產(chǎn)出將達(dá)到29,600萬(wàn)元。

          南岳南城區(qū)天子山安置區(qū)土地儲(chǔ)備項(xiàng)目96.26畝,已完成土地報(bào)批出讓26.64畝,土地出讓金5,838萬(wàn)元,尚未出讓土地面積69.62畝,目前,南岳區(qū)南部新城開(kāi)發(fā)項(xiàng)目住宅供地價(jià)260萬(wàn)元/畝,加上剩余69.62畝土地全部供應(yīng),全部土地出讓金將達(dá)到約23,939萬(wàn)元,除去專項(xiàng)債資金3,000萬(wàn)元及地方政府配套資金1,637萬(wàn)元,項(xiàng)目產(chǎn)出將達(dá)到約xx,302萬(wàn)元。

         。ǘ└哞F衡山西站應(yīng)急供水工程項(xiàng)目主要績(jī)效情況

          項(xiàng)目已建成輸水干管鋪設(shè)工程總長(zhǎng)約5千米,清水池、泵站及配套設(shè)施使用面積約2412平方米,泵房及配套設(shè)施建筑面積約538.26平方米,清水池儲(chǔ)蓄量約8000方。本項(xiàng)目的實(shí)施緩解南岳區(qū)用水緊張的情況,增加城市飲用水源,改善居民生活條件。

         。ㄈ┞糜位A(chǔ)設(shè)施改造項(xiàng)目主要績(jī)效情況

          本項(xiàng)目共計(jì)xx個(gè)子項(xiàng)目,實(shí)際已完成12個(gè),實(shí)際完成率為61.11%,質(zhì)量達(dá)標(biāo)率為100%,實(shí)際完成時(shí)間基本和計(jì)劃完成時(shí)間相符。已完成的12個(gè)項(xiàng)目(景區(qū)公路護(hù)欄改造、景區(qū)公路防滑層、景區(qū)公廁建設(shè)、景區(qū)攤棚改造、景區(qū)電力基礎(chǔ)設(shè)施改造、西嶺停車場(chǎng)和祖師殿停車場(chǎng)提質(zhì)改造、鄴侯書(shū)院提質(zhì)改造及陳列布展、紅色旅游線路建設(shè)、景區(qū)導(dǎo)視系統(tǒng)、護(hù)林點(diǎn)建設(shè)、森林防火監(jiān)控系統(tǒng)、森林火災(zāi)監(jiān)測(cè)預(yù)警能力提升)計(jì)劃成本總計(jì)為6,015萬(wàn)元,實(shí)際建設(shè)成本總計(jì)為5,934萬(wàn)元,建設(shè)成本節(jié)約率為1.35%。資產(chǎn)絕大部分已形成。如:林場(chǎng)森林防火監(jiān)控系統(tǒng)項(xiàng)目預(yù)計(jì)總投資345萬(wàn)元,實(shí)際投資333.4萬(wàn)元。項(xiàng)目?jī)?nèi)容為熱成像防火設(shè)備xx臺(tái),傳輸交換機(jī)10臺(tái),收發(fā)器9對(duì),森林防火綜合管理應(yīng)用軟件1套,綜合管理應(yīng)用服務(wù)器3臺(tái),解碼器1臺(tái),輔助線材26500米,輔助設(shè)備6個(gè),輔助材料1批,鐵塔及網(wǎng)絡(luò)租賃7個(gè),系統(tǒng)集成1批。

          本項(xiàng)目可增加景區(qū)的可觀賞度,提高社會(huì)公眾和廣大來(lái)岳客人對(duì)我區(qū)景點(diǎn)的關(guān)注度。經(jīng)濟(jì)效益:因項(xiàng)目到年底才基本做完,給門(mén)票帶來(lái)增加收益要明年才可看出來(lái)。生態(tài)效益:對(duì)環(huán)境未造成較大不良影響?沙掷m(xù)影響:該項(xiàng)目將持續(xù)增加我區(qū)門(mén)票收入和客源,有積極的影響。社會(huì)群眾滿意度為95%。

          (四)南岳衡山景區(qū)智能停車場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目主要績(jī)效情況

          本項(xiàng)目正在建設(shè)中,建成后將極大地完善南岳衡山城區(qū)停車場(chǎng)區(qū)域城市路網(wǎng),改善周邊區(qū)域的交通環(huán)境和出行環(huán)境,大大改善停車基礎(chǔ)設(shè)施條件,改善交通擁堵?tīng)顩r,促進(jìn)旅游產(chǎn)業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

          四、評(píng)價(jià)結(jié)論

          經(jīng)項(xiàng)目單位自評(píng)和現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià),本次打分評(píng)價(jià)的5個(gè)項(xiàng)目中,綜合得分在90-100分(含90分)的有3個(gè),占比60%;80-90分有2個(gè),占比40%。綜合得分在評(píng)價(jià)結(jié)果顯示,每個(gè)政府專項(xiàng)債券資金都達(dá)到了年度預(yù)期目標(biāo),整體績(jī)效情況優(yōu)良。各政府專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果見(jiàn)表:(略)

          五、績(jī)效評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

         。ㄒ唬┠显绤^(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園與南城區(qū)(天子山)安置區(qū)土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債項(xiàng)目主要問(wèn)題

          按照計(jì)劃,南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園項(xiàng)目申請(qǐng)取得了專項(xiàng)債15,100萬(wàn)元,南城區(qū)(天子山)安置區(qū)申請(qǐng)取得了專項(xiàng)債3,000萬(wàn)元。由于對(duì)項(xiàng)目的成本測(cè)算不準(zhǔn)確,導(dǎo)致南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園項(xiàng)目實(shí)際專項(xiàng)債資金需求12,255.42萬(wàn)元,少于計(jì)劃2,844.58萬(wàn)元。南城區(qū)(天子山)安置區(qū)項(xiàng)目實(shí)際專項(xiàng)債資金需求5,844.58萬(wàn)元,超計(jì)劃2,844.58萬(wàn)元。為此,南岳區(qū)財(cái)政局根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)單位的實(shí)際需求科學(xué)合理的的進(jìn)行了相應(yīng)的預(yù)算調(diào)整,而不是等到專項(xiàng)債資金撥付給項(xiàng)目建設(shè)單位后通過(guò)擠占項(xiàng)目資金的方式調(diào)劑項(xiàng)目的支出。這兩個(gè)項(xiàng)目同屬于土地儲(chǔ)備項(xiàng)目,又歸屬同一個(gè)項(xiàng)目建設(shè)單位管理,目前這兩個(gè)項(xiàng)目的土地出讓面積共計(jì)352.71畝,土地出讓金額共計(jì)為47,205萬(wàn)元,無(wú)論哪一個(gè)項(xiàng)目產(chǎn)生的收益都完全能夠覆蓋專項(xiàng)債券的本金和利息。

         。ǘ└哞F衡山西應(yīng)急供水工程專項(xiàng)債項(xiàng)目主要問(wèn)題

          項(xiàng)目為應(yīng)對(duì)極端干旱天氣備用,現(xiàn)階段本項(xiàng)目暫停供水,需要用水時(shí)隨時(shí)可用,但項(xiàng)目?jī)斶專項(xiàng)債本金及利息可從其它水費(fèi)中歸還。

          (三)旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專項(xiàng)債項(xiàng)目主要問(wèn)題

          本項(xiàng)目取得專項(xiàng)債券資金9,100萬(wàn)元,財(cái)政撥款9,100萬(wàn)元,資金到位率100%,項(xiàng)目實(shí)際支出5,934.84萬(wàn)元,預(yù)算執(zhí)行率65.22%。預(yù)算執(zhí)行率偏低主要因?yàn),一是專?xiàng)債券資金20xx年本年度下達(dá)是下半年,很多項(xiàng)目因拆遷協(xié)調(diào)難度大,辦手續(xù)時(shí)間長(zhǎng),加上景區(qū)屬自然保護(hù)區(qū)受環(huán)保督查影響,審批難度大,因而影響了工期,導(dǎo)致忠烈祠陳列館建設(shè)等項(xiàng)目建設(shè)周期長(zhǎng)要跨年才能完工,還有很多項(xiàng)目未結(jié)算,整體預(yù)算執(zhí)行率較低。二是有的績(jī)效目標(biāo)制定較為粗放,加上區(qū)財(cái)政局規(guī)定全區(qū)性專項(xiàng)達(dá)到50萬(wàn)以上才申報(bào)績(jī)效目標(biāo),故低于50萬(wàn)元的就未要求申報(bào)目標(biāo)。三是帶動(dòng)門(mén)票收入增長(zhǎng)的預(yù)期效益已突顯,但長(zhǎng)期效益可觀,大部分項(xiàng)目到20xx年下半年才完成。

          (四)南岳衡山景區(qū)智能停車場(chǎng)建設(shè)專項(xiàng)債項(xiàng)目主要問(wèn)題

          按照專項(xiàng)債融資方案,本項(xiàng)目至20xx年計(jì)劃投資金額56,001.98萬(wàn)元,截至20xx年10月31日,智能停車場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目完成投資27,564.86萬(wàn)元(其中專項(xiàng)債券到位2,800萬(wàn)元),由于原計(jì)劃20xx年融資政府專項(xiàng)債資金27,200萬(wàn)元最終沒(méi)有成功,導(dǎo)致項(xiàng)目投資進(jìn)度不及預(yù)期。停車場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目附屬設(shè)施工程項(xiàng)目原計(jì)劃20xx年9月竣工,由于土方工程涉及到征地拆遷,與當(dāng)?shù)鼐用駞f(xié)調(diào)溝通不暢、征拆較困難、導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)度較慢,至今尚未竣工。

          六、相關(guān)建議

         。ㄒ唬┛傮w建議

          一是以后的債券項(xiàng)目要進(jìn)一步夯實(shí)基礎(chǔ),做好債券前期工作。各項(xiàng)目實(shí)施單位要高度重視項(xiàng)目預(yù)期收益與融資平衡方案及可行性研究報(bào)告的編制,充分論證,確保真實(shí)準(zhǔn)確;在進(jìn)行收益測(cè)算時(shí),應(yīng)采用謹(jǐn)慎性原則,判斷其是否還滿足融資與收益自求平衡;

          二是加強(qiáng)債券風(fēng)險(xiǎn)控制,防止償付風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目在政策實(shí)施、資金管理、建設(shè)運(yùn)營(yíng)等方面存在的問(wèn)題,各項(xiàng)目單位應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施,防止償付風(fēng)險(xiǎn);根據(jù)各項(xiàng)目建設(shè)周期及收益情況,應(yīng)強(qiáng)化債券履約還款管理,增強(qiáng)政府公信力。各責(zé)任單位要加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度,盡早實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收益,提高運(yùn)營(yíng)效率,形成穩(wěn)定的現(xiàn)金流入。同時(shí)各項(xiàng)目單位根據(jù)已審批的收益與融資平衡方案,加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)控,及時(shí)修正偏差,在規(guī)定時(shí)限內(nèi)使資金及早回籠,有效管控各類風(fēng)險(xiǎn);

          三是進(jìn)一步深化債券項(xiàng)目績(jī)效管理,注重評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。各項(xiàng)目單位應(yīng)嚴(yán)格按照要求,在新增專項(xiàng)債券項(xiàng)目中各項(xiàng)目單位應(yīng)主動(dòng)申報(bào)績(jī)效目標(biāo),開(kāi)展績(jī)效自評(píng),加強(qiáng)績(jī)效監(jiān)控,注重結(jié)果應(yīng)用,實(shí)現(xiàn)專項(xiàng)債券預(yù)算和績(jī)效管理一體化,著力提高專項(xiàng)債券資金使用效益。為進(jìn)一步強(qiáng)化評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用,推動(dòng)形成"誰(shuí)干事誰(shuí)花錢,誰(shuí)花錢誰(shuí)擔(dān)責(zé)"的權(quán)責(zé)機(jī)制。

         。ǘ┽槍(duì)各專項(xiàng)債項(xiàng)目的具體建議

          1、南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園與南城區(qū)(天子山)安置區(qū)土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債資金:以后的項(xiàng)目要進(jìn)一步做好項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估,提高成本測(cè)算的準(zhǔn)確性。

          2、高鐵衡山西應(yīng)急供水工程專項(xiàng)債資金:雖然利用水電站收取的其他水費(fèi)能確保按時(shí)償還專項(xiàng)債券的本金及利息,但應(yīng)加強(qiáng)隨時(shí)維保的養(yǎng)護(hù),備緊急取水之用。

          3、旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專項(xiàng)債資金:一是加大項(xiàng)目協(xié)調(diào)力度,向區(qū)領(lǐng)導(dǎo)作好匯報(bào),強(qiáng)力推進(jìn)工作進(jìn)度。二是制定績(jī)效目標(biāo)不能分起點(diǎn)額度,從2022年起,凡政府專項(xiàng)債券資金只要有項(xiàng)目預(yù)算就要在一體化系統(tǒng)里錄入績(jī)效目標(biāo),此問(wèn)題即可解決;績(jī)效指標(biāo)要進(jìn)一步量化,可衡量。三是進(jìn)一步加大旅游促銷宣傳力度,新打造的景點(diǎn)設(shè)施盡快向外推廣,以期吸引更多游客,努力實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益。

          4、南岳衡山景區(qū)智能停車場(chǎng)建設(shè)專項(xiàng)債資金:一是加大融資籌資力度,保證項(xiàng)目推進(jìn)。二是加快項(xiàng)目協(xié)調(diào)督促力度,強(qiáng)力推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施,確保盡早完工,發(fā)揮預(yù)期效益。

        專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告5

          為貫徹落實(shí)中央關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的決策部署,加強(qiáng)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理,提高專項(xiàng)債券資金使用效益,有效防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度市縣政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》,衡陽(yáng)市財(cái)政局組織對(duì)20xx-20xx年度衡陽(yáng)市市本級(jí)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià),現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下:

          一、政府專項(xiàng)債券資金基本情況

          (一)資金情況

          衡陽(yáng)市本級(jí)20xx-20xx年度共計(jì)發(fā)行政府專項(xiàng)債券資金914,500.00萬(wàn)元,其中用于土地儲(chǔ)備171,400.00萬(wàn)元、棚戶區(qū)改造xx6,900.00萬(wàn)元、園區(qū)建設(shè)xx1,400.00萬(wàn)元、兩供兩治(供水供電,污水垃圾治理)9,000.00萬(wàn)元、交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)41,900.00萬(wàn)元、老舊小區(qū)改造30,000.00萬(wàn)元、收費(fèi)公路建設(shè)100,000.00萬(wàn)元、社會(huì)事業(yè)123,900.00萬(wàn)元、水務(wù)建設(shè)50,000.00萬(wàn)元。

         。ǘ╉(xiàng)目情況

          1.20xx年度項(xiàng)目情況。衡陽(yáng)市本級(jí)20xx年度共計(jì)發(fā)行政府專項(xiàng)債券235,800.00萬(wàn)元,涉及6個(gè)項(xiàng)目,其中土地儲(chǔ)備專項(xiàng)資金99,700萬(wàn)元;衡山科學(xué)城啟動(dòng)區(qū)一期7,000萬(wàn)元;衡山科學(xué)城標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)二期5,000萬(wàn)元;南岳機(jī)場(chǎng)擴(kuò)建工程8,000萬(wàn)元;立新大道污水管網(wǎng)建設(shè)7,000萬(wàn)元;棚戶區(qū)改造項(xiàng)目109,100萬(wàn)元。

          2.20xx年度項(xiàng)目情況。衡陽(yáng)市本級(jí)20xx年度共計(jì)發(fā)行政府專項(xiàng)債券295,900.00萬(wàn)元,涉及17個(gè)項(xiàng)目,其中用于兩供兩治2,000.00萬(wàn)元、園區(qū)建設(shè)34,400.00萬(wàn)元、棚戶區(qū)改造87,800.00萬(wàn)元、土地儲(chǔ)備71,700.00萬(wàn)元、收費(fèi)公路建設(shè)100,000.00萬(wàn)元。

          3.20xx年度項(xiàng)目情況。衡陽(yáng)市本級(jí)20xx年度共計(jì)發(fā)行政府專項(xiàng)債券382,800.00萬(wàn)元,涉及16個(gè)項(xiàng)目,其中用于用于水務(wù)建設(shè)50,000.00萬(wàn)元、園區(qū)建設(shè)145,000.00萬(wàn)元、老舊小區(qū)改造30,000.00萬(wàn)元、交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)33,900.00萬(wàn)元、社會(huì)事業(yè)123,900.00萬(wàn)元。

          二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況

         。ㄒ唬┛(jī)效評(píng)價(jià)目的

          通過(guò)對(duì)衡陽(yáng)市本級(jí)20xx-20xx年度政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià),有效貫徹落實(shí)中央關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的決策部署,加強(qiáng)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理,提高專項(xiàng)債券資金使用效益,有效防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

         。ǘ┛(jī)效評(píng)價(jià)原則

          本著客觀公正、科學(xué)規(guī)范、績(jī)效相關(guān)、公開(kāi)透明的原則,采用全面評(píng)價(jià)和重點(diǎn)評(píng)價(jià)相結(jié)合,現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)與非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)相補(bǔ)充的方法,對(duì)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。在評(píng)價(jià)過(guò)程中,結(jié)合被評(píng)價(jià)單位的實(shí)際情況,通過(guò)聽(tīng)取情況介紹、收集和核實(shí)相關(guān)材料、檢查財(cái)務(wù)憑證、實(shí)地走訪調(diào)查、綜合分析等一系列工作程序,在全面掌握政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目情況的基礎(chǔ)上,形成績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論。

         。ㄈ┛(jī)效評(píng)價(jià)依據(jù)

          1.預(yù)算績(jī)效管理相關(guān)文件。主要包括《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》(中發(fā)〔20xx〕34號(hào))、財(cái)政部《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》(財(cái)預(yù)〔20xx〕10號(hào))、《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》(湘辦發(fā)〔20xx〕10號(hào))、《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政管理硬化預(yù)算約束的通知》(湘政辦發(fā)〔20xx〕12號(hào))、《湖南省預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法的通知》(湘財(cái)績(jī)〔20xx〕7號(hào))等相關(guān)文件規(guī)定。

          2.政府專項(xiàng)債券資金管理相關(guān)文件。主要包括《中共中央辦公廳國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)關(guān)于做好地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行及項(xiàng)目配套融資工作的通知》(廳字〔20xx〕33號(hào))、《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)〔2014〕43號(hào))、《地方政府專項(xiàng)債務(wù)預(yù)算管理辦法》(財(cái)預(yù)〔2016〕155號(hào))、《地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法》(財(cái)預(yù)〔20xx〕61號(hào))、《中共湖南省委湖南省人民政府關(guān)于嚴(yán)控政府性債務(wù)增長(zhǎng)切實(shí)防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的若干意見(jiàn)》(湘發(fā)〔20xx〕5號(hào))、《湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績(jī)效管理暫行辦法》(湘財(cái)績(jī)〔20xx〕12號(hào))、《湖南省政府專項(xiàng)債券管理暫行辦法》(湘財(cái)債管〔20xx〕xx號(hào))等文件,以及其他相關(guān)政府債務(wù)資金管理文件和法律法規(guī)等。

          3.單位自查材料。項(xiàng)目單位按照績(jī)效評(píng)價(jià)工作要求編制的項(xiàng)目自評(píng)報(bào)告和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表以及其他相關(guān)佐證資料等。

          4.其他涉及資金及項(xiàng)目的相關(guān)依據(jù)。主要包括政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目申報(bào)資料,審計(jì)、財(cái)政等有關(guān)部門(mén)組織開(kāi)展的政府債務(wù)項(xiàng)目實(shí)施情況的審計(jì)報(bào)告或檢查報(bào)告等。

         。ㄋ模┰u(píng)價(jià)指標(biāo)體系

          本次評(píng)價(jià)指標(biāo)體系設(shè)計(jì)思路是以中共中央、國(guó)務(wù)院、財(cái)政部、湖南省相關(guān)績(jī)效管理文件的工作要求,按照《地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法》(財(cái)預(yù)〔20xx〕61號(hào))、《湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績(jī)效管理暫行辦法》(湘財(cái)績(jī)〔20xx〕12號(hào))等文件規(guī)定,從項(xiàng)目決策、項(xiàng)目過(guò)程、項(xiàng)目產(chǎn)出和項(xiàng)目效益四個(gè)維度,綜合考察衡陽(yáng)市本級(jí)20xx-20xx年度政府專項(xiàng)取得的績(jī)效。績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果分為四個(gè)等級(jí):綜合得分在90-100分,評(píng)價(jià)為"優(yōu)";80-89分,評(píng)價(jià)為"良";60-79分,評(píng)價(jià)為"中";59分以下,評(píng)價(jià)為"差"。

         。ㄎ澹┛(jī)效評(píng)價(jià)方法

          采用全面評(píng)價(jià)和重點(diǎn)評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式,實(shí)施社會(huì)問(wèn)卷調(diào)查、實(shí)地察看、材料查閱、數(shù)據(jù)分析、比較分析、現(xiàn)場(chǎng)訪談等績(jī)效評(píng)價(jià)方法。

         。┛(jī)效評(píng)價(jià)工作過(guò)程

          1.前期準(zhǔn)備。衡陽(yáng)市財(cái)政局按照《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度市縣政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》要求,及時(shí)部署本轄區(qū)內(nèi)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作,并參考《政府債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)》制定每類(每個(gè))項(xiàng)目具體的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表和績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表。

          2.項(xiàng)目單位自評(píng)。衡陽(yáng)市財(cái)政局組織本級(jí)項(xiàng)目單位對(duì)20xx-20xx年期間的政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金開(kāi)展績(jī)效自評(píng),各項(xiàng)目單位按照要求填報(bào)績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表,按照績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表進(jìn)行自評(píng),并撰寫(xiě)《政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目績(jī)效報(bào)告》。

          3.開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)。衡陽(yáng)市財(cái)政局在項(xiàng)目單位績(jī)效自評(píng)的基礎(chǔ)上,組織對(duì)本級(jí)20xx-20xx年度部分重點(diǎn)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià),了解政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目決策、管理、產(chǎn)出和效益等方面情況,對(duì)專項(xiàng)債券項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)資金實(shí)際支出開(kāi)展結(jié)構(gòu)性分析。

          本次評(píng)價(jià)共計(jì)抽取土地儲(chǔ)備專項(xiàng)資金、衡山科學(xué)城啟動(dòng)區(qū)一期、棚戶區(qū)改造、衡陽(yáng)市兒童醫(yī)院(市婦幼保健院)異地新建項(xiàng)目等11個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià),現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)的項(xiàng)目涉及政府專項(xiàng)債券資金393,100萬(wàn)元,占衡陽(yáng)市本級(jí)20xx-20xx年度發(fā)行政府專項(xiàng)債券資金總額的42.99%。

          4.形成綜合報(bào)告。衡陽(yáng)市財(cái)政局根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)情況,結(jié)合本級(jí)各項(xiàng)目單位的績(jī)效自評(píng)報(bào)告及相關(guān)材料,形成20xx-20xx年度政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)綜合報(bào)告,并完成相關(guān)附表的填報(bào)工作。

          三、資金取得的主要績(jī)效

          衡陽(yáng)市本級(jí)20xx-20xx年度共計(jì)發(fā)行政府專項(xiàng)債券資金914,500.00萬(wàn)元,主要用于土地儲(chǔ)備、棚戶區(qū)改造、產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)、供水供電、垃圾污水治理、交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、老舊小區(qū)改造、收費(fèi)公路建設(shè)和新建擴(kuò)建醫(yī)院學(xué)校等方面,其取得的主要績(jī)效有:

          (一)加快土地整理儲(chǔ)備,推進(jìn)全市城鎮(zhèn)化建設(shè)。衡陽(yáng)市本級(jí)20xx年度發(fā)行土地整理儲(chǔ)備類政府專項(xiàng)債券99,700.00萬(wàn)元,用于收儲(chǔ)位于雁峰區(qū)湘江鄉(xiāng)、石鼓區(qū)松木鄉(xiāng)、石鼓區(qū)黃沙灣街道、石鼓區(qū)角山鄉(xiāng)、珠暉區(qū)東陽(yáng)渡鎮(zhèn)、珠暉區(qū)酃湖鄉(xiāng)、蒸湘區(qū)呆鷹嶺鎮(zhèn)、高新區(qū)華新街道等12宗土地,收儲(chǔ)面積為120.35公頃;20xx年度發(fā)行土地整理儲(chǔ)備政府專項(xiàng)債券71,700.00萬(wàn)元,用于收儲(chǔ)珠儲(chǔ)xx02土地、石儲(chǔ)1401土地、蒸湘區(qū)長(zhǎng)湖鄉(xiāng)松亭村土地。該類項(xiàng)目通過(guò)征收農(nóng)村集體土地、歸并農(nóng)村居民點(diǎn)或促進(jìn)農(nóng)民到城鎮(zhèn)居住、收購(gòu)存量土地、進(jìn)行用地重新規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等,不僅改變了原來(lái)分散無(wú)序、粗放利用的現(xiàn)象,提高土地利用率、產(chǎn)出率,實(shí)現(xiàn)了土地資源的節(jié)約和集約利用,同時(shí)也改善了征收區(qū)居住環(huán)境,提高居民生活質(zhì)量,更利于衡陽(yáng)市城鎮(zhèn)化建設(shè)的進(jìn)一步深化。

         。ǘ┩七M(jìn)公益性項(xiàng)目建設(shè),讓民生工程惠及全城

          1.改善居民生活環(huán)境。衡陽(yáng)市本級(jí)分別于20xx年度、20xx年度發(fā)行棚戶區(qū)改造類政府專項(xiàng)債券109,100.00萬(wàn)元、87,800.00萬(wàn)元,20xx年度發(fā)行老舊小區(qū)改造類政府專項(xiàng)債券30,000.00萬(wàn)元。該些項(xiàng)目通過(guò)對(duì)衡陽(yáng)市各片區(qū)進(jìn)行整體開(kāi)發(fā)、統(tǒng)一管理;對(duì)環(huán)境條件較差、配套設(shè)施破損嚴(yán)重、群眾反映強(qiáng)烈的老舊小區(qū)進(jìn)行提質(zhì)改造等,不僅有效改善了棚戶區(qū)、老舊小區(qū)廣大居民的居住環(huán)境,增強(qiáng)了人民群眾的安全感和幸福感,而且項(xiàng)目的實(shí)施也帶動(dòng)了信息、建筑、運(yùn)輸、園林等相關(guān)行業(yè)的發(fā)展,對(duì)促進(jìn)城市經(jīng)濟(jì)繁榮、改善城市投資環(huán)境,全面提升城市形象、進(jìn)一步規(guī)范城市規(guī)劃管理和有序建設(shè)起到積極的作用。

          2.緩解人民群眾的教育、醫(yī)療等問(wèn)題。衡陽(yáng)市本級(jí)20xx年度發(fā)行社會(huì)事業(yè)類政府專項(xiàng)債券123,900.00萬(wàn)元,主要用于衡陽(yáng)市醫(yī)院、學(xué)校的新建與擴(kuò)建項(xiàng)目,如衡陽(yáng)市兒童醫(yī)院(市婦幼保健院)異地新建、衡陽(yáng)市中心醫(yī)院異地?cái)U(kuò)建、衡陽(yáng)幼兒師范學(xué)校、湖南財(cái)經(jīng)工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院實(shí)訓(xùn)基地等項(xiàng)目。通過(guò)項(xiàng)目的實(shí)施,進(jìn)一步完善了衡陽(yáng)市衛(wèi)健系統(tǒng)和教育系統(tǒng)的體系建設(shè),優(yōu)化了醫(yī)療和教育的資源布局,提高了衡陽(yáng)市醫(yī)療服務(wù)水平和綜合救治能力,拓寬了衡陽(yáng)市居民接受教育的渠道,有效緩解了人民群眾關(guān)心的就醫(yī)、教育等問(wèn)題。

          3.便捷人民群眾出行。衡陽(yáng)市本級(jí)20xx-20xx年度共計(jì)發(fā)行交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)類政府專項(xiàng)債券41,900.00萬(wàn)元,其中用于南岳機(jī)場(chǎng)擴(kuò)建項(xiàng)目xx,900.00萬(wàn)元;發(fā)行收費(fèi)公路政府專項(xiàng)債券100,000.00萬(wàn)元,用于祁東歸陽(yáng)至常寧蓬塘高速公路的建設(shè)。項(xiàng)目建成后,不僅完善了衡陽(yáng)市交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),改善了衡陽(yáng)市的交通狀況,為衡陽(yáng)市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供強(qiáng)有力的交通運(yùn)輸保障,還為人民群眾提供了飛機(jī)、高速公路等更為方便快捷舒適的出行方式,進(jìn)一步提升了衡陽(yáng)市整體形象,擴(kuò)大了衡陽(yáng)的影響力。

         。ㄈ┘涌飚a(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè),助力衡陽(yáng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展

          衡陽(yáng)市本級(jí)20xx-20xx年度共計(jì)發(fā)行園區(qū)建設(shè)類政府專項(xiàng)債券xx1,400.00萬(wàn)元,主要用于衡山科學(xué)城、白沙洲、松木經(jīng)開(kāi)區(qū)、高新區(qū)等產(chǎn)業(yè)園區(qū)的標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)房及基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)。項(xiàng)目建成后,提升了各產(chǎn)業(yè)園區(qū)的競(jìng)爭(zhēng)力及聚集力,推進(jìn)了園區(qū)快速發(fā)展,促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)。通過(guò)招商引資,吸引一些大中型企業(yè)進(jìn)駐衡陽(yáng),特別是高新產(chǎn)業(yè)來(lái)衡陽(yáng)投資興業(yè)。不僅解決了部分人員就業(yè)問(wèn)題,更是促進(jìn)了衡陽(yáng)市經(jīng)濟(jì)快速、可持續(xù)健康發(fā)展。

         。ㄋ模┲С殖鞘形鬯危鷳B(tài)環(huán)境得到保護(hù)和改善

          衡陽(yáng)市本級(jí)20xx-20xx年度共計(jì)發(fā)行污水治理類政府專項(xiàng)債券59,000.00萬(wàn)元,主要用于衡陽(yáng)市中心老城區(qū)雨污分流改造工程項(xiàng)目、江東水廠提質(zhì)改造和城市供水管網(wǎng)改擴(kuò)建工程、立新大道污水管網(wǎng)建設(shè)、蒸水兩岸城區(qū)段截污干管工程等項(xiàng)目建設(shè)。通過(guò)對(duì)老舊污水管網(wǎng)進(jìn)行提質(zhì)改造、中心老城區(qū)雨污分流改造,補(bǔ)齊了全市城鎮(zhèn)污水收集和處理設(shè)施短板,加強(qiáng)了城市黑臭水體治理工作,加快了城市生活污水收集處理系統(tǒng)"提質(zhì)增效"工作步伐。不僅保護(hù)了城市飲用水源,保障了人民身體健康,更為"加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境保護(hù),打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)"做出了積極貢獻(xiàn)。

          四、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)簡(jiǎn)要分析

          本次評(píng)價(jià)采用三級(jí)細(xì)化指標(biāo)進(jìn)行評(píng)分,從衡陽(yáng)市本級(jí)20xx-20xx年度政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目的決策、過(guò)程管理、產(chǎn)出與效果等維度的績(jī)效指標(biāo)分析出發(fā),通過(guò)定性與定量相結(jié)合的方式,綜合考察衡陽(yáng)市本級(jí)20xx-20xx年度政府專項(xiàng)債資金的使用效益,得出績(jī)效評(píng)價(jià)綜合結(jié)論。

          考慮到衡陽(yáng)市本級(jí)20xx-20xx年度政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目中,處于建設(shè)期的項(xiàng)目所占比重較大,故本次評(píng)價(jià)根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況將項(xiàng)目決策、過(guò)程管理、產(chǎn)出與效果四維度的權(quán)重進(jìn)行了適當(dāng)調(diào)整,調(diào)整后的項(xiàng)目決策占比20%、過(guò)程管理占比40%、產(chǎn)出占比20%、效果占比20%。

         。ㄒ唬Q策情況分析

          1.決策過(guò)程(滿分9分,得8分)

         、倭㈨(xiàng)依據(jù)充分性:項(xiàng)目立項(xiàng)符合國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)發(fā)展政策、省委省政府的決策部署,暫未發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目與部門(mén)職責(zé)范圍存在不符的情況。但個(gè)別項(xiàng)目與部門(mén)(單位)內(nèi)部相關(guān)項(xiàng)目間存在重復(fù)之處,如衡山科學(xué)城新一代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目申報(bào)的部分建設(shè)內(nèi)容與衡山科學(xué)城標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)二期、衡山科學(xué)城標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)四期項(xiàng)目申報(bào)的建設(shè)內(nèi)容相重復(fù)。

         、诹㈨(xiàng)程序規(guī)范性:項(xiàng)目的審批文件、審批手續(xù)基本符合相關(guān)要求,但個(gè)別項(xiàng)目未能提供勘察、設(shè)計(jì)、用地、環(huán)評(píng)、開(kāi)工許可等前期批復(fù)文件,如衡山科學(xué)城四個(gè)項(xiàng)目、20xx年度棚戶區(qū)改造項(xiàng)目中雁峰區(qū)城投子項(xiàng)目等,項(xiàng)目進(jìn)行了可行性研究、集體決策,但均未能實(shí)施事前績(jī)效評(píng)估程序。

         、垌(xiàng)目符合性:各項(xiàng)目均符合專項(xiàng)債券支持領(lǐng)域和方向,不屬于專項(xiàng)債券項(xiàng)目負(fù)面清單的范圍;除20xx年度部分項(xiàng)目外,其余項(xiàng)目均已按要求編制了政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目實(shí)施方案、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)告和法律意見(jiàn)書(shū),且"一案兩書(shū)"內(nèi)容完整。

          2.績(jī)效目標(biāo)(滿分6分,得5.5分)

         、倏(jī)效目標(biāo)合理性:項(xiàng)目基本按要求設(shè)置了績(jī)效目標(biāo);且項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與實(shí)際工作內(nèi)容基本相關(guān);盡管部分項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的設(shè)置不盡完整,但大體上也與確定的項(xiàng)目投資額基本相匹配。

          ②績(jī)效指標(biāo)明確性:除個(gè)別項(xiàng)目(衡陽(yáng)市兒童醫(yī)院(市婦幼保健院)異地新建項(xiàng)目)外,其余項(xiàng)目基本將績(jī)效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績(jī)效指標(biāo);績(jī)效指標(biāo)與項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)基本做到了相對(duì)應(yīng),但項(xiàng)目設(shè)定的績(jī)效指標(biāo)在清晰、細(xì)化及量化方面有待進(jìn)一步深化。

          3.資金投入(滿分5分,得4.5分)

          預(yù)算編制科學(xué)性:各項(xiàng)目的專項(xiàng)債務(wù)收入、安排的支出、還本付息、發(fā)行費(fèi)用等已納入政府性基金預(yù)算管理;項(xiàng)目已編制可行性研究報(bào)告,基本做到總體收支平衡;項(xiàng)目申請(qǐng)專項(xiàng)債券額度與實(shí)際需要基本相匹配;除個(gè)別項(xiàng)目(衡山科學(xué)城啟動(dòng)區(qū)一期項(xiàng)目)外,其余項(xiàng)目暫未發(fā)現(xiàn)總投資額度測(cè)算存在嚴(yán)重不合理之處。

         。ǘ┻^(guò)程情況分析

          1.資金管理(滿分16分,得14.9分)

         、儋Y金到位率:衡陽(yáng)市本級(jí)20xx-20xx年度共計(jì)發(fā)行政府專項(xiàng)債券資金914,500.00萬(wàn)元,實(shí)際撥付到項(xiàng)目單位專項(xiàng)債券資金909,500.00萬(wàn)元,資金到位率為99.45%,專項(xiàng)債券資金到位情況與項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度相匹配,在一定程序上保障了項(xiàng)目的實(shí)施。

          ②預(yù)算執(zhí)行率:各項(xiàng)目單位實(shí)際到位專項(xiàng)債券資金909,500.00萬(wàn)元,實(shí)際支出專項(xiàng)債券資金686,362.35萬(wàn)元,專項(xiàng)債券資金預(yù)算執(zhí)行率為75.47%,資金支出與項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度基本匹配。

         、圪Y金使用合規(guī)性:項(xiàng)目均制定了財(cái)務(wù)管理制度,基本按照國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度、債券資金管理的有關(guān)規(guī)定、項(xiàng)目融資平衡方案或相關(guān)立項(xiàng)批復(fù)文件中列明的建設(shè)范圍和用途使用資金,但大部分項(xiàng)目未對(duì)政府專項(xiàng)債券資金的收支、成本進(jìn)行專賬核算;個(gè)別項(xiàng)目的資金撥付缺乏完整審批程序和手續(xù);部分項(xiàng)目對(duì)政府專項(xiàng)債券資金未能做到"?顚S",如20xx年度土地儲(chǔ)備項(xiàng)目改變資金受用對(duì)象,將政府專項(xiàng)債券資金用于其他非專項(xiàng)債券項(xiàng)目土儲(chǔ)支出。

          ④還本付息:項(xiàng)目均及時(shí)繳納了應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的專項(xiàng)債利息(部分項(xiàng)目暫由衡陽(yáng)市財(cái)政局墊付);暫未發(fā)現(xiàn)存在使用其他項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目收益錯(cuò)項(xiàng)償還到期債券本息情況;專項(xiàng)債券期限與項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)期限基本匹配,但個(gè)別項(xiàng)目單位暫未編制項(xiàng)目還本付息計(jì)劃和落實(shí)還本付息資金。

          2.項(xiàng)目實(shí)施(滿分16分,得15.5分)

         、俟芾碇贫冉∪行裕焊黜(xiàng)目制定了建設(shè)環(huán)節(jié)管理制度,基本可以保障項(xiàng)目順利實(shí)施,但制定的項(xiàng)目管理制度較零散,且部分項(xiàng)目有關(guān)運(yùn)營(yíng)、資產(chǎn)管理等方面的制度有所缺失。

         、陧(xiàng)目質(zhì)量控制:項(xiàng)目已編制項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃,制定了相應(yīng)的項(xiàng)目質(zhì)量要求或標(biāo)準(zhǔn);并采取了相應(yīng)的項(xiàng)目質(zhì)量檢查、驗(yàn)收等必需的控制措施或手段,但個(gè)別項(xiàng)目的調(diào)整審批手續(xù)存在欠完備之處。

         、壅袠(biāo)及政府采購(gòu)管理:項(xiàng)目招標(biāo)和政府采購(gòu)程序及手續(xù)基本合法合規(guī);合同簽訂及執(zhí)行基本規(guī)范;工程、設(shè)備、原材料等采購(gòu)需求與項(xiàng)目實(shí)際需求基本吻合,暫未發(fā)現(xiàn)存在重復(fù)或浪費(fèi)的'現(xiàn)象,但個(gè)別項(xiàng)目存在欠規(guī)范的地方,如衡山科學(xué)城四期項(xiàng)目與五期項(xiàng)目分別立項(xiàng),但一并招標(biāo),且未能按各項(xiàng)目分開(kāi)標(biāo)的金額。

         、苜Y產(chǎn)管理:項(xiàng)目主管部門(mén)履行了資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)維護(hù)責(zé)任;會(huì)計(jì)核算基本規(guī)范;國(guó)有資產(chǎn)按規(guī)定用途使用,暫未發(fā)現(xiàn)存在抵質(zhì)押的情況;目前大部分項(xiàng)目尚未竣工,暫無(wú)完整資產(chǎn)備案和產(chǎn)權(quán)登記等。

          3.風(fēng)險(xiǎn)控制(滿分8分,得7.5分)

         、亠L(fēng)控機(jī)制及措施:衡陽(yáng)市財(cái)政局已建立了債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)機(jī)制,對(duì)識(shí)別到的風(fēng)險(xiǎn)建立了應(yīng)對(duì)的防范措施,建立了債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案和社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案。

         、陲L(fēng)控效果:各項(xiàng)目均未發(fā)生重大債務(wù)違約事件、重大安全事故、重大違法違規(guī)事件、因債務(wù)引起的重大聚集性事件等情況,風(fēng)險(xiǎn)控制較好。

         、蹎(wèn)題整改:各項(xiàng)目對(duì)財(cái)政部門(mén)、發(fā)改部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等反映的問(wèn)題基本做到了及時(shí)制定整改方案,并及時(shí)進(jìn)行整改。

         、苄畔⒐_(kāi):項(xiàng)目基本根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)政部、省委省政府的相關(guān)規(guī)定,向社會(huì)公開(kāi)債券資金使用情況、債券資金存續(xù)情況、債券資金調(diào)整用途情況、以及發(fā)生可能影響其收益與融資平衡能力等重大事項(xiàng)。

         。ㄈ┊a(chǎn)出情況分析

          1.資產(chǎn)形成(滿分5分,得分4.5分)。項(xiàng)目單位按照相關(guān)批復(fù)和項(xiàng)目實(shí)施方案開(kāi)展了工作,因受新冠肺炎疫情及其他因素的影響,部分項(xiàng)目未能按計(jì)劃形成相應(yīng)數(shù)量的國(guó)有資產(chǎn)。

          2.質(zhì)量達(dá)標(biāo)率(滿分5分,得分5分)。項(xiàng)目單位基本按照批復(fù)的建設(shè)規(guī)模和建設(shè)內(nèi)容、既定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)展工作,已完成項(xiàng)目均需通過(guò)竣工驗(yàn)收,質(zhì)量達(dá)標(biāo)后方能投入使用,暫未發(fā)現(xiàn)存在重大質(zhì)量不達(dá)標(biāo)的項(xiàng)目或建設(shè)事項(xiàng)。

          3.完成及時(shí)性(滿分5分,得分4.6分)。通過(guò)比較各項(xiàng)目的計(jì)劃進(jìn)度和實(shí)際進(jìn)度,發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度未達(dá)原定計(jì)劃。

          4.成本節(jié)約率(滿分5分,得分4.5分)。因項(xiàng)目基本尚在建設(shè)期,暫無(wú)法得知項(xiàng)目的實(shí)際建設(shè)成本(或?qū)嶋H運(yùn)營(yíng)成本)。經(jīng)詢問(wèn)項(xiàng)目單位得知,項(xiàng)目總成本將控制在項(xiàng)目預(yù)算以內(nèi),故根據(jù)謹(jǐn)慎性原則,參照"項(xiàng)目實(shí)際建設(shè)成本等于項(xiàng)目預(yù)算投資額"的等級(jí)予以評(píng)分。

         。ㄋ模┬б媲闆r分析

          1.社會(huì)效益(滿分3分,得分3分)。通過(guò)實(shí)施棚戶區(qū)、老舊小區(qū)改造,改善了居民生活環(huán)境;通過(guò)興建學(xué)校、醫(yī)院,有效緩解了人民群眾的教育、醫(yī)療等問(wèn)題;通過(guò)加大交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資,讓人民群眾的出行更為便捷等,通過(guò)一個(gè)個(gè)公益性項(xiàng)目的建成落地,進(jìn)一步滿足了人民群眾對(duì)幸福生活的更高需求。關(guān)注民生,提升人民群眾的幸福指數(shù),效果顯著。

          2.經(jīng)濟(jì)效益(滿分3分,得分2.8分)

          通過(guò)興修高速公路、貨運(yùn)鐵路,興建擴(kuò)建南岳機(jī)場(chǎng)等,進(jìn)一步構(gòu)建了便捷、通暢、高效、安全的立體交通網(wǎng)絡(luò),對(duì)發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)、發(fā)展旅游事業(yè)具有良好且深遠(yuǎn)的影響;同時(shí)通過(guò)深入開(kāi)展產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè),推進(jìn)了園區(qū)快速發(fā)展,促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí),促進(jìn)了衡陽(yáng)市經(jīng)濟(jì)快速、可持續(xù)健康發(fā)展,效果較顯著。

          3.生態(tài)效益(滿分3分,得分2.9分)

          通過(guò)進(jìn)行污水治理,補(bǔ)齊了城鎮(zhèn)污水收集和處理設(shè)施的短板,加強(qiáng)了城市黑臭水體治理工作,加快了城市生活污水收集處理系統(tǒng)"提質(zhì)增效"工作步伐。項(xiàng)目的實(shí)施,不僅保護(hù)了城市飲用水源,保障了人民身體健康,更保護(hù)了生態(tài)環(huán)境,效果較顯著。

          4.社會(huì)資本投入(滿分3分,得分1.9分)

          項(xiàng)目的實(shí)施,在帶動(dòng)社會(huì)資本有效投資方面,整體效果欠明顯。

          5.可持續(xù)影響(滿分3分,得分2.9分)

          項(xiàng)目支持了國(guó)家重大區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略,可持續(xù)影響的效果較顯著。

          6.服務(wù)對(duì)象滿意度(滿分5分,得分4.8分)

          為了解社會(huì)公眾對(duì)項(xiàng)目的滿意程度,評(píng)價(jià)小組選取各類項(xiàng)目進(jìn)行了服務(wù)對(duì)象滿意度調(diào)查,分析如下:

         、倥飸魠^(qū)改造:本次評(píng)價(jià)針對(duì)棚戶區(qū)改造的居民發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷57份,收回57份,有效問(wèn)卷57份。通過(guò)分析和整理,居民對(duì)棚戶區(qū)改造工作的滿意度為95%。當(dāng)?shù)鼐用駥?duì)棚戶區(qū)改造工作表示了認(rèn)可,但也指出在住戶安全性、棚改實(shí)施效果和居民補(bǔ)償?shù)确矫嫘柽M(jìn)一步加強(qiáng)。

         、诤怅(yáng)市兒童醫(yī)院(市婦幼保健院)異地新建項(xiàng)目:本次評(píng)價(jià)針對(duì)市婦幼患者發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷139份,收回139份,有效問(wèn)卷139份。通過(guò)分析和整理,患者對(duì)衡陽(yáng)市兒童醫(yī)院(市婦幼保健院)異地新建項(xiàng)目滿意度為96.83%,對(duì)項(xiàng)目表示了認(rèn)可,但也指出在醫(yī)療設(shè)施水平、對(duì)周邊環(huán)境的影響、整體醫(yī)療服務(wù)水平和解決就醫(yī)交通便捷度等方面存在不太滿意的地方。此外,還提出了一些需改進(jìn)之處,如解決停車問(wèn)題、增加醫(yī)院綠化等。

         、酆怅(yáng)市中心城區(qū)(解放路以南歷史風(fēng)貌區(qū))老舊小區(qū)改造建設(shè)項(xiàng)目:本次評(píng)價(jià)針對(duì)市當(dāng)?shù)鼐用癜l(fā)放調(diào)查問(wèn)卷33份,收回33份,有效問(wèn)卷33份。通過(guò)分析和整理,當(dāng)?shù)鼐用駥?duì)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目的滿意度為93.30%。當(dāng)?shù)鼐用駥?duì)項(xiàng)目表示了認(rèn)可,同時(shí)也指出在住房安全性、改造實(shí)施效果和改造后居住環(huán)境等方面存在不太滿意的地方。此外,還提出了一些需改進(jìn)之處,如安裝電梯以方便老人小孩出行、完善配套設(shè)施和安全施工等。

         、芡咚设F路銅鉛鋅產(chǎn)業(yè)基地專用線:本次評(píng)價(jià)針對(duì)周邊工廠企業(yè)員工發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷75份,收回75份,有效問(wèn)卷75份。通過(guò)分析和整理,當(dāng)?shù)仄髽I(yè)員工對(duì)瓦松鐵路項(xiàng)目的滿意度為98.13%。企業(yè)員工對(duì)此項(xiàng)目表示了認(rèn)可,同時(shí)也指出了瓦松鐵路在給周邊企業(yè)帶來(lái)便利方面、鐵路工作人員服務(wù)態(tài)度等方面存在不太滿意的地方。

          上述四類項(xiàng)目的服務(wù)對(duì)象滿意度分別為95%、96.83%、93.30%和98.13%,取其平均值為95.82%,即本次評(píng)價(jià)項(xiàng)目的服務(wù)對(duì)象總體滿意度為95.82%。

          五、評(píng)價(jià)結(jié)論

          衡陽(yáng)市本級(jí)20xx-20xx年度政府專項(xiàng)績(jī)效評(píng)價(jià)綜合得分92.80分,其中:決策xx.00分、過(guò)程37.90分、產(chǎn)出xx.60分、效益xx.30分,綜合績(jī)效級(jí)別為"優(yōu)"。

          六、績(jī)效評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

         。ㄒ唬┎糠猪(xiàng)目專項(xiàng)債資金使用率偏低

          通過(guò)分析政府專項(xiàng)債券資金到位和實(shí)際使用情況,發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目的資金到位與實(shí)際資金支出存在較大差異,進(jìn)而發(fā)現(xiàn)資金使用率偏低的情況。20xx年雁峰區(qū)雷公堂棚戶區(qū)改造項(xiàng)目未動(dòng)工,政府專項(xiàng)債券資金一直閑置;20xx年度衡陽(yáng)市中心城區(qū)(解放路以南歷史風(fēng)貌區(qū))老舊小區(qū)改造建設(shè)項(xiàng)目,因項(xiàng)目規(guī)劃調(diào)整導(dǎo)致項(xiàng)目一直未能開(kāi)工,項(xiàng)目單位未及時(shí)申請(qǐng)調(diào)整項(xiàng)目,債券資金一直閑置未用。20xx年江東水廠提質(zhì)改造和城區(qū)供水管網(wǎng)改擴(kuò)建工程項(xiàng)目政府專項(xiàng)債券資金擬用于對(duì)該廠的水處理設(shè)施、污泥處理設(shè)施等進(jìn)行改造,大量資金躺賬造成資金時(shí)間價(jià)值和專項(xiàng)債券利息損失。經(jīng)了解,該項(xiàng)目正在市發(fā)改、資規(guī)及住建三個(gè)部門(mén)同步進(jìn)行概算批復(fù)、規(guī)劃許可和施工許可程序?qū)徟,待相?yīng)審批程序完成后才可進(jìn)行施工單位招投標(biāo),確定施工單位后再按項(xiàng)目進(jìn)度支付工程款。

          (二)財(cái)務(wù)管理有待進(jìn)一步規(guī)范

          1.專項(xiàng)債券項(xiàng)目未能做到"專賬核算",F(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn),部分項(xiàng)目實(shí)施單位未能按國(guó)家相關(guān)規(guī)定將政府專項(xiàng)債券資金進(jìn)行專賬核算。如20xx年度土地儲(chǔ)備、瓦松鐵路銅鉛鋅產(chǎn)業(yè)基地專用線、20xx年度棚戶區(qū)改造(珠暉區(qū)棚改)、衡山科學(xué)城啟動(dòng)區(qū)一期、衡山科學(xué)城標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)二期、衡山科學(xué)城標(biāo)準(zhǔn)廠房四期、衡陽(yáng)市衡山科學(xué)城新一代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)園等項(xiàng)目均未能將專項(xiàng)債券的資金收支等進(jìn)行專賬核算。

          2.專項(xiàng)債券資金使用欠合規(guī)。根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)〔2014〕43號(hào))的相關(guān)規(guī)定:"不得挪用債務(wù)資金或改變既定資金用途",但現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn),部分項(xiàng)目實(shí)施單位未能嚴(yán)格執(zhí)行該項(xiàng)規(guī)定,未能將專項(xiàng)債資金做到"?顚S"。

          3.會(huì)計(jì)核算欠準(zhǔn)確,F(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn),部分項(xiàng)目實(shí)施單位未能嚴(yán)格按照具體項(xiàng)目分別歸集項(xiàng)目支出,存在項(xiàng)目成本相互混淆的情況。

          (三)項(xiàng)目管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)

          1.項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度滯后。衡山科學(xué)城標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)二期項(xiàng)目、衡山科學(xué)城標(biāo)準(zhǔn)廠房四期項(xiàng)目、衡陽(yáng)市中心城區(qū)(解放路以北歷史風(fēng)貌區(qū))老舊小區(qū)改造項(xiàng)目等項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度明顯滯后。

          2.管理制度有待健全完善。現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)的項(xiàng)目中,部分項(xiàng)目單位制定的項(xiàng)目管理制度較零散,且部分管理制度有所缺失,除珠暉區(qū)棚改項(xiàng)目外,其余項(xiàng)目單位均未能提供完整成冊(cè)的《項(xiàng)目管理制度匯編》。

         。ㄋ模┛(jī)效管理有待進(jìn)一步重視

          1.事前績(jī)效評(píng)估有所缺失。在項(xiàng)目決策階段,本次抽評(píng)的衡陽(yáng)市本級(jí)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目都經(jīng)過(guò)了可行性研究、集體決策等程序,基本都編制了政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目的實(shí)施方案、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)告和法律意見(jiàn)書(shū),但均未就項(xiàng)目的立項(xiàng)必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績(jī)效目標(biāo)合理性、實(shí)施方案可行性和籌資合規(guī)性等方面履行項(xiàng)目的事前績(jī)效評(píng)估程序。

          2.績(jī)效目標(biāo)編報(bào)質(zhì)量有待提升。本次抽評(píng)的衡陽(yáng)市本級(jí)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目均編報(bào)了項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo),但編報(bào)質(zhì)量有較大提升空間。如衡陽(yáng)市兒童醫(yī)院(市婦幼保健院)異地新建項(xiàng)目均未填寫(xiě)具體績(jī)效指標(biāo);衡陽(yáng)市中心城區(qū)(解放路以北歷史風(fēng)貌區(qū))老舊小區(qū)改造項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)中少填寫(xiě)成本指標(biāo);科學(xué)城四個(gè)項(xiàng)目(啟動(dòng)區(qū)一期、標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)二期、標(biāo)準(zhǔn)廠房四期項(xiàng)目和新一代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目)建設(shè)內(nèi)容各有不同,但其編報(bào)的各類績(jī)效指標(biāo)完全一致,不符合各項(xiàng)目的實(shí)際情況。

          3.事中績(jī)效跟蹤有待引起重視。由于各項(xiàng)目單位未能及時(shí)開(kāi)展事中績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控工作,通過(guò)對(duì)比項(xiàng)目計(jì)劃與實(shí)際執(zhí)行情況,找出執(zhí)行差異,并分析原因、及時(shí)糾偏等,從而導(dǎo)致部分項(xiàng)目出現(xiàn)工期滯后、資金混用、管理制度缺失等問(wèn)題,同時(shí)也不利于提高政府專項(xiàng)債券資金的使用效益。

          七、相關(guān)建議

         。ㄒ唬┓婪秱鶆(wù)風(fēng)險(xiǎn),嚴(yán)格申報(bào)審核

          建議相關(guān)審核部門(mén)嚴(yán)格執(zhí)行政府專項(xiàng)債券申報(bào)的準(zhǔn)入條件,對(duì)于具有一定收益的公益性項(xiàng)目,通過(guò)發(fā)行專項(xiàng)債券融資;對(duì)于沒(méi)有收益或收益與融資規(guī)模不能平衡的公益性項(xiàng)目,則通過(guò)發(fā)行一般債券進(jìn)行融資,同時(shí)要求各項(xiàng)目單位不得對(duì)同一項(xiàng)目或同一建設(shè)內(nèi)容重復(fù)申報(bào)政府專項(xiàng)債券。此外,還需重點(diǎn)關(guān)注申報(bào)項(xiàng)目的總投資預(yù)算的合理性與準(zhǔn)確性,強(qiáng)化可行性研究報(bào)告的質(zhì)量管理等。

          (二)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范資金使用

          建議各項(xiàng)目單位嚴(yán)格執(zhí)行債券資金管理的相關(guān)規(guī)定,做到"專賬核算"和"?顚S"。專項(xiàng)債資金不得與其他資金混用、不得挪用或改變既定資金用途,不得用于債券資金限定用途以外的支出等,同時(shí)應(yīng)對(duì)專項(xiàng)債券項(xiàng)目進(jìn)行專賬核算、規(guī)范核算,嚴(yán)格按照具體項(xiàng)目分別歸集項(xiàng)目支出,以真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度及項(xiàng)目成本,提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

         。ㄈ┥罨(xiàng)目管理,提升管理水平

          建議各項(xiàng)目單位進(jìn)一步完善項(xiàng)目管理制度,加強(qiáng)項(xiàng)目監(jiān)控;定期召開(kāi)項(xiàng)目進(jìn)度匯報(bào)會(huì)議,及時(shí)了解項(xiàng)目實(shí)施中出現(xiàn)的問(wèn)題,分析原因并盡快解決,以保證項(xiàng)目按時(shí)按質(zhì)完成;按國(guó)家規(guī)定嚴(yán)格履行項(xiàng)目招標(biāo)和政府采購(gòu)的相關(guān)程序;重視項(xiàng)目合同整理與檔案管理等項(xiàng)工作。此外,因項(xiàng)目實(shí)施條件變化等原因?qū)е聦m?xiàng)債券資金無(wú)法及時(shí)有效使用時(shí),應(yīng)及時(shí)上報(bào)主管部門(mén),按照《地方政府專項(xiàng)債券用途調(diào)整操作指引》的相關(guān)規(guī)定予以調(diào)整。

          (四)重視績(jī)效管理,提高資金使用效益

          建議衡陽(yáng)市相關(guān)部門(mén)進(jìn)一步建立健全全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理鏈條,將績(jī)效理念和方法深度融入專項(xiàng)債券項(xiàng)目的預(yù)算編制、申報(bào)審核、執(zhí)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)應(yīng)用等全過(guò)程,構(gòu)建事前績(jī)效評(píng)估、事中績(jī)效目標(biāo)管理與運(yùn)行監(jiān)控、事后績(jī)效評(píng)價(jià)和結(jié)果應(yīng)用的閉環(huán)系統(tǒng)。此外,建議通過(guò)加強(qiáng)績(jī)效管理組織領(lǐng)導(dǎo)、加強(qiáng)績(jī)效管理監(jiān)督問(wèn)責(zé)、加強(qiáng)績(jī)效管理工作考核等方式進(jìn)一步推進(jìn)和深化績(jī)效管理工作。同時(shí),建議各項(xiàng)目單位重視績(jī)效管理工作,加強(qiáng)績(jī)效理論學(xué)習(xí),深刻理會(huì)績(jī)效管理理念,做好績(jī)效目標(biāo)申報(bào)、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控和績(jī)效自評(píng)及結(jié)果應(yīng)用等項(xiàng)工作,以提高政府專項(xiàng)債券資金的使用效益。

        專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告6

          為貫徹落實(shí)中央關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的決策部署,加強(qiáng)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理,提高專項(xiàng)債券資金使用效益,有效防范政政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)《地方政府專項(xiàng)債券預(yù)算管理辦法》(財(cái)預(yù)[20xx]155號(hào))、《地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法》(財(cái)預(yù)[20xx]61號(hào))、《湖南省政府債券項(xiàng)目績(jī)效管理暫行辦法》(湘財(cái)績(jī)〔20xx〕12號(hào))、《關(guān)于開(kāi)展政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》(嘉財(cái)發(fā)[20xx]50號(hào))的有關(guān)規(guī)定,及其他績(jī)效評(píng)價(jià)文件相關(guān)要求,麻陽(yáng)苗族自治縣財(cái)政局于20xx年10月31日至12月15日對(duì)麻陽(yáng)苗族自治縣所使用專項(xiàng)債券20xx-20xx年項(xiàng)目資金開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)工作。評(píng)價(jià)按照獨(dú)立、公正、客觀、科學(xué)的原則,根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況,實(shí)施了項(xiàng)目資料審閱、財(cái)務(wù)憑據(jù)核對(duì)、實(shí)地項(xiàng)目查看、詢問(wèn)、分析計(jì)算等必要的評(píng)價(jià)程序,現(xiàn)將評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下:

          一、政府專項(xiàng)債券資金基本情況

         。ㄒ唬┵Y金情況

          麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年申報(bào)使用專項(xiàng)債券62300萬(wàn)元,其中20xx年發(fā)行專項(xiàng)債券7000萬(wàn)元,占比11.24%;20xx年發(fā)行專項(xiàng)債券19500萬(wàn)元,占比31.3%;20xx年發(fā)行專項(xiàng)債券35800萬(wàn)元,占比57.46%。專項(xiàng)債券資金依法用于有一定收益的公益性項(xiàng)目建設(shè)資本性支出,優(yōu)先用于保障在建公益性項(xiàng)目后續(xù)融資,沒(méi)有用于經(jīng)常性支出和樓堂館所等中央明令禁止的項(xiàng)目支出。

          (二)項(xiàng)目情況

          麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專項(xiàng)債券投資項(xiàng)目共62300萬(wàn)元,建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容共分為六類14個(gè)子項(xiàng)目。其中,土儲(chǔ)項(xiàng)目8個(gè),園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目2個(gè),交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目1個(gè),棚戶區(qū)改造項(xiàng)目1個(gè),兩供兩治項(xiàng)目1個(gè),社會(huì)事業(yè)項(xiàng)目1個(gè)。

          略

          二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況

         。ㄒ唬┛(jī)效評(píng)價(jià)目的、對(duì)象和范圍

          1、績(jī)效評(píng)價(jià)目的

          通過(guò)對(duì)使用專項(xiàng)債券資金的各單位在專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目中資金使用情況、財(cái)務(wù)管理狀況以及相關(guān)單位為加強(qiáng)管理所制定的相關(guān)制度、采取的措施等方面進(jìn)行分析,全面了解項(xiàng)目立項(xiàng)及管理過(guò)程是否規(guī)范、產(chǎn)出目標(biāo)是否完成以及效果目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)等方面的內(nèi)容,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足,為項(xiàng)目在以后年度的開(kāi)展提供可行性參考建議。在此基礎(chǔ)上,重點(diǎn)分析項(xiàng)目預(yù)算編制的合理性、資金支出的真實(shí)性和控制有效性,資金分配的科學(xué)性、合理性,各實(shí)施子項(xiàng)目的政策符合性等,評(píng)價(jià)專項(xiàng)債券資金的使用效率和效果,為以后年度編制專項(xiàng)債券項(xiàng)目預(yù)算、遴選項(xiàng)目、管理專項(xiàng)債券資金等提供參考依據(jù)。

          2、績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象和范圍

          本次績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象為麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目,評(píng)價(jià)范圍涉及使用專項(xiàng)債券資金的5個(gè)單位,以及5個(gè)單位所實(shí)施的14個(gè)建設(shè)項(xiàng)目。

          (二)績(jī)效評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)抽樣

          1、績(jī)效評(píng)價(jià)原則

          (1)科學(xué)規(guī)范原則。績(jī)效評(píng)價(jià)注重專項(xiàng)債券資金支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性,嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序,合理確定績(jī)效目標(biāo)和評(píng)價(jià)內(nèi)容,運(yùn)用簡(jiǎn)便、實(shí)用、定量與定性分析相結(jié)合的方法,規(guī)范進(jìn)行評(píng)價(jià)。

         。2)公正公開(kāi)原則。堅(jiān)持客觀、公平、公正,做到依據(jù)合法、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、資料可靠、實(shí)事求是、公開(kāi)透明,并接受監(jiān)督。

         。3)分級(jí)分類原則。本次績(jī)效評(píng)價(jià)根據(jù)評(píng)價(jià)對(duì)象特點(diǎn)分類組織實(shí)施,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題提出明確整改措施和要求,并及時(shí)整改落實(shí)。

         。4)績(jī)效相關(guān)原則?(jī)效評(píng)價(jià)針對(duì)具體支出及其產(chǎn)出績(jī)效進(jìn)行,評(píng)價(jià)結(jié)果清晰反映支出和產(chǎn)出績(jī)效之間的緊密對(duì)應(yīng)關(guān)系。

          2、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

         。1)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)

          本次績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn),按照湖南省財(cái)政廳文件《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度市縣政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》設(shè)置了4個(gè)一級(jí)指標(biāo)(項(xiàng)目決策、過(guò)程管控、項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效益);14個(gè)二級(jí)指標(biāo);26個(gè)三級(jí)指標(biāo)。

         。2)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分值權(quán)重

          績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系從項(xiàng)目決策、過(guò)程管控、項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效益四個(gè)方面進(jìn)行構(gòu)建,“項(xiàng)目決策”分值權(quán)重18分,“過(guò)程管控”分值權(quán)重41分,“項(xiàng)目產(chǎn)出”分值權(quán)重21分,“項(xiàng)目效益”分值權(quán)重20分。

          3、績(jī)效評(píng)價(jià)方法

          項(xiàng)目資料審閱、財(cái)務(wù)憑據(jù)核對(duì)、實(shí)地項(xiàng)目查看、詢問(wèn)、分析計(jì)算等。

          4、績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

          本次績(jī)效評(píng)價(jià)采用百分制,各級(jí)指標(biāo)依據(jù)其指標(biāo)權(quán)重確定分值,最終得分由各級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)得分加總形成。根據(jù)最終得分將評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)分為四個(gè)等級(jí):優(yōu)(得分≥90分);良(80分≤得分<90分);中(60≤得分<80分);差(得分<60分)。

          5、績(jī)效評(píng)價(jià)抽樣

          本項(xiàng)目涉及5個(gè)單位14個(gè)子項(xiàng)目,專項(xiàng)債券資金總額62300萬(wàn)元,考慮到各子項(xiàng)目均為基本建設(shè)項(xiàng)目,且各子項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容各不相同,在實(shí)地評(píng)價(jià)中對(duì)資金進(jìn)行了全覆蓋評(píng)價(jià),隨機(jī)抽查項(xiàng)目資金量的30%以上進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)。

         。ㄈ┛(jī)效評(píng)價(jià)工作過(guò)程

          編制實(shí)施方案、下發(fā)績(jī)效評(píng)價(jià)工作通知、數(shù)據(jù)填報(bào)和采集、綜合分析評(píng)價(jià)與撰寫(xiě)報(bào)告。

          三、資金主要績(jī)效

          麻陽(yáng)苗族自治縣20xx年-20xx年共發(fā)行專項(xiàng)債券62300萬(wàn)元,主要用于土儲(chǔ)項(xiàng)目、兩供兩治項(xiàng)目、棚戶區(qū)改造項(xiàng)目、園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目、交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目和社會(huì)事業(yè)項(xiàng)目,主要績(jī)效如下:

         。ㄒ唬┩羶(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目

          麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項(xiàng)債券共涉及8個(gè)土儲(chǔ)項(xiàng)目,涉及專項(xiàng)債券資金18317萬(wàn)元。通過(guò)土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金共開(kāi)發(fā)土地40.9397公頃,產(chǎn)生土地出讓收入41937萬(wàn)元,發(fā)揮了國(guó)土資源對(duì)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的服務(wù)保障作用,支持地方經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長(zhǎng)助力全面建成小康社會(huì)提高了新城區(qū)土地利用率,縮小和改變了城鄉(xiāng)差距,提高和改善了城鄉(xiāng)生活環(huán)境條件。

         。ǘ﹥晒﹥芍雾(xiàng)目

          麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項(xiàng)債券共涉及1個(gè)兩供兩治項(xiàng)目,涉及專項(xiàng)債券資金600萬(wàn)元。通過(guò)專項(xiàng)債券實(shí)施該項(xiàng)目,新建了近期處理規(guī)模為 20xxm3/d、遠(yuǎn)期處理規(guī)模為 3000m3/d的錦和鎮(zhèn)污水處理廠。該污水處理廠運(yùn)行后能有效緩解逐年增加的污水排放量,減少對(duì)環(huán)境破壞,明顯改善當(dāng)?shù)乜h區(qū)水系水質(zhì)保障人民健康,滿足城市居民生活和社會(huì)活動(dòng)的需要,同時(shí),城市環(huán)境的改善,有利于提高城市的可持續(xù)發(fā)展空間和進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整,調(diào)動(dòng)勞動(dòng)力向第三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。

         。ㄈ﹫@區(qū)建設(shè)項(xiàng)目

          麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項(xiàng)債券共涉及2個(gè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目,涉及專項(xiàng)債券資金13100萬(wàn)元。兩個(gè)項(xiàng)目為同一個(gè)產(chǎn)業(yè)園的二期和三期標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè)項(xiàng)目。通過(guò)專項(xiàng)債券實(shí)施這兩個(gè)項(xiàng)目,麻陽(yáng)苗族自治縣在園區(qū)建設(shè)了標(biāo)準(zhǔn)廠房(105483平方米)、員工宿舍(22779平方米)、綜合服務(wù)樓(15000平方米)、地下倉(cāng)儲(chǔ)(14360平方米)、食堂及其他用房(3000平方米)等。兩個(gè)項(xiàng)目建成后,將極大拓展縣域產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展空間,進(jìn)一步強(qiáng)化園區(qū)的功能和作用,強(qiáng)力推進(jìn)麻陽(yáng)苗族自治縣區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。將會(huì)使企業(yè)在園區(qū)內(nèi)集聚成群,形成群體優(yōu)勢(shì),產(chǎn)生集聚效應(yīng)和輻射帶動(dòng)效應(yīng),通過(guò)產(chǎn)業(yè)鏈條的拉長(zhǎng)、地方稅收的增加、土地的增值、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)等,有效拉動(dòng)麻陽(yáng)苗族自治縣經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。同時(shí)能有助于營(yíng)造當(dāng)?shù)亓己玫耐顿Y環(huán)境,改善了當(dāng)?shù)鼗A(chǔ)設(shè)施薄弱現(xiàn)狀,拉動(dòng)了地方經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng),為投資者創(chuàng)造一流的投資環(huán)境。

          (四)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目

          麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項(xiàng)債券共涉及1個(gè)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目,涉及專項(xiàng)債券資金7200萬(wàn)元。通過(guò)專項(xiàng)債券實(shí)施該項(xiàng)目,麻陽(yáng)苗族自治縣完成了占地面積10906平方米、征拆戶數(shù)287戶的貨幣補(bǔ)償工作。該項(xiàng)目的實(shí)施改善和提高了拆遷居民生活和居住條件,充分挖掘了該區(qū)域內(nèi)原有建設(shè)用地的潛力,盤(pán)活土地資源存量,最大限度提高出讓收益、顯化土地價(jià)值,使稀缺的土地資源得以再生和利用,進(jìn)一步煥發(fā)該區(qū)域的生機(jī)和活力,提高城市的管理水平。同時(shí),又能達(dá)到從嚴(yán)控制建設(shè)用地總量、土地節(jié)約集約利用的目的。

         。ㄎ澹┙煌ɑA(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目

          麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項(xiàng)債券共涉及1個(gè)交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目,項(xiàng)目為麻陽(yáng)苗族自治縣高鐵西站站前廣場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目,涉及專項(xiàng)債券資金12400萬(wàn)元。通過(guò)專項(xiàng)債券實(shí)施該項(xiàng)目,麻陽(yáng)縣建成了西站廣場(chǎng)(21934平方米)、公交車場(chǎng)(4248平方米)、旅游巴士車場(chǎng)(3656平方米)、社會(huì)車場(chǎng)(12901平方米)、出租車場(chǎng)(3752平方米)、商業(yè)用房(5000平方米)。本項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)施,提高和改善了生活環(huán)境質(zhì)量,促進(jìn)生活配套等各方面設(shè)施的完善。在滿足交通、消防等市政設(shè)施的同時(shí),提高地塊的利用率,擴(kuò)大綠化面積,營(yíng)造人與自然的和諧環(huán)境,建設(shè)風(fēng)格與城市周圍景觀相協(xié)調(diào)發(fā)展,給市民創(chuàng)造了一個(gè)具有良好的休閑廣場(chǎng)和游客集散場(chǎng)地,提高了市民的生活水平。本項(xiàng)目的實(shí)施將對(duì)麻陽(yáng)苗族自治縣城市總體規(guī)劃起到示范作用,通過(guò)項(xiàng)目的實(shí)施,完善了城市基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè),不僅擴(kuò)展了城市的發(fā)展空間。改善了城市環(huán)境和市容景觀,同時(shí)對(duì)提高城市的綜合功能,推動(dòng)麻陽(yáng)苗族自治縣的城市化進(jìn)程產(chǎn)生積極的作用。

         。┥鐣(huì)事業(yè)項(xiàng)目

          麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項(xiàng)債券共涉及1個(gè)社會(huì)事業(yè)項(xiàng)目,項(xiàng)目為麻陽(yáng)苗族自治縣公墓建設(shè)項(xiàng)目,涉及專項(xiàng)債券資金11300萬(wàn)元。通過(guò)專項(xiàng)債券實(shí)施該項(xiàng)目,麻陽(yáng)苗族自治縣將建成占地面積268.90 畝、總建筑面積 1934平方米、墓穴25125個(gè)的'公墓。本項(xiàng)目的建設(shè)將大大完善麻陽(yáng)縣殯葬基礎(chǔ)設(shè)施,加快推進(jìn)殯葬事業(yè)改革,改善人居環(huán)境,提升縣城市容市貌和城市品位,同時(shí)解決長(zhǎng)期亂埋亂葬,大量濫占耕地、林地的現(xiàn)象的問(wèn)題,有效節(jié)約土地資源。

          四、評(píng)價(jià)結(jié)論及其指標(biāo)簡(jiǎn)要分析

         。ㄒ唬┰u(píng)價(jià)結(jié)論

          麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)得分平均分為86.62分,評(píng)價(jià)等級(jí)為“良”。一級(jí)指標(biāo)具體得分情況詳見(jiàn)下表:

          略

          麻陽(yáng)苗族自治縣財(cái)政局金融債務(wù)股負(fù)責(zé)專項(xiàng)債券工作。同時(shí),根據(jù)國(guó)家、省級(jí)、州級(jí)關(guān)于專項(xiàng)債券發(fā)行、債券資金管理使用要求,明確了專項(xiàng)債券項(xiàng)目申報(bào)主體單位。但項(xiàng)目存在前期謀劃不足,子項(xiàng)目遴選不夠科學(xué)合理,部分子項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢,績(jī)效目標(biāo)編制不規(guī)范等問(wèn)題。

         。ǘ┲笜(biāo)簡(jiǎn)要分析

          1、決策情況分析

          從評(píng)價(jià)得分情況看,此項(xiàng)評(píng)價(jià)滿分為18分,績(jī)效評(píng)價(jià)得分17.43分,得分率96.83%,具體分析如下:

         。1)項(xiàng)目決策方面。麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目符合麻陽(yáng)苗族自治縣總體規(guī)劃,建立了專項(xiàng)債券項(xiàng)目庫(kù),專項(xiàng)債券立項(xiàng)總體充分、項(xiàng)目程序總體規(guī)范,子項(xiàng)目遴選科學(xué)合理。

         。2)績(jī)效目標(biāo)方面。項(xiàng)目都設(shè)定了績(jī)效指標(biāo),但部分項(xiàng)目的績(jī)效指標(biāo)不符合績(jī)效目標(biāo)設(shè)置的要求,未能全面、清晰反映項(xiàng)目實(shí)施的預(yù)期產(chǎn)出和效益,績(jī)效目標(biāo)細(xì)化、量化不足、不具體,績(jī)效指標(biāo)設(shè)置與績(jī)效目標(biāo)、項(xiàng)目關(guān)聯(lián)性不強(qiáng),影響后期績(jī)效監(jiān)控。

          (3)資金投入方面。麻陽(yáng)苗族自治縣每年的財(cái)政預(yù)算報(bào)告中都將專項(xiàng)債收支、還本付息等納入了政府基金預(yù)算管理,并通過(guò)了人民代表大會(huì)會(huì)議通過(guò)。債券發(fā)行的14個(gè)子項(xiàng)目除了20xx年土儲(chǔ)項(xiàng)目外均有《一案兩書(shū)》,保證了項(xiàng)目的收支平衡。子項(xiàng)目的預(yù)算編制整體合理。

          2、過(guò)程情況分析

          從評(píng)價(jià)得分情況看,此項(xiàng)評(píng)價(jià)滿分為41分,績(jī)效評(píng)價(jià)得分33.35分,得分率81.34%,具體分析如下:

         。1)資金管理方面。截至20xx年11月30日,麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專項(xiàng)債券資金62300萬(wàn)元,均根據(jù)項(xiàng)目申報(bào)額度分別撥付至14個(gè)子項(xiàng)目具體實(shí)施單位,債券資金到位率100%。所有專項(xiàng)債券的還本付息均已納入政府基金預(yù)算管理,每年均按時(shí)支付了所有利息。所有專項(xiàng)債券使用信息均錄入專項(xiàng)債券綜合管理平臺(tái)備查。各項(xiàng)目單位在使用項(xiàng)目資金時(shí)未建立專賬處理。專項(xiàng)債券資金預(yù)算執(zhí)行總體情況偏好,個(gè)別項(xiàng)目存在預(yù)算執(zhí)行率過(guò)低的問(wèn)題。

          20xx年第一批次建設(shè)用地地塊一項(xiàng)目、20xx年第一批次建設(shè)用地地塊二項(xiàng)目、20xx年第一批次建設(shè)用地地塊三項(xiàng)目等3個(gè)土儲(chǔ)項(xiàng)目為同一批次項(xiàng)目,資金使用為同時(shí)使用,債券資金預(yù)算未達(dá)到省文件要求。錦和污水處理廠項(xiàng)目債券資金預(yù)算仍有部分沒(méi)有執(zhí)行到位。

         。2)項(xiàng)目管理方面。各項(xiàng)目實(shí)施單位已制定或具有相應(yīng)的項(xiàng)目管理制度,項(xiàng)目管理制度合法、合規(guī)、完整。項(xiàng)目質(zhì)量控制效果較好、招投標(biāo)及政府采購(gòu)管理流程規(guī)范,各項(xiàng)目均按計(jì)劃實(shí)施。

          (3)風(fēng)險(xiǎn)控制。20xx-20xx年專項(xiàng)債券項(xiàng)目通過(guò)編制《一案兩書(shū)》,有效識(shí)別各項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn),并作出了風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制。另外,麻陽(yáng)縣下發(fā)了《關(guān)于印發(fā)<麻陽(yáng)苗族自治縣政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案>的通知(麻化債辦[20xx]3號(hào))》文件,建立了債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)機(jī)制和應(yīng)對(duì)的防范措施。

          3、項(xiàng)目產(chǎn)出情況分析

          從評(píng)價(jià)得分情況看,此項(xiàng)評(píng)價(jià)滿分為21分,績(jī)效評(píng)價(jià)得分16.53分,得分率78.71%,具體分析如下:

         。1)產(chǎn)出數(shù)量。截至20xx年11月30日,14個(gè)建設(shè)子項(xiàng)目中,除麻陽(yáng)縣省級(jí)工業(yè)集中區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化廠房及配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)因項(xiàng)目計(jì)劃變動(dòng)未按計(jì)劃產(chǎn)出(將原申報(bào)時(shí)的規(guī)模分為兩期建設(shè),現(xiàn)在先做第一期),其余13個(gè)子項(xiàng)目均按計(jì)劃產(chǎn)出。14個(gè)債券項(xiàng)目已形成國(guó)有資產(chǎn)或?qū)⒂?jì)劃形成國(guó)有資產(chǎn)。

         。2)產(chǎn)出時(shí)效。截至20xx年11月30日,14個(gè)建設(shè)子項(xiàng)目中,9個(gè)項(xiàng)目已按時(shí)完成或符合項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度。20xx年第一批次建設(shè)用地地塊二項(xiàng)目、麻陽(yáng)縣果蔬綜合貿(mào)易中心工程建設(shè)項(xiàng)目(土儲(chǔ)類)、麻陽(yáng)高鐵西站站前廣場(chǎng)項(xiàng)目等3個(gè)項(xiàng)目未在計(jì)劃時(shí)間內(nèi)完成建設(shè)。麻陽(yáng)長(zhǎng)壽產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)化廠房二期建設(shè)項(xiàng)目已完成項(xiàng)目建設(shè)但未進(jìn)行竣工驗(yàn)收。麻陽(yáng)苗族自治縣公墓建設(shè)項(xiàng)目因項(xiàng)目規(guī)模調(diào)整擴(kuò)大的原因,現(xiàn)在的建設(shè)進(jìn)度比計(jì)劃有所拖延。

         。3)產(chǎn)出成本。截至20xx年11月30日,14個(gè)建設(shè)子項(xiàng)目中,3個(gè)土儲(chǔ)類項(xiàng)目(20xx土儲(chǔ)第一次批次三個(gè)項(xiàng)目)只使用了部分債券資金,成本節(jié)約率為68%。污水處理項(xiàng)目使用了部分債券資金,成本節(jié)約率50%。其余項(xiàng)目均在計(jì)劃成本內(nèi)。

          截至20xx年11月30日,14個(gè)項(xiàng)目?jī)H麻陽(yáng)長(zhǎng)壽產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)化廠房二期建設(shè)項(xiàng)目有運(yùn)營(yíng)成本外,其余項(xiàng)目并未產(chǎn)生運(yùn)營(yíng)成本。

          4、項(xiàng)目效益情況分析

          從評(píng)價(jià)得分情況看,此項(xiàng)評(píng)價(jià)滿分為20分,績(jī)效評(píng)價(jià)得分19.31分,得分率96.55%,具體分析如下:

          土儲(chǔ)類項(xiàng)目實(shí)施后已通過(guò)土地使用權(quán)出讓的方式獲得了收益41937萬(wàn)元。棚戶區(qū)改造項(xiàng)目改善和提高了拆遷居民生活和居住條件。污水廠項(xiàng)目和公墓項(xiàng)目改善了居住環(huán)境,降低了污染。園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)帶動(dòng)了社會(huì)資本投資。高鐵廣場(chǎng)項(xiàng)目完善了城市建設(shè)。

          本次績(jī)效評(píng)價(jià)抽查的項(xiàng)目,大部分項(xiàng)目剛建成或處于在建階段,社會(huì)效益在短期內(nèi)很快實(shí)現(xiàn)。且 20xx-20xx年地區(qū)生產(chǎn)總值、人均地區(qū)生產(chǎn)總值、地方公共財(cái)政預(yù)算收入、城鎮(zhèn)居民人均可支配收入、農(nóng)村居民人均純收入數(shù)據(jù)尚不能取得,且各預(yù)算主管部門(mén)未設(shè)置可量化指標(biāo)值,項(xiàng)目效益定量指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況暫無(wú)法計(jì)算。

          五、績(jī)效評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

         。ㄒ唬┩羶(chǔ)類項(xiàng)目

          1、債券資金使用率低

          截至20xx年11月30日,8個(gè)土儲(chǔ)項(xiàng)目總申報(bào)20xx-20xx年專項(xiàng)債券資金18317萬(wàn)元。8個(gè)項(xiàng)目中6個(gè)項(xiàng)目已完成,2個(gè)項(xiàng)目在建設(shè)中。8個(gè)項(xiàng)目共使用了1917.27154萬(wàn)元專項(xiàng)債券資金,其余建設(shè)資金來(lái)源于前期墊付財(cái)政資金或其他資金,計(jì)劃使用專項(xiàng)債券資金進(jìn)行回補(bǔ)。

          2、部分項(xiàng)目無(wú)詳細(xì)開(kāi)發(fā)論證報(bào)告

          經(jīng)查閱資料發(fā)現(xiàn),麻陽(yáng)縣水果精加工及8萬(wàn)噸倉(cāng)儲(chǔ)物流中心一期工程建設(shè)項(xiàng)目、麻陽(yáng)縣水果精加工及8萬(wàn)噸倉(cāng)儲(chǔ)物流中心二期工程建設(shè)項(xiàng)目、麻陽(yáng)縣冷鮮鵝綜合加工及倉(cāng)儲(chǔ)系統(tǒng)二期工程項(xiàng)目、麻陽(yáng)縣果蔬綜合貿(mào)易中心工程建設(shè)項(xiàng)目等4個(gè)項(xiàng)目只有項(xiàng)目估算,無(wú)詳細(xì)開(kāi)發(fā)論證報(bào)告。

          無(wú)開(kāi)發(fā)論證報(bào)告,無(wú)法真實(shí)體現(xiàn)土儲(chǔ)項(xiàng)目建設(shè)所需資金。項(xiàng)目前期管理不嚴(yán)謹(jǐn)。

          3、兩個(gè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢

          20xx年第一批次建設(shè)用地地塊二項(xiàng)目在20xx年項(xiàng)目申報(bào)時(shí),計(jì)劃在年內(nèi)完成土地收儲(chǔ)。但截至20xx年11月,項(xiàng)目仍只完成了前期報(bào)批工作,土地征拆兌付未完成;麻陽(yáng)縣果蔬綜合貿(mào)易中心工程建設(shè)項(xiàng)目在20xx年項(xiàng)目申報(bào)時(shí),計(jì)劃2年內(nèi)完成項(xiàng)目建設(shè),但截至20xx年11月,項(xiàng)目暫未完成土地收儲(chǔ)工作。

         。ǘ┢渌愴(xiàng)目

          1、麻陽(yáng)長(zhǎng)壽產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)化廠房二期建設(shè)項(xiàng)目

          項(xiàng)目暫未進(jìn)行竣工驗(yàn)收

          項(xiàng)目于20xx年申報(bào)了債券資金,計(jì)劃在20xx年12月內(nèi)完成項(xiàng)目建設(shè)。但截至20xx年11月,項(xiàng)目雖已完成并部分投入運(yùn)營(yíng),但還未進(jìn)行竣工驗(yàn)收。

          2、麻陽(yáng)縣錦和鎮(zhèn)污水處理工程項(xiàng)目

          債券資金滯留國(guó)庫(kù)

          項(xiàng)目于20xx年申報(bào)了債券資金600萬(wàn)元,到目前為止實(shí)際使用債券資金300萬(wàn)元,項(xiàng)目已完成,剩余300萬(wàn)元債券資金滯留國(guó)庫(kù)。

          3、麻陽(yáng)高鐵西站站前廣場(chǎng)項(xiàng)目

         。1)項(xiàng)目進(jìn)度較慢

          項(xiàng)目于20xx年申報(bào)了債券資金,計(jì)劃在20xx年12月內(nèi)完成項(xiàng)目建設(shè)。但截至20xx年10月,項(xiàng)目才完成竣工驗(yàn)收。

         。2)資金支付進(jìn)度較慢

          項(xiàng)目計(jì)劃總投資19528萬(wàn)元,其中專項(xiàng)債券資金12400萬(wàn)元,截至20xx年11月,項(xiàng)目已竣工驗(yàn)收,暫只支付了7329.28萬(wàn)元工程款,剩余資金需待竣工結(jié)算后支付,資金支付進(jìn)度較慢。

          4、麻陽(yáng)苗族自治縣公墓建設(shè)項(xiàng)目

          項(xiàng)目進(jìn)度較慢

          項(xiàng)目于20xx年申報(bào)了債券資金,計(jì)劃在2年內(nèi)完成項(xiàng)目建設(shè)并運(yùn)營(yíng)。但截至20xx年11月,項(xiàng)目?jī)H實(shí)施完成了公益性公墓區(qū)建設(shè),經(jīng)營(yíng)性公墓區(qū)建設(shè)正在實(shí)施。

          (三)共性問(wèn)題

          1、20xx年項(xiàng)目未做融資平衡方案

          20xx年專項(xiàng)債券項(xiàng)目未及時(shí)做融資平衡方案。

          2、部分項(xiàng)目未進(jìn)行事前績(jī)效

          申請(qǐng)專項(xiàng)債券前,項(xiàng)目單位或項(xiàng)目主管部門(mén)要展開(kāi)事前績(jī)效評(píng)估,并將評(píng)估情況納入專項(xiàng)債券項(xiàng)目實(shí)施方案,經(jīng)查閱麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專項(xiàng)債券建設(shè)項(xiàng)目前期資料,部分項(xiàng)目未進(jìn)行事前績(jī)效評(píng)估。

          3、項(xiàng)目資金使用未建立專賬管理

          經(jīng)查閱資料,各項(xiàng)目單位在資金使用時(shí),未進(jìn)行專賬處理,把債券資金和其他費(fèi)用放在一起,不容易區(qū)分和查閱債券資金使用情況,也不易進(jìn)行成本核算。

          六、有關(guān)建議措施

         。ㄒ唬⿵(qiáng)化自身績(jī)效管理理念,按要求完成事前績(jī)效評(píng)估

          建議主管部門(mén)在關(guān)注政府債務(wù)項(xiàng)目立項(xiàng)和資金投入使用過(guò)程的同時(shí),應(yīng)注重項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度,聚焦政府債務(wù)項(xiàng)目的管理質(zhì)量、實(shí)施效果和項(xiàng)目效益。確定項(xiàng)目是否需要申請(qǐng)專項(xiàng)債券資金的可行性與必要性。

         。ǘ┘訌(qiáng)項(xiàng)目管理

          財(cái)政部門(mén)和各項(xiàng)目單位均需加強(qiáng)項(xiàng)目管理。事前要對(duì)項(xiàng)目的立項(xiàng)進(jìn)行嚴(yán)格審核,確保各項(xiàng)目符合國(guó)家省市的專項(xiàng)債發(fā)行立項(xiàng)政策要求;事中要對(duì)項(xiàng)目的管理制度和執(zhí)行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控,確保各項(xiàng)目按計(jì)劃進(jìn)行,有調(diào)整的及時(shí)調(diào)整并出具合理合法的調(diào)整文件。事后要對(duì)項(xiàng)目的竣工、資產(chǎn)登記、運(yùn)營(yíng)進(jìn)行審查,確保項(xiàng)目的產(chǎn)出符合計(jì)劃要求,不出現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)閑置或流失及項(xiàng)目無(wú)運(yùn)營(yíng)的情況。

         。ㄈ⿲(duì)債券資金收支進(jìn)行專賬處理

          建議項(xiàng)目主管單位重新建立專賬對(duì)債券資金收支進(jìn)行專賬處理,調(diào)整會(huì)計(jì)分錄,建立專門(mén)臺(tái)賬,且理清本項(xiàng)目的資金使用明細(xì)。

         。ㄋ模┘涌祉(xiàng)目進(jìn)度

          各項(xiàng)目實(shí)施單位要加快項(xiàng)目進(jìn)度,及時(shí)使用債券資金。

         。ㄎ澹┱{(diào)整剩余債券資金使用

          建議根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<地方政府專項(xiàng)債券用途調(diào)整操作指引>通知(財(cái)預(yù)〔20xx〕110號(hào))》的要求,縣財(cái)政部門(mén)在省財(cái)政的指導(dǎo)下對(duì)剩余的債券資金進(jìn)行用途調(diào)整,安排新的符合要求的項(xiàng)目。

        專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告7

          受貴局委托,我們組成評(píng)價(jià)組于20xx年6月8日至20xx年6月16日對(duì)渦陽(yáng)縣20xx年度新增地方政府債券資金項(xiàng)目(以下簡(jiǎn)稱“該項(xiàng)目”)績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)(自評(píng)報(bào)告)。我們的考評(píng)工作是依據(jù)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《地方政府一般債務(wù)預(yù)算管理辦法》的通知(財(cái)預(yù)〔20xx〕154號(hào))和安徽省財(cái)政廳《關(guān)于做好新增債券資金項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》(皖財(cái)債〔20xx〕848號(hào))等相關(guān)文件規(guī)定進(jìn)行的?荚u(píng)過(guò)程中,我們結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況,查閱了與項(xiàng)目有關(guān)的工程及財(cái)務(wù)等相關(guān)資料,并查看了工程建設(shè)現(xiàn)場(chǎng),F(xiàn)考評(píng)工作已完成,考評(píng)情況報(bào)告如下:

          一、項(xiàng)目基本情況

          1、項(xiàng)目立項(xiàng)審批情況。20xx年省財(cái)政廳共轉(zhuǎn)貸渦陽(yáng)縣新增政府債券資金205226萬(wàn)元,渦陽(yáng)縣財(cái)政局依據(jù)安徽省財(cái)政廳《關(guān)于做好新增債券資金項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》(皖財(cái)債〔20xx〕848號(hào))等相關(guān)文件的規(guī)定,分別制定了《關(guān)于下達(dá)20xx年新增債券(第一批)資金的通知》(財(cái)債〔20xx〕xx號(hào))、《關(guān)于下達(dá)20xx年新增專項(xiàng)債券(第2批)資金的通知》(財(cái)債〔20xx〕63號(hào))、《關(guān)于下達(dá)20xx年新增專項(xiàng)債券(第3批)資金的通知》(財(cái)債〔20xx〕131號(hào))和《關(guān)于下達(dá)20xx年第4批新增政府專項(xiàng)債券資金的通知》(財(cái)債〔20xx〕308號(hào)),共分配債券資金205226萬(wàn)元,其中:新增一般債券資金7626萬(wàn)元,新增專項(xiàng)債券資金xx7600萬(wàn)元。該項(xiàng)目資金計(jì)劃經(jīng)渦陽(yáng)縣人民政府同意,報(bào)請(qǐng)渦陽(yáng)縣人大常委會(huì)批準(zhǔn)后列入縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算。

          2、投資計(jì)劃下達(dá)情況。渦陽(yáng)縣20xx年度新增地方政府債券資金,共分配12個(gè)項(xiàng)目,其中:渦陽(yáng)縣五館二中心提升改造項(xiàng)目33000萬(wàn)元、亳州市渦陽(yáng)縣第二中學(xué)新區(qū)項(xiàng)目xx000萬(wàn)元、渦陽(yáng)縣地表水廠建設(shè)項(xiàng)目36000萬(wàn)元、渦陽(yáng)縣龍馬污水處理廠工程5000萬(wàn)元、渦陽(yáng)縣城區(qū)供水全覆蓋工程5000萬(wàn)元、20xx-20xx年棚改項(xiàng)目(渦陽(yáng)縣20xx-20xx年棚改天靜宮街道馬棚、桑樓社區(qū)等周邊地塊及渦陽(yáng)縣20xx-20xx年城關(guān)街道東風(fēng)、紫光社區(qū)等周邊地塊)82000萬(wàn)元、渦陽(yáng)縣社區(qū)民政康養(yǎng)服務(wù)中心建設(shè)項(xiàng)5000萬(wàn)元、亳州市渦陽(yáng)縣中醫(yī)院新院內(nèi)科綜合樓建設(shè)項(xiàng)目4365萬(wàn)元(含中醫(yī)院新建內(nèi)科綜合樓365萬(wàn)元)、渦陽(yáng)縣中醫(yī)院醫(yī)共體應(yīng)急能力提升工程3000萬(wàn)元、渦陽(yáng)縣人民醫(yī)院醫(yī)共體應(yīng)急能力提升工程6980萬(wàn)元(含縣醫(yī)院改擴(kuò)建項(xiàng)目一期380萬(wàn)元)、S245線新興至渦陽(yáng)城區(qū)段公路建設(shè)工程3447萬(wàn)元和渦陽(yáng)縣擴(kuò)面延伸工程3434萬(wàn)元。

          3、資金落實(shí)及使用情況。渦陽(yáng)縣20xx年新增地方債券資金253624萬(wàn)元,于20xx年9月已全部到位,資金均通過(guò)財(cái)政資金管理平臺(tái)下達(dá)項(xiàng)目實(shí)施單位或通過(guò)國(guó)庫(kù)直接撥至項(xiàng)目單位賬戶,資金到位率100%。

          截止20xx年5月31日,使用20xx年渦陽(yáng)縣新增政府債券資金的12個(gè)項(xiàng)目共使用新增地方債券資金163049萬(wàn)元。

          4、項(xiàng)目組織管理情況。渦陽(yáng)縣對(duì)新增地方政府債券資金管理較為規(guī)范,一是納入地方預(yù)算管理;二是注重制度監(jiān)管,對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展及資金支付情況實(shí)施月報(bào)制,工程類項(xiàng)目實(shí)施實(shí)行項(xiàng)目法人制、招標(biāo)制、監(jiān)理制、質(zhì)量檢測(cè)制、竣工驗(yàn)收制、決算審計(jì)制,補(bǔ)償類項(xiàng)目實(shí)施第三方機(jī)構(gòu)評(píng)估制;三是實(shí)行信息公開(kāi),接受社會(huì)監(jiān)督,所有項(xiàng)目資金按規(guī)定實(shí)行信息公開(kāi),補(bǔ)償類項(xiàng)目在補(bǔ)償前張榜公示,補(bǔ)償對(duì)象對(duì)補(bǔ)償評(píng)估結(jié)果簽字認(rèn)可。

          5、項(xiàng)目建設(shè)完成情況。截止20xx年5月31日,渦陽(yáng)縣新增債券資金項(xiàng)目產(chǎn)出情況一般,其中:渦陽(yáng)縣五館二中心提升改造項(xiàng)目、渦陽(yáng)縣城區(qū)供水全覆蓋工程和渦陽(yáng)縣擴(kuò)面延伸工程均已竣工驗(yàn)收;渦陽(yáng)縣社區(qū)民政康養(yǎng)服務(wù)中心建設(shè)項(xiàng)目和S245線新興至渦陽(yáng)城區(qū)段公路建設(shè)工程部分子項(xiàng)目完工;剩余項(xiàng)目均按計(jì)劃實(shí)施中。具體產(chǎn)出見(jiàn)下表:

          二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作實(shí)施情況

          1、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的確定。根據(jù)《安徽省財(cái)政廳關(guān)于做好新增債券資金項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》(財(cái)債〔20xx〕848號(hào))的要求,渦陽(yáng)縣財(cái)政局制定了《渦陽(yáng)縣20xx年度新增地方政府債券資金績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施方案》(財(cái)債〔20xx〕89號(hào))和評(píng)價(jià)體系。遵循客觀、公正、規(guī)范、透明的原則,本次績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系包括項(xiàng)目基本情況、項(xiàng)目進(jìn)展、財(cái)務(wù)管理、資金到位、項(xiàng)目產(chǎn)出和效益共4個(gè)一級(jí)指標(biāo),7個(gè)二級(jí)指標(biāo),xx個(gè)三級(jí)指標(biāo)。本次績(jī)效評(píng)價(jià)以所有子項(xiàng)目的加權(quán)平均值作為20xx年度渦陽(yáng)縣新增地方債券資金的定性與定量總體績(jī)效評(píng)價(jià)得分。

          2、績(jī)效評(píng)價(jià)方法的選擇。本次評(píng)價(jià)以渦陽(yáng)縣20xx年度新增地方政府債券資金所涉及的12個(gè)項(xiàng)目為評(píng)價(jià)對(duì)象,采用了資料審查、現(xiàn)場(chǎng)查看、綜合評(píng)價(jià)等評(píng)價(jià)方式,使用了比較法、調(diào)查問(wèn)卷、因素分析法等績(jī)效評(píng)價(jià)方法?(jī)效評(píng)價(jià)工作組先集中審查項(xiàng)目資料,包括項(xiàng)目建議書(shū)、資金計(jì)劃文件、工程建設(shè)檔案、賬務(wù)處理資料等。同時(shí),為了了解項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展以及項(xiàng)目使用效果等情況,深入項(xiàng)目區(qū),踏勘12個(gè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng),并對(duì)項(xiàng)目受益人作了有關(guān)項(xiàng)目社會(huì)效益和公眾滿意度的問(wèn)卷調(diào)查。

          三、項(xiàng)目單位績(jī)效自評(píng)情況

          渦陽(yáng)縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、渦陽(yáng)縣交通運(yùn)輸局、渦陽(yáng)縣重點(diǎn)工程建設(shè)管理服務(wù)中心和渦陽(yáng)縣民政局、對(duì)已完工項(xiàng)目開(kāi)展了績(jī)效自評(píng),按照《渦陽(yáng)縣20xx年度新增地方政府債券資金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系》,對(duì)項(xiàng)目投入、過(guò)程、產(chǎn)出、效果等情況進(jìn)行了逐一對(duì)比分析,通過(guò)加權(quán)平均數(shù)計(jì)算,自評(píng)得分100分,評(píng)價(jià)等級(jí)為優(yōu)秀。

          四、項(xiàng)目績(jī)效考評(píng)情況

          經(jīng)綜合分析考評(píng),按照新增地方債券資金總額進(jìn)行加權(quán)計(jì)算,本次評(píng)價(jià)得分為91.83分,評(píng)價(jià)結(jié)果為優(yōu)秀,情況如下:

         。ㄒ唬┵Y金投入指標(biāo)(滿分20分),得分20分。

          項(xiàng)目的申請(qǐng)、設(shè)立過(guò)程符合有關(guān)政策規(guī)定;項(xiàng)目經(jīng)立項(xiàng)批復(fù)后,項(xiàng)目實(shí)施基本上公開(kāi)招標(biāo)(或按程序?qū)嵭辛苏少?gòu)),符合相關(guān)要求。項(xiàng)目法人制、合同制、監(jiān)理制、質(zhì)量監(jiān)督制、竣工驗(yàn)收制、補(bǔ)償項(xiàng)目第三方評(píng)估制執(zhí)行情況符合要求;債券資金納入地方預(yù)算管理。

          1、項(xiàng)目立項(xiàng)合規(guī)性(滿分3分),得分3分。

          渦陽(yáng)縣12個(gè)新增地方政府債券項(xiàng)目的申請(qǐng)、設(shè)立過(guò)程均嚴(yán)格按照規(guī)定實(shí)施,由財(cái)政部門(mén)根據(jù)省分配下達(dá)的資金額度,組織項(xiàng)目的申報(bào)、評(píng)審,形成年度項(xiàng)目安排計(jì)劃,并經(jīng)縣級(jí)人民政府批準(zhǔn)后實(shí)施。

          2、建設(shè)類政府采購(gòu)(招標(biāo))合法性、補(bǔ)償類項(xiàng)目第三方評(píng)審制執(zhí)行情況(滿分3分),得分3分。

          所有建設(shè)項(xiàng)目均按要求實(shí)行了公開(kāi)招標(biāo)(或按程序?qū)嵭辛苏少?gòu)),補(bǔ)償類項(xiàng)目實(shí)行了第三方評(píng)估制。

          3、績(jī)效目標(biāo)合理性(滿分4分),得分4分。

          渦陽(yáng)縣財(cái)政局制定的`《渦陽(yáng)縣20xx年度新增地方政府債券資金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系》,績(jī)效目標(biāo)設(shè)置相對(duì)合理,績(jī)效評(píng)價(jià)體系較為完整。

          4、資金是否納入地方預(yù)算(滿分2分),得分2分。

          渦陽(yáng)縣20xx年度新增地方政府債券資金均納入地方財(cái)政預(yù)算管理。

          5、資金到位率(滿分4分),得分4分。

          渦陽(yáng)縣20xx年度新增地方政府債券資金,自20xx年1月至9月全部下達(dá),資金到位率100%。

          6、資金到位及時(shí)率(滿分4分),得分4分。

          新增地方政府債券資金撥付及時(shí),未發(fā)現(xiàn)拖延撥付的情況。

         。ǘ╉(xiàng)目實(shí)施過(guò)程管理指標(biāo)(滿分38分),得分33.48分。

          在所有12個(gè)項(xiàng)目中,4個(gè)項(xiàng)目已按計(jì)劃竣工驗(yàn)收、8個(gè)項(xiàng)目尚未完成,已按項(xiàng)目計(jì)劃完成時(shí)間、進(jìn)展比例或工期延遲情況扣減得分。

          1、項(xiàng)目法人制、合同制、監(jiān)理制、質(zhì)量監(jiān)督、中期檢查、竣工決算制執(zhí)行情況(滿分6分),得分6分。

          已實(shí)施的12個(gè)項(xiàng)目基本上按照法人制、合同制、監(jiān)理制執(zhí)行,在工程質(zhì)量控制上采用專業(yè)監(jiān)理機(jī)構(gòu)進(jìn)行施工監(jiān)理,同時(shí)報(bào)請(qǐng)質(zhì)量監(jiān)督部門(mén)進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)。已竣工項(xiàng)目實(shí)行了決算審計(jì)制。

          2、項(xiàng)目進(jìn)展情況(滿分6分),得分3.51分。

          根據(jù)已完成的工程投資與計(jì)劃實(shí)施的實(shí)際工程總投資的比值,經(jīng)綜合測(cè)算,該項(xiàng)扣減2.49分。

          3、工期控制情況(滿分3分),得分3分。

          在所有12個(gè)項(xiàng)目中,有4個(gè)項(xiàng)目已竣工驗(yàn)收,剩余項(xiàng)目按計(jì)劃實(shí)施中。

          4、制度建立情況(滿分3分),得分3分。

          渦陽(yáng)縣人民政府結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況,對(duì)使用新增地方政府債券資金項(xiàng)目,制定了具體的實(shí)施制度,如《渦陽(yáng)縣人民政府關(guān)于印發(fā)渦陽(yáng)縣國(guó)有土地上房屋征收與補(bǔ)償實(shí)施細(xì)則的通知》(渦政[20xx]20號(hào))文等相關(guān)制度。

          5、資金使用合規(guī)性(滿分7分),得分7分。

          所有項(xiàng)目不存在違反財(cái)債〔20xx〕673號(hào)文件中“嚴(yán)格控制安排能夠通過(guò)市場(chǎng)化方式籌資的投資項(xiàng)目,不得用于經(jīng)常性支出,堅(jiān)決杜絕用于樓堂館等中央明令禁止的項(xiàng)目支出”的規(guī)定。

          6、政務(wù)公開(kāi)情況(滿分3分),得分3分。

          新增債券資金安排的項(xiàng)目通過(guò)渦陽(yáng)縣人大常委會(huì)批準(zhǔn)并納入預(yù)算管理,并在渦陽(yáng)縣政務(wù)公開(kāi)網(wǎng)公示。

          7、投資完成(支付)情況(滿分10分),得分7.97分。

          根據(jù)投資完成情況,各項(xiàng)目資金均按照工程實(shí)施進(jìn)度,依照合同約定、扣除質(zhì)量保證金后足額支付。

         。ㄈ┊a(chǎn)出指標(biāo)(滿分25分),得分xx.39分。

          項(xiàng)目基本按照建議書(shū)或規(guī)劃建設(shè),因12個(gè)項(xiàng)目中,有4個(gè)項(xiàng)目實(shí)施結(jié)束并驗(yàn)收完畢,剩余項(xiàng)目基本按計(jì)劃實(shí)施。

          1、按《項(xiàng)目建議書(shū)》建設(shè)情況(滿分10分),得分10分。

          在已實(shí)施的12個(gè)項(xiàng)目中,基本上按項(xiàng)目建議書(shū)或可研報(bào)告的內(nèi)容建設(shè)。

          2、項(xiàng)目完工與驗(yàn)收情況(滿分15分),得分11.39分。

          所有12個(gè)項(xiàng)目中,因大部分項(xiàng)目尚未完工,但考慮大部分工期在2年以上,參照視同項(xiàng)目完工進(jìn)行考評(píng),綜合該項(xiàng)扣減3.61分。

          (四)效益指標(biāo)(滿分17分),得分16分。

          渦陽(yáng)縣20xx年度新增地方政府債券資金已竣工項(xiàng)目的效益目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況、工程管理制度建設(shè)情況、公眾滿意度、相關(guān)社會(huì)環(huán)境改善情況、惠及的受益人群情況等調(diào)查結(jié)果較好,基本實(shí)現(xiàn)了預(yù)期效果。未完成的項(xiàng)目效益按照績(jī)效評(píng)價(jià)辦法酌情扣減得分。項(xiàng)目后期管理有待加強(qiáng),個(gè)別項(xiàng)目管理不到位,已酌情扣分。

          1、項(xiàng)目基本目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況(滿分3分),得分2分。

          根據(jù)完工項(xiàng)目建產(chǎn)出情況以及未完工項(xiàng)目建設(shè)情況,項(xiàng)目基本目標(biāo)實(shí)現(xiàn),該項(xiàng)扣減1分。

          2、社會(huì)環(huán)境改善情況(滿分5分),得分5分。

          項(xiàng)目的實(shí)施強(qiáng)化了市政公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、綜合治理了城市水系,完善了縣鄉(xiāng)交通網(wǎng)絡(luò),促進(jìn)了棚戶區(qū)改造、提升教育基礎(chǔ)設(shè)施、社會(huì)及人居環(huán)境得到明顯改善。

          3、受益群體滿意度(滿分4分),得分4分。

          本次評(píng)價(jià)對(duì)受益人群進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查詢?cè)L,詢?cè)L人數(shù)為10人,滿意程度達(dá)到100%。

          4、工程管理制度建設(shè)情況(滿分5分),得分5分。

          已投入使用的項(xiàng)目已建立了依據(jù)手續(xù)及管護(hù)辦法。

          五、存在問(wèn)題及建議

          1.部分項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢、資金撥付較低,部分項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度未能達(dá)到計(jì)劃目標(biāo)。如渦陽(yáng)縣龍馬污水處理廠工程項(xiàng)目實(shí)施方案中項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃顯示項(xiàng)目完工實(shí)際20xx年3月、竣工驗(yàn)收時(shí)間20xx年5月,截止20xx年5月31日,該項(xiàng)目尚未完工,實(shí)際完成工程量的84%。

          加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度管理。建立進(jìn)度控制的組織系統(tǒng);監(jiān)測(cè)計(jì)劃的執(zhí)行情況;實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃的資金保證措施;采取加快項(xiàng)目進(jìn)度的技術(shù)方法;協(xié)調(diào)參與項(xiàng)目的各有關(guān)單位、部門(mén)和人員之間的關(guān)系,使之有利于項(xiàng)目進(jìn)展。

          2、項(xiàng)目未及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)竣工決算編報(bào)

          評(píng)價(jià)小組以詢問(wèn)各部門(mén)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及抽查項(xiàng)目的方式,確定渦陽(yáng)縣20xx年使用地方政府債券資金的4個(gè)已完工項(xiàng)目均未進(jìn)行財(cái)務(wù)竣工決算編報(bào)。根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算管理暫行辦法>的通知》:“第二條 基本建設(shè)項(xiàng)目(以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目)完工可投入使用或者試運(yùn)行合格后,應(yīng)當(dāng)在3個(gè)月內(nèi)編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算,特殊情況確需延長(zhǎng)的,中小型項(xiàng)目不得超過(guò)2個(gè)月,大型項(xiàng)目不得超過(guò)6個(gè)月。”的規(guī)定,建議各部門(mén)在項(xiàng)目完工后,盡快編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算。

        專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告8

          為切實(shí)做好20xx-20xx年度政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作,強(qiáng)化績(jī)效理念,提高政府專項(xiàng)債券資金使用效益,有效防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)《地方政府專項(xiàng)債務(wù)預(yù)算管理辦法》(財(cái)預(yù)〔2016〕155號(hào))、《地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法》(財(cái)預(yù)〔20xx〕61號(hào))、《湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績(jī)效管理暫行辦法》(湘財(cái)績(jī)〔20xx〕12號(hào))、《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度市縣政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》等文件相關(guān)規(guī)定,炎陵縣財(cái)政局組織對(duì)炎帝陵景區(qū)旅游配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、炎陵縣芙蓉學(xué)校及配套設(shè)施用地等7個(gè)20xx-20xx年度政府專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目開(kāi)展了績(jī)效評(píng)價(jià),現(xiàn)將有關(guān)評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下:

          一、政府專項(xiàng)債券資金基本情況

         。ㄒ唬┵Y金情況

          20xx-20xx年度,湖南省財(cái)政廳分批次下達(dá)炎陵縣專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金額度共計(jì)33600萬(wàn)元,其中:20xx年下達(dá)5200萬(wàn)元、20xx年下達(dá)4400萬(wàn)元、20xx年下達(dá)24000萬(wàn)元。收到下達(dá)的專項(xiàng)債券額度后,經(jīng)縣政府同意并報(bào)縣人大常委會(huì)批準(zhǔn),縣財(cái)政局將專項(xiàng)債券資金安排到7個(gè)項(xiàng)目,具體情況見(jiàn)下表:

          (二)項(xiàng)目情況

          我縣20xx-20xx年度政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目共計(jì)7個(gè),其中20xx年2個(gè)、20xx年2個(gè)、20xx年3個(gè),項(xiàng)目具體情況如下:

          1.炎陵縣炎陵大道兩旁土地儲(chǔ)備項(xiàng)目(20xx年)

          該項(xiàng)目由縣自然資源局下屬部門(mén)縣土地儲(chǔ)備中心和縣征收安置所具體實(shí)施,一是縣征收安置所實(shí)施的征地、安置等事宜經(jīng)縣征地拆遷工作協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議審定征地概算后,請(qǐng)示縣人民政府再轉(zhuǎn)縣財(cái)政局請(qǐng)款?铐(xiàng)撥付至霞陽(yáng)鎮(zhèn)人民政府,由其與村委會(huì)簽訂征地協(xié)議完成征地工作。征地、安置包括張家壟儲(chǔ)備土地項(xiàng)目征收坎坪村樟樹(shù)下組水田6畝,林地xx.56畝?禈(lè)大道旁黃泥坪組儲(chǔ)備土地項(xiàng)目征收中團(tuán)村靈官坳組林地4.17畝、石子壩村黃泥坪組林地28.58畝。炎陵?yáng)|路安置區(qū)尹金艷、鐘付輝、倪小剛、楊建平的超深樁基工程,分安置對(duì)象簽訂了4個(gè)超深樁基工程合同,合計(jì)完成了680樁,按照炎陵縣征地拆遷工作協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組確定的94元/米,按工程結(jié)算單據(jù)實(shí)結(jié)算。二是縣土地儲(chǔ)備中心經(jīng)請(qǐng)示縣人民政府再轉(zhuǎn)縣財(cái)政局請(qǐng)款,用于支付土地報(bào)批的各項(xiàng)費(fèi)用,項(xiàng)目主要包括炎陵縣通信基站建設(shè)項(xiàng)目(二期),選址于炎陵縣霞陽(yáng)鎮(zhèn)顏家村、石玉村等10個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、29個(gè)村,總用地面積2800㎡,包含35個(gè)通信基站。該地塊已經(jīng)出讓給中國(guó)鐵塔股份有限公司株洲市分公司,出讓面積2800㎡,出讓金61萬(wàn)元。炎陵大道(二期)續(xù)建項(xiàng)目選址于炎陵縣霞陽(yáng)鎮(zhèn)顏家村、獅子壩村,總用地面積6.2638公頃。該土地已經(jīng)取得湖南省人民政府農(nóng)用地轉(zhuǎn)用、土地征收審批單(20xx政國(guó)土字第1293號(hào)),土地處于收儲(chǔ)未出讓狀態(tài)。炎陵大道(二期)續(xù)建、第二至第六批次收儲(chǔ)項(xiàng)目,土地面積約711畝,繳納耕地占用稅1,020.79萬(wàn)元。炎陵大道二期續(xù)建項(xiàng)目,第二至第五批次地塊已經(jīng)獲得湖南省人民政府農(nóng)用地轉(zhuǎn)用、土地征收審批單(20xx 政國(guó)土字第1293號(hào)、20xx政國(guó)土字第xx1號(hào)、20xx政國(guó)土字第514號(hào)、20xx政國(guó)土字第959號(hào)、20xx政國(guó)土字第956號(hào)),第六批用地尚未取得湖南省人民政府的審批單,獲得審批單的土地除了第三批次用地中22263.91 ㎡已經(jīng)出讓(出讓金515.00萬(wàn)元,已經(jīng)支付到位)外,其他地塊處于收儲(chǔ)未出讓狀態(tài)。

          2.炎陵縣芙蓉學(xué)校及配套設(shè)施用地項(xiàng)目(20xx年)

          根據(jù)《炎陵縣發(fā)展和改革局關(guān)于炎陵縣芙蓉學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的批復(fù)》(炎發(fā)改審〔20xx〕03號(hào))中為緩解縣城小學(xué)就學(xué)壓力,同意縣教育局在縣文體中心東北側(cè)地塊建設(shè),項(xiàng)目業(yè)主為縣教育局,項(xiàng)目建設(shè)新增建設(shè)用地6萬(wàn)㎡,新建一所可容納36個(gè)班、1368名學(xué)生的芙蓉小學(xué),后經(jīng)《炎陵縣發(fā)展和改革局關(guān)于炎陵縣芙蓉學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目調(diào)整可研的批復(fù)》(炎發(fā)改發(fā)〔20xx〕101號(hào)),同意新增學(xué)位252個(gè),調(diào)增建筑面積6979.54㎡,調(diào)減圖書(shū)館、學(xué)生宿舍等面積xx69.95㎡,調(diào)整其他附屬設(shè)施。總投資額由9848萬(wàn)元調(diào)整為1.4億元。20xx年7月11日,炎陵縣芙蓉學(xué)校及配套設(shè)施用地項(xiàng)目通過(guò)報(bào)批程序取得了湖南省人民政府農(nóng)用地轉(zhuǎn)用、土地征收審批單(20xx政國(guó)土字第962號(hào)),面積6萬(wàn)㎡。20xx年4月,霞陽(yáng)鎮(zhèn)人民政府與村組簽訂了征地協(xié)議,項(xiàng)目已完成了征收工作。20xx年11月,經(jīng)炎陵縣人民政府批準(zhǔn)將該地塊面積6萬(wàn)㎡的土地劃撥給了縣教育局用于芙蓉學(xué)校建設(shè),土地性質(zhì)為非營(yíng)利性教育設(shè)施用地。20xx年12月31日,該地塊由縣教育局劃撥到炎陵縣芙蓉學(xué)校,面積為6萬(wàn)㎡。

          3.炎陵縣鹿原鎮(zhèn)洣西村20xx-01、02號(hào)地塊(鹿原鎮(zhèn)文化旅游特色小鎮(zhèn)先期啟動(dòng)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目)(20xx年)

          根據(jù)縣發(fā)改局批準(zhǔn)立項(xiàng)炎發(fā)改〔2013〕76號(hào)、炎發(fā)改〔2013〕74號(hào),國(guó)土廳批準(zhǔn)〔2015〕政國(guó)土字第2331號(hào)、〔2016〕政國(guó)土字45號(hào),鹿原鎮(zhèn)文化旅游特色小鎮(zhèn)先期啟動(dòng)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目3400萬(wàn)元主要用于鹿原鎮(zhèn)文化旅游特色小鎮(zhèn)先期啟動(dòng)區(qū)建設(shè)的前期資金。鹿原鎮(zhèn)文化旅游特色小鎮(zhèn)先期啟動(dòng)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目于2015年11月開(kāi)始啟動(dòng),建設(shè)規(guī)模分為小城鎮(zhèn)建設(shè)、市政道路、農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)三大板塊,土地總面積為8.32公頃。目前已完成122.02畝土地征收工作,預(yù)計(jì)于2022年土地進(jìn)行掛牌出讓。根據(jù)《炎陵縣發(fā)展和改革局關(guān)于鹿原鎮(zhèn)市政道路建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的批復(fù)》(炎發(fā)改審〔20xx〕82號(hào))中為完善鹿原鎮(zhèn)城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施,帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展,同意新修一條城市支路和六條小區(qū)道路,以及道路照明、綠化及排水等配套設(shè)施,目前市政道路正在施工中。根據(jù)《炎陵縣發(fā)展和改革局關(guān)于鹿原鎮(zhèn)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的批復(fù)》(炎發(fā)改審〔20xx〕81號(hào))為完善鹿原鎮(zhèn)城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施,帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展,同意新建一個(gè)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng),采用鋼構(gòu)結(jié)構(gòu),共兩層,農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)建設(shè)需在市政道路建設(shè)完成一定工程量的基礎(chǔ)上才可動(dòng)工,所以目前尚未開(kāi)工。

          4.炎陵縣北門(mén)垅水廠改擴(kuò)建工程項(xiàng)目(兩供兩治)(20xx年)

          本項(xiàng)目由炎陵縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局作為實(shí)施單位,根據(jù)株洲市發(fā)展和改革委員會(huì)2015年8月24日下發(fā)的《株洲市發(fā)展和改革委員會(huì)關(guān)于炎陵縣城市供水基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的批復(fù)》(株發(fā)改發(fā)〔2015〕120號(hào)),同意本項(xiàng)目立項(xiàng)建設(shè)。2017年炎陵縣發(fā)展和改革局下達(dá)了《關(guān)于下達(dá)炎陵縣城市供水基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目2017年投資計(jì)劃的通知》(炎發(fā)改發(fā)〔2017〕49號(hào)),根據(jù)文件內(nèi)容,建設(shè)內(nèi)容包括取水工程、輸水工程和水廠工程。主要建設(shè)包括修建攔水壩長(zhǎng)44m;新建輸水隧洞2270m;增容改造北門(mén)垅水廠,設(shè)計(jì)供水能力1萬(wàn)m3/d。計(jì)劃竣工日期為2022年12月份。

          5.炎陵工業(yè)集中區(qū)智能家電產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目(20xx年)

          該項(xiàng)目由炎陵縣龍酃實(shí)業(yè)開(kāi)發(fā)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“龍酃公司”)具體實(shí)施,龍酃公司編制了《炎陵工業(yè)集中區(qū)智能家電產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》,并通過(guò)了炎陵縣發(fā)展和改革局《關(guān)于<炎陵工業(yè)集中區(qū)智能家電產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目可行性研究報(bào)告>的批復(fù)》(炎發(fā)改審〔20xx〕43號(hào))的立項(xiàng),項(xiàng)目按要求編制了“一案兩書(shū)”。根據(jù)炎發(fā)改審〔20xx〕43號(hào)文件,項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模主要是新建框架式廠房、鋼構(gòu)廠房、配套綜合樓、倉(cāng)儲(chǔ)用房及附屬配套設(shè)施等,包括8棟框架式廠房、4棟鋼結(jié)廠房、2棟配套綜合樓、3棟倉(cāng)儲(chǔ)用房及附屬配套設(shè)施等。項(xiàng)目總投資29,017.00萬(wàn)元,其中:自有資金11,517.00萬(wàn)元,政府專項(xiàng)債券資金17,500.00萬(wàn)元。項(xiàng)目建設(shè)期為20xx年至2023年。項(xiàng)目占地面積127,810.41㎡(約合x(chóng)x1.72畝),建筑總面積103,413.31㎡,分四期進(jìn)行開(kāi)發(fā),其中:一期為智能家電標(biāo)廠及配套項(xiàng)目,建設(shè)內(nèi)容為新建8棟框架式廠房及其消防、環(huán)保等一系列附屬配套設(shè)施,項(xiàng)目用地面積56,639.00㎡,建筑面積40,671.65㎡。二期為智能家電A區(qū)鋼結(jié)構(gòu)廠房及附屬項(xiàng)目,建設(shè)內(nèi)容為4棟鋼構(gòu)廠房及其附屬配套設(shè)施,項(xiàng)目用地面積34,668.51㎡,建筑面積20,636.67㎡。三期為智能家電倉(cāng)儲(chǔ)物流中心項(xiàng)目,建設(shè)內(nèi)容為3棟倉(cāng)儲(chǔ)用房及其附屬配套設(shè)施,項(xiàng)目用地面積31,071.90㎡,建筑面積32,925.45㎡。四期為智能家電配套綜合樓項(xiàng)目,建設(shè)內(nèi)容為2棟配套綜合樓及附屬配套設(shè)施,項(xiàng)目用地面積5,431.00㎡,建筑面積9,179.54㎡。項(xiàng)目建筑密度60.5%,綠化率11%,容積率1.3。目前炎陵工業(yè)集中區(qū)智能家電產(chǎn)業(yè)園一期、二期已全部竣工驗(yàn)收合格并投入使用;炎陵工業(yè)集中區(qū)智能家電產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目(三期)中標(biāo)單位為湖南中天建設(shè)集團(tuán)股份有限公司,三期已完成工程進(jìn)度90%;炎陵工業(yè)集中區(qū)智能家電產(chǎn)業(yè)園(四期)配套綜合樓項(xiàng)目中標(biāo)單位為湖南仙廈建筑有限責(zé)任公司、廣東建筑藝術(shù)設(shè)計(jì)院有限公司(聯(lián)合體),四期完成工程進(jìn)度50%。炎陵工業(yè)集中區(qū)智能家電產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目總體質(zhì)量合格,工程有序推進(jìn)建設(shè)中。

          6.炎帝陵景區(qū)旅游配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目(20xx年)

          該項(xiàng)目由湖南炎帝盛世旅游發(fā)展有限公司(以下簡(jiǎn)稱“炎帝盛世公司”)具體實(shí)施,炎帝盛世公司編制了《炎帝陵景區(qū)旅游配套基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》并通過(guò)了炎陵縣發(fā)展和改革局《關(guān)于<湖南省株洲市炎帝陵景區(qū)旅游配套基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目可行性研究報(bào)告>的批復(fù)》(炎發(fā)改審〔20xx〕39號(hào))的立項(xiàng),項(xiàng)目按要求編制了“一案兩書(shū)”。根據(jù)炎發(fā)改審〔20xx〕39號(hào)文件,項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模主要為新建洣水棧道、消防通道、五谷橋及古樂(lè)橋、楊錢洲防洪堤、生態(tài)停車場(chǎng)、環(huán)境衛(wèi)生(新建3A級(jí)公廁8座,改造3A級(jí)和A級(jí)公廁各1座,新建垃圾填埋場(chǎng)2個(gè),污水處理間1個(gè),布置果皮箱300個(gè))、景區(qū)旅游配套基礎(chǔ)設(shè)施維修改造(包括柳山至華夏廣場(chǎng)游步道,游客中心至鹿原橋連接線拓寬,神農(nóng)大殿至井水坳連接線改造,陵殿游客服務(wù)中心至天使館連接線改造,五谷橋至古樂(lè)橋連接線改造,五谷橋至神農(nóng)橋間連接線排水、通行及綠化,新建觀光站總站1個(gè)、擺渡車總站1個(gè),紀(jì)念廣場(chǎng)改造,景區(qū)太陽(yáng)能路燈安裝等)及智慧景區(qū)(新建景區(qū)調(diào)度管理中心,數(shù)字景區(qū)管理平臺(tái),游客資源服務(wù)平臺(tái),電子商務(wù)及網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷平臺(tái)和景區(qū)WIFI系統(tǒng))共八大塊的建設(shè)內(nèi)容。截止到20xx年12月31日,八大塊建設(shè)內(nèi)容均已全部完工并驗(yàn)收合格,投入使用。

          7.炎陵縣應(yīng)急備用水源建設(shè)工程(20xx年)

          炎陵縣應(yīng)急備用水源建設(shè)工程項(xiàng)目由炎陵縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局具體實(shí)施,根據(jù)《炎陵縣發(fā)展和改革局關(guān)于<炎陵縣應(yīng)急備用水源建設(shè)工程可行性研究報(bào)告>的批復(fù)》(炎發(fā)改審〔20xx〕1號(hào)),項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)位于炎陵縣霞陽(yáng)鎮(zhèn)北門(mén)垅。項(xiàng)目主要建設(shè)內(nèi)容包括:取水工程、輸水工程和水廠工程。項(xiàng)目建設(shè)期為兩年。一是取水工程:在晏公潭山溪上修建埋石重力壩一座,壩長(zhǎng)44m,高16.7m;二是輸水工程:新建輸水隧洞2270m,引晏公潭溪流水至北門(mén)垅水庫(kù);三是水廠工程:對(duì)現(xiàn)有北門(mén)垅水廠絮凝池、沉淀池、濾池、清水池等凈水構(gòu)筑物及加藥、消毒等凈水設(shè)施進(jìn)行改擴(kuò)建或增容改造,設(shè)計(jì)供水能力1萬(wàn)m3/d,項(xiàng)目立項(xiàng)總投資4050.39萬(wàn)元,計(jì)劃竣工日期為2022年7月份。

          二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況

         。ㄒ唬┓e極部署績(jī)效評(píng)價(jià)工作,組織項(xiàng)目單位自評(píng)。根據(jù)《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度市縣政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》及《關(guān)于做好湖南省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年政府專項(xiàng)債務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案》等文件要求,縣財(cái)政局印發(fā)了《炎陵縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》(炎財(cái)發(fā)〔20xx〕44號(hào)),及時(shí)部署炎陵縣20xx-20xx年度政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作,要求各項(xiàng)目單位按要求上報(bào)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)自評(píng)表、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表和項(xiàng)目績(jī)效報(bào)告。

         。ǘ┙M織開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)。在項(xiàng)目單位自評(píng)的基礎(chǔ)上選取炎帝陵景區(qū)旅游配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目、炎陵縣芙蓉學(xué)校及配套設(shè)施用地項(xiàng)目、炎陵大道兩旁土地儲(chǔ)備項(xiàng)目(共計(jì)11100萬(wàn)元)委托湖南財(cái)正會(huì)計(jì)師事務(wù)所開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)。湖南財(cái)正會(huì)計(jì)師事務(wù)所根據(jù)縣財(cái)政局安排,主要通過(guò)四種方式組織開(kāi)展績(jī)效現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià):一是聽(tīng)取匯報(bào)、查閱資料,詳細(xì)了解政府專項(xiàng)債券發(fā)行相關(guān)政策規(guī)定、項(xiàng)目申報(bào)程序、項(xiàng)目設(shè)立依據(jù)、績(jī)效目標(biāo)設(shè)置及政策實(shí)施環(huán)境等基本情況,檢查專項(xiàng)債券資金整體支出情況,重點(diǎn)抽查部分大額支出情況。二是前往項(xiàng)目建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)查看,對(duì)炎帝陵景區(qū)旅游配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)內(nèi)容進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)地查看,了解各項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)施的實(shí)際建設(shè)及投入使用情況。三是組織問(wèn)卷調(diào)查。為充分了解炎帝陵景區(qū)旅游配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和炎陵縣芙蓉學(xué)校建設(shè)的績(jī)效情況,績(jī)效評(píng)價(jià)小組對(duì)炎帝陵項(xiàng)目的工作人員、游客和縣芙蓉學(xué)校的工作人員、家長(zhǎng)進(jìn)行了隨機(jī)微信問(wèn)卷調(diào)查,分別收回了72份和76份問(wèn)卷。通過(guò)對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行綜合分析,按照確定的評(píng)價(jià)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn),結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)情況,得出評(píng)價(jià)結(jié)論,形成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。

         。ㄈ┬纬删C合資料。根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)情況,縣財(cái)政局結(jié)合各項(xiàng)目單位的績(jī)效自評(píng)報(bào)告、表格等相關(guān)資料,填報(bào)相關(guān)匯總表并且形成綜合報(bào)告。

          三、資金主要績(jī)效

         。ㄒ唬╉(xiàng)目主要產(chǎn)出

          1.炎陵縣炎陵大道兩旁土地儲(chǔ)備項(xiàng)目

          通過(guò)20xx年政府專項(xiàng)債券資金進(jìn)行的土地收儲(chǔ),取得湖南省人民政府農(nóng)用地轉(zhuǎn)用、土地征收審批單合計(jì)有7個(gè),涉及面積有27.76公頃。劃撥1塊土地,面積合計(jì)2公頃;出讓2塊土地,面積合計(jì)2.50公頃,出讓金合計(jì)為576萬(wàn)元。

          2.炎陵縣芙蓉學(xué)校及配套設(shè)施用地項(xiàng)目

          為建設(shè)炎陵縣芙蓉學(xué)校征收了位于縣文體中心東北側(cè)地塊,面積6萬(wàn)㎡,土地性質(zhì)為非營(yíng)利性教育設(shè)施用地,該地塊已經(jīng)劃撥到炎陵縣芙蓉學(xué)校。

          3.炎陵縣鹿原鎮(zhèn)洣西村20xx-01、02號(hào)地塊(鹿原鎮(zhèn)文化旅游特色小鎮(zhèn)先期啟動(dòng)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目)

          鹿原鎮(zhèn)文化旅游特色小鎮(zhèn)先期啟動(dòng)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目,已征收土地122.02畝,土地報(bào)批手續(xù)及圖紙已完成,預(yù)計(jì)2022年能掛牌出讓。特色小鎮(zhèn)總體規(guī)劃已完成,建設(shè)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)1個(gè)及市政道路新修一條城市支路和六條小區(qū)道路,項(xiàng)目施工設(shè)計(jì)圖紙已完成,市政道路目前正在建設(shè)中。

          4.炎陵縣北門(mén)垅水廠改擴(kuò)建工程項(xiàng)目(兩供兩治)

          炎陵縣北門(mén)垅水廠建設(shè)與改造工程項(xiàng)目建成后可以改善縣城人民群眾的生產(chǎn)生活用水條件,提高人民群眾的生活質(zhì)量,維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定,建設(shè)和諧社會(huì)。

          5.炎陵工業(yè)集中區(qū)智能家電產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目

          項(xiàng)目占地面積127810.41㎡(約合x(chóng)x1.72畝),建筑總面積103413.31㎡,分四期進(jìn)行開(kāi)發(fā),其中:本項(xiàng)目先期投入的一期、二期和三期的兩棟廠房均已投入使用,四期工程主體已建成四層,預(yù)計(jì)年底可完成主體。全康公司和國(guó)聲公司也已與公司簽訂租賃協(xié)議,根據(jù)全康的招商協(xié)議,待全康上市前將所租廠房與宿舍全部一次性回購(gòu),全康科技已進(jìn)入上市前的培育階段。本項(xiàng)目的預(yù)期產(chǎn)出將超過(guò)可研預(yù)期。

          項(xiàng)目按計(jì)劃形成了相應(yīng)數(shù)量國(guó)有資產(chǎn),已完工廠房實(shí)際完成率100%,質(zhì)量達(dá)標(biāo)率100%,實(shí)際完成時(shí)間小于計(jì)劃完成時(shí)間,建設(shè)成本節(jié)約率100%,運(yùn)營(yíng)成本節(jié)約率100%。

          6.炎帝陵景區(qū)旅游配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目

          截止到20xx年12月31日,炎帝陵景區(qū)旅游配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)包含的8大塊建設(shè)內(nèi)容均已全部完工,新建了洣水棧道1條、皇山消防通道1條、古樂(lè)橋及五谷橋2座、楊錢洲防洪堤1個(gè)、生態(tài)停車場(chǎng)1個(gè)、新建3A級(jí)公廁8座、新建華夏廣場(chǎng)驗(yàn)收面積達(dá)48580.36㎡、建立了景區(qū)無(wú)線運(yùn)營(yíng)管理平臺(tái)1個(gè),形成了景區(qū)一體化網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)。

          7.炎陵縣應(yīng)急備用水源建設(shè)工程

          根據(jù)《炎陵縣應(yīng)急備用水源建設(shè)工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》,本項(xiàng)目的主要成本包括電力費(fèi)、藥劑費(fèi)、人員工資及福利、年維護(hù)費(fèi)用、其它費(fèi)用,項(xiàng)目預(yù)計(jì)總成本為2,507.xx萬(wàn)元。運(yùn)營(yíng)期第1年按設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的85%計(jì)算成本,第2年按設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的95%計(jì)算成本,從運(yùn)營(yíng)期第3年起均按達(dá)到100%生產(chǎn)能力計(jì)算計(jì)算成本。

         。ǘ╉(xiàng)目主要效益

          1.炎陵縣炎陵大道兩旁土地儲(chǔ)備項(xiàng)目

          通過(guò)縣自然資源局實(shí)施的土地儲(chǔ)備項(xiàng)目,提升了縣城基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)水平,帶動(dòng)了周邊土地開(kāi)發(fā)和升值,具有良好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。

          2.炎陵縣芙蓉學(xué)校及配套設(shè)施用地項(xiàng)目

          目前芙蓉學(xué)校主體工程已建成,實(shí)際竣工驗(yàn)收面積為30109.59㎡,20xx年秋季已經(jīng)投入使用,20xx年秋季學(xué)生有1402人,緩解了縣城小學(xué)就學(xué)壓力,全面完成化解大班額任務(wù)目標(biāo)。

          3.炎陵縣鹿原鎮(zhèn)洣西村20xx-01、02號(hào)地塊(鹿原鎮(zhèn)文化旅游特色小鎮(zhèn)先期啟動(dòng)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目)

          通過(guò)鹿原鎮(zhèn)文化旅游特色小鎮(zhèn)建設(shè),能帶動(dòng)當(dāng)?shù)芈糜伟l(fā)展、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)完善、投資環(huán)境改善、帶動(dòng)群眾脫貧致富等,進(jìn)而促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面繁榮發(fā)展。預(yù)計(jì)到2022年,鹿原鎮(zhèn)可實(shí)現(xiàn)旅游接待150萬(wàn)人次,吸納就業(yè)9000人,文化旅游總收入12億元,增加稅收3600萬(wàn)元。該項(xiàng)目建成可大幅度增加旅游接待人次、帶動(dòng)創(chuàng)業(yè)就業(yè)人數(shù)、改善周邊生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí),提高游客滿意度、提高村民幸福感與獲得感、提升地域影響力。

          4.炎陵縣北門(mén)垅水廠改擴(kuò)建工程項(xiàng)目(兩供兩治)

          炎陵縣北門(mén)垅水廠建設(shè)與改造工程項(xiàng)目建成后可以改善縣城人民群眾的生產(chǎn)生活用水條件,提高人民群眾的生活質(zhì)量,維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定,建設(shè)和諧社會(huì)。

          5.炎陵工業(yè)集中區(qū)智能家電產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目

          炎陵縣工業(yè)集中區(qū)智能家電產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目一共四期,從20xx年6月起開(kāi)始建設(shè),分別出租給國(guó)聲、全康兩家企業(yè)。按照炎陵縣政府招商引資的要求,為了讓企業(yè)做大做強(qiáng)有更好的發(fā)展,政府與國(guó)聲及全康公司簽訂的《投資協(xié)議書(shū)》,實(shí)行三免兩減半優(yōu)惠政策,兩家公司在項(xiàng)目建設(shè)期均是屬于“三免”優(yōu)惠期。根據(jù)我公司與兩家公司已簽訂的租賃合同,按25元/平方米價(jià)格計(jì)算,我公司應(yīng)收免租的收入為20xx萬(wàn)元/年。

         。1)項(xiàng)目一期:A1、A2、A8、A9廠房已出租給湖南全康電子科技有限公司(以下稱全康公司),A3、A4、A5、A7廠房已出租給湖南國(guó)聲聲學(xué)科技股份有限公司(以下稱國(guó)聲公司),面積為40671平方米。

         。2)項(xiàng)目二期:A區(qū)鋼構(gòu)廠房四棟已出租給全康公司。面積為20636平方米。

         。3)項(xiàng)目三期:永久性倉(cāng)庫(kù)目前尚未完工,但已和全康公司達(dá)成租用意向,已完工的兩棟廠房已租給全康公司,面積為5040平方米。

         。4)項(xiàng)目四期:綜合樓項(xiàng)目現(xiàn)在正在建設(shè)中。已做好預(yù)售準(zhǔn)備工作,正處于預(yù)租售過(guò)程中。

          公司不斷加強(qiáng)資產(chǎn)日常管理工作,及時(shí)更新資產(chǎn)管理臺(tái)賬,加大資產(chǎn)維修維護(hù)工作力度,力保資產(chǎn)效益最大化。

          6.炎帝陵景區(qū)旅游配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目

          通過(guò)建設(shè)炎帝陵景區(qū)旅游配套基礎(chǔ)設(shè)施,一是進(jìn)一步完善了景區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施,實(shí)現(xiàn)景區(qū)的合理化布局,組織安全通暢的旅游線路,提升了景區(qū)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力,提高景區(qū)知名度;二是促進(jìn)旅游業(yè)的發(fā)展和旅游消費(fèi),增加了就業(yè)崗位;三是有利于帶動(dòng)周邊旅游資源的開(kāi)發(fā),提升湘中旅游的品位和檔次,完善湖南全省旅游網(wǎng)絡(luò),促進(jìn)全省旅游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展等。20xx年1月7日,湖南省株洲市炎帝陵景區(qū)被文化和旅游部正式確定為國(guó)家AAAAA級(jí)旅游景區(qū)。

          7.炎陵縣應(yīng)急備用水源建設(shè)工程

          應(yīng)急備用水源建設(shè)工程實(shí)施后有利于推進(jìn)我縣城區(qū)建設(shè)“擴(kuò)容提質(zhì)”的進(jìn)程和實(shí)現(xiàn)建設(shè)山水園林生態(tài)旅游城市的目標(biāo),對(duì)城區(qū)優(yōu)質(zhì)安全可靠供水的改善起到關(guān)鍵作用和提高我縣城市供水基礎(chǔ)設(shè)施水平,改善和提高水量水質(zhì)水平,優(yōu)化城市供水的服務(wù)質(zhì)量和檔次起到重要作用。炎陵縣應(yīng)急備用水源建設(shè)工程雖然給炎陵縣帶來(lái)的直接經(jīng)濟(jì)效益較少,但其更多的是表現(xiàn)為無(wú)法量化的環(huán)境效益和社會(huì)效益。

          四、評(píng)價(jià)結(jié)論及其指標(biāo)簡(jiǎn)要分析

          本次績(jī)效評(píng)價(jià)著重于從政府專項(xiàng)債券資金借、用、管、還、項(xiàng)目績(jī)效、償債能力等重要指標(biāo)入手,通過(guò)對(duì)項(xiàng)目決策、項(xiàng)目過(guò)程、項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效益、存在問(wèn)題等方面進(jìn)行綜合分析。評(píng)價(jià)總分設(shè)置為100分,等級(jí)劃分為四檔,結(jié)合單位自評(píng)情況及現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)情況,根據(jù)《20xx-20xx年度株洲市炎陵縣政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)綜合評(píng)分表》(詳見(jiàn)附表),我縣綜合得分為91.5分,評(píng)價(jià)等級(jí)為“優(yōu)”。

          (一)項(xiàng)目決策指標(biāo):該項(xiàng)分值15分,計(jì)14.5分。

          1.項(xiàng)目決策過(guò)程7分,實(shí)得6.5分;

          2.績(jī)效目標(biāo)4分,實(shí)得4分;

          3.資金投入4分,實(shí)得4分。

         。ǘ╉(xiàng)目過(guò)程指標(biāo):該項(xiàng)分值25分,計(jì)22分。

          1.資金管理11分,實(shí)得9分;

          2.項(xiàng)目實(shí)施8.5分,實(shí)得7.5分;

          3.風(fēng)險(xiǎn)控制5.5分,實(shí)得5.5分。

         。ㄈ╉(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo):該項(xiàng)分值35分,計(jì)30分。

          1.產(chǎn)出數(shù)量15分,實(shí)得15分;

          2.產(chǎn)出質(zhì)量10分,實(shí)得10分;

          3.產(chǎn)出時(shí)效5分,實(shí)得0分;

          4.產(chǎn)出成本5分,實(shí)得5分。

          (四)項(xiàng)目效益指標(biāo):該項(xiàng)分值25分,計(jì)25分。

          1. 經(jīng)濟(jì)效益5分,實(shí)得5分;

          2. 社會(huì)效益5分,實(shí)得5分;

          3.可持續(xù)影響5分,實(shí)得5分;

          4.項(xiàng)目滿意度10分,實(shí)得10分。

          五、績(jī)效評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

         。ㄒ唬﹤l(fā)行方面

          少數(shù)項(xiàng)目未編制“一案兩書(shū)”。經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià),由于20xx年對(duì)于“一案兩書(shū)”未作具體要求,20xx年新增政府專項(xiàng)債券用于炎陵大道兩旁土地儲(chǔ)備項(xiàng)目、炎陵縣芙蓉學(xué)校及配套設(shè)施用地項(xiàng)目未編制“一案兩書(shū)”。

          (二)資金管理及使用方面

          1.個(gè)別項(xiàng)目未進(jìn)行專賬核算。炎帝盛世公司對(duì)于政府專項(xiàng)債券資金的收支、成本未進(jìn)行專賬核算,無(wú)法準(zhǔn)確反映項(xiàng)目全生命周期收支情況。

          2.個(gè)別項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行偏低。經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià),由于在執(zhí)行過(guò)程中遇到不可抗力等原因?qū)е聜(gè)別項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率偏低。

         。ㄈ╉(xiàng)目績(jī)效管理方面

          1.績(jī)效管理意識(shí)有待加強(qiáng)。經(jīng)查看項(xiàng)目單位提供的項(xiàng)目自評(píng)表,發(fā)現(xiàn)存在幾個(gè)問(wèn)題:一是績(jī)效指標(biāo)不明確,難以衡量,部分單位三級(jí)指標(biāo)未按項(xiàng)目情況填列,縣財(cái)政局均已要求項(xiàng)目單位補(bǔ)充修改再重新報(bào)送。二是績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不清晰。經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià),縣自然資源局的《炎陵縣20xx年新增儲(chǔ)備土地專項(xiàng)債券安排方案》中資金用于炎陵大道兩旁土地收儲(chǔ),炎陵大道兩旁土地收儲(chǔ)的具體范圍不夠明確、清晰。

          2.項(xiàng)目產(chǎn)出時(shí)間滯后。經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià),《炎陵縣發(fā)展和改革局關(guān)于炎陵縣芙蓉學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的.批復(fù)》批示了該項(xiàng)目的實(shí)施期為13個(gè)月,從20xx年11月到20xx年12月,計(jì)劃竣工時(shí)間為20xx年12月,實(shí)際竣工驗(yàn)收時(shí)間為20xx年8月,項(xiàng)目產(chǎn)出時(shí)間出現(xiàn)滯后的情況。

         。ㄋ模╉(xiàng)目建設(shè)及管理方面

          采購(gòu)管理有待加強(qiáng)。對(duì)于限額標(biāo)準(zhǔn)以下的零星工程的采購(gòu),個(gè)別項(xiàng)目單位未在制度上進(jìn)行程序性的明確;個(gè)別項(xiàng)目對(duì)個(gè)人施工方的選擇雖然提供了項(xiàng)目單位的內(nèi)部會(huì)議記錄,但是會(huì)議記錄內(nèi)容較為簡(jiǎn)單,僅有結(jié)論性的說(shuō)明,無(wú)法反映擇優(yōu)選取施工方的過(guò)程全貌,績(jī)效評(píng)價(jià)無(wú)法判斷施工方的選擇是否為最優(yōu)選擇。

          六、有關(guān)建議措施

         。ㄒ唬﹤l(fā)行及還本付息方面

          項(xiàng)目申請(qǐng)發(fā)行時(shí)認(rèn)真制定“一案兩書(shū)”,對(duì)項(xiàng)目的還款來(lái)源有清晰且有說(shuō)服力的計(jì)劃,降低債務(wù)的償債風(fēng)險(xiǎn)。

         。ǘ┵Y金管理及使用方面

          規(guī)范項(xiàng)目核算管理。項(xiàng)目單位應(yīng)對(duì)專項(xiàng)債券資金支出、項(xiàng)目形成的收入和成本進(jìn)行專賬核算、專項(xiàng)管理,盡量避免與其他項(xiàng)目支出混淆在一起,以便準(zhǔn)確核算項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況及準(zhǔn)確反映項(xiàng)目全生命周期收支情況。

          (三)項(xiàng)目績(jī)效管理方面

          1.要強(qiáng)化項(xiàng)目績(jī)效管理。項(xiàng)目單位應(yīng)綜合考量項(xiàng)目整體情況,編制與預(yù)算相匹配的績(jī)效目標(biāo)以及符合實(shí)際的績(jī)效指標(biāo),以便更好的反映項(xiàng)目資金使用、建設(shè)過(guò)程、產(chǎn)出效益等內(nèi)容,確?(jī)效管理發(fā)揮實(shí)效;項(xiàng)目單位要以專項(xiàng)資金使用的目的、范圍、預(yù)期效果為基礎(chǔ),從產(chǎn)出、效益、滿意度等方面進(jìn)行細(xì)化量化,不能以量化形式表述的,可以采用定性的分級(jí)分檔形式述,使所有的績(jī)效目標(biāo)可以衡量,一、二、三級(jí)指標(biāo)能清晰對(duì)應(yīng),真正做到專項(xiàng)資金績(jī)效可以評(píng)價(jià)、可以考核。

          2.注重項(xiàng)目績(jī)效的產(chǎn)出和效益。一是嚴(yán)格按照項(xiàng)目批復(fù)

          的建設(shè)周期要求完成項(xiàng)目工程建設(shè),確保項(xiàng)目順利推進(jìn),加快項(xiàng)目其他配套設(shè)施的建設(shè),盡快投入使用。二是加強(qiáng)項(xiàng)目產(chǎn)出和效益管理,對(duì)于暫未產(chǎn)生效益的項(xiàng)目,加快效益的產(chǎn)出,建立長(zhǎng)效機(jī)制、跟蹤反饋制度、定期工作通報(bào)機(jī)制,準(zhǔn)確掌握項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度,切實(shí)提高各項(xiàng)目效益。

         。ㄋ模╉(xiàng)目建設(shè)及管理方面

          1.加強(qiáng)政府采購(gòu)管理。一是嚴(yán)格按照《合同法》等的相關(guān)規(guī)定,規(guī)范訂立項(xiàng)目合同,確保合同各項(xiàng)關(guān)鍵要素齊全,保障合同的法律效力。二是嚴(yán)格按照項(xiàng)目招標(biāo)和政府采購(gòu)的相關(guān)程序進(jìn)行項(xiàng)目招投標(biāo),合理控制項(xiàng)目預(yù)算限額。

          2.強(qiáng)化項(xiàng)目制度管理。一是嚴(yán)格按照現(xiàn)有的《項(xiàng)目管理制度》做好項(xiàng)目資料歸檔整理及日常施工巡查監(jiān)督記錄工作,確保已實(shí)施項(xiàng)目資料齊全,備查無(wú)患。二是根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施實(shí)際情況完善相關(guān)管理制度,對(duì)于限額標(biāo)準(zhǔn)以下的零星采購(gòu)的程序進(jìn)行制度上的明確,避免隨意性。

        專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告9

          一、項(xiàng)目情況

         。ㄒ唬╉(xiàng)目概況

          吳江區(qū)桃源鎮(zhèn)費(fèi)家浜美麗鄉(xiāng)村文化服務(wù)提升項(xiàng)目位于蘇州市吳江區(qū)桃源鎮(zhèn)前窯村,桃烏路東側(cè)、蘇震桃公路西側(cè)、江南運(yùn)河北側(cè)。項(xiàng)目總用地面積23713平方米,總建筑面積65236.9平方米,其中新建文化服務(wù)中心建筑面積4,236.90平方米,改造建筑面積61000平方米,包含停車場(chǎng)、農(nóng)村道路及橋梁、強(qiáng)弱電、田園鄉(xiāng)村、綠化等配套工程。

          (二)績(jī)效目標(biāo)

          項(xiàng)目總體目標(biāo):以率先基本實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化為目標(biāo),以轉(zhuǎn)型發(fā)展為路徑,挖掘桃源文化和生態(tài)特色,加快旅游業(yè)發(fā)展,提高服務(wù)業(yè)發(fā)展水平,優(yōu)化人居環(huán)境,全面建設(shè)“服務(wù)經(jīng)濟(jì)強(qiáng)、人民生話富、生態(tài)環(huán)境美、社會(huì)文明程度高”的新桃源。

          項(xiàng)目階段性目標(biāo):

          1.完成開(kāi)工前各項(xiàng)工作。

          2.有序推進(jìn)文化服務(wù)中心主體工程。

          3.完成部分道路工程。

          4.完成部分橋梁工程。

          二、評(píng)價(jià)情況

          (一)項(xiàng)目特點(diǎn)分析

          桃源鎮(zhèn)位于蘇州市最南端,與浙江省烏鎮(zhèn)、南潯等古鎮(zhèn)相連,又稱水鄉(xiāng)森林小鎮(zhèn),擁有4.5萬(wàn)畝森林形成的“天然氧吧”,11.5公里的京杭大運(yùn)河及其支流縱橫交錯(cuò)形成的水網(wǎng)濕地景觀,是國(guó)家級(jí)生態(tài)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、全國(guó)環(huán)境優(yōu)美鎮(zhèn)、國(guó)家衛(wèi)生鎮(zhèn)、中國(guó)出口服裝制造名鎮(zhèn)、江蘇省歷史文化名鎮(zhèn)。桃源鎮(zhèn)充分利用當(dāng)?shù)氐淖匀簧鷳B(tài)資源,結(jié)合當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)業(yè)農(nóng)事、民風(fēng)民俗及特色田園文化,深入推進(jìn)文化惠民,提供更好的農(nóng)村公共文化產(chǎn)品和服務(wù),大力發(fā)展農(nóng)業(yè)文化休閑旅游,打造農(nóng)文旅融合發(fā)展新動(dòng)能新業(yè)態(tài)。同時(shí)為改善周邊居民環(huán)境,推動(dòng)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施提檔升級(jí)。

          目前項(xiàng)目進(jìn)展順利,各類審批及招標(biāo)工作已完成,文化服務(wù)中心主體工程有序推進(jìn)中,道路已完成總工程量的'40%,二座橋梁已完成橋墩建造。

          項(xiàng)目尚未有經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)出,故績(jī)效評(píng)價(jià)主要集中為過(guò)程指標(biāo)和產(chǎn)出指標(biāo),質(zhì)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)以評(píng)價(jià)項(xiàng)目資金管理、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度等相關(guān)情況。

         。ǘ┰u(píng)價(jià)思路方法

          項(xiàng)目資金管理評(píng)價(jià)主要依據(jù)遵循財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法》的通知(財(cái)預(yù)〔20xx〕61號(hào))等文件精神,等對(duì)專項(xiàng)債券資金的使用管理要求設(shè)置細(xì)化指標(biāo)、進(jìn)行管理、考核。

          項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、安全生產(chǎn)等主要依據(jù)蘇州市吳江區(qū)桃源鎮(zhèn)人民政府對(duì)本項(xiàng)目下達(dá)的年度指標(biāo)進(jìn)行分解細(xì)化,設(shè)置細(xì)化指標(biāo)進(jìn)行管理理、考核。

         。ㄈ┰u(píng)價(jià)工作情況

          對(duì)照設(shè)置的考核指標(biāo)和評(píng)分依據(jù)逐項(xiàng)進(jìn)行跟蹤評(píng)價(jià),評(píng)判各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)際完成情況。

          (四)評(píng)價(jià)結(jié)論

          對(duì)照評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),逐項(xiàng)對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。吳江區(qū)桃源鎮(zhèn)費(fèi)家浜美麗鄉(xiāng)村文化服務(wù)提升項(xiàng)目資金管理規(guī)范,項(xiàng)目施工前準(zhǔn)備工作順利完成,綜合評(píng)分等級(jí)為“優(yōu)”。

          三、項(xiàng)目績(jī)效

          資金規(guī)范管理、嚴(yán)格專款專用

          嚴(yán)格按照《地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法》、關(guān)于下發(fā)《桃源鎮(zhèn)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理辦法》的通知(桃政發(fā)〔20xx〕44號(hào))和《必須招標(biāo)的工程項(xiàng)目規(guī)定》等對(duì)專項(xiàng)債資金進(jìn)行管理使用。開(kāi)立專項(xiàng)債資金管理專戶,資金專戶管理、?顚S糜趨墙瓍^(qū)桃源鎮(zhèn)費(fèi)家浜美麗鄉(xiāng)村文化服務(wù)提升項(xiàng)目建設(shè)。按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)要求,及時(shí)完成債券發(fā)行費(fèi)及利息支付,按月報(bào)送資金使用進(jìn)度和項(xiàng)目投資情況。

          四、存在問(wèn)題

          無(wú)

          五、有關(guān)建議

          無(wú)

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