住房公積金的政策解讀
1、什么是住房公積金?
住房公積金，是指國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其他城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體及其在職職工繳存的長期住房儲金。
2、如何理解住房公積金定義的內涵?
住房公積金的定義包含以下五個方面的涵義：
(1)住房公積金只在城鎮建立，農村不建立住房公積金制度。
(2)只有在職職工才建立住房公積金制度。無工作的城鎮居民、離退休職工不實行住房公積金制度。
(3)住房公積金由兩部分組成，一部分由職工所在單位繳存，另一部分由職工個人繳存。職工個人繳存部分由單位代扣后，連同單位繳存部分一并繳存到住房公積金個人賬戶內。
(4)住房公積金繳存的長期性。住房公積金制度一經建立，職工在職期間必須不間斷地按規定繳存，除職工離退休或發生《住房公積金管理條例》規定的其他情形外，不得中止和中斷。體現了住房公積金的穩定性、統一性、規范性和強制性。
(5)住房公積金是職工按規定存儲起來的專項用于住房消費支出的個人住房儲金，具有兩個特征：積累性和專用性。
3、新成立單位應當何時建立住房公積金繳存關系?
新成立單位應當自設立之日起30日內到當地住房公積金管理機構辦理繳存登記。
4、新成立單位開戶時應提供哪些相關材料?何時開始繳存住房公積金?
(1)黨政機關、事業單位或社會團體，需出具單位設立批準文件或法人證書副本原件及復印件;獨立核算企業需出具營業執照副本原件及復印件;國外、外地派出機構代表處或辦事處需出具當地工商行政管理部門核發的《注冊證書》副本原件及復印件。
(2)組織機構代碼證副本原件及復印件。
(3)《住房公積金繳存單位基礎信息登記表》、《匯繳清冊》(住房公積金開戶導入表)、《住房公積金繳款書》。
單位開戶時一并開始繳存住房公積金。
5、住房公積金的繳存基數是如何確定的?
住房公積金繳存基數按職工本人上一年度月平均工資計算。月平均工資按國家統計局規定列入工資總額統計的項目計算。
6、住房公積金最低繳存基數是如何規定的?2011年最低繳存基數是多少?
住房公積金繳存基數，不得低于本市政府公布的當年最低工資標準。2011年萊陽市繳存基數的下限為950元。
7、住房公積金最低繳存基數的適用范圍是什么?
最低繳存基數僅適用于因生產經營困難，按照最低工資標準支付勞動者工資的單位。
8、現行的住房公積金最低繳存比例是多少?
職工和單位住房公積金的最低繳存比例各為6%;外商投資企業各為8%。
9、住房公積金的月繳存額是如何規定的?
職工住房公積金月繳存額為職工本人住房公積金繳存基數乘以職工住房公積金繳存比例，并由所在單位每月從其工資中代扣代繳。
單位為職工繳存的住房公積金月繳存額為職工本人住房公積金繳存基數乘以單位繳存比例。
10、住房公積金的繳存時限是如何規定的?
單位應當于每月發放職工工資之日起5日內將單位繳存的和為職工代繳的住房公積金匯繳到住房公積金管理中心的住房公積金專戶內。
新參加工作的職工從參加工作的第二個月開始繳存住房公積金，新調入的職工從調入單位發放工資當月開始繳存住房公積金。
11、單位從未繳存住房公積金的，補繳金額應該如何確定?
單位補繳住房公積金(包括單位自行補繳和人民法院強制補繳)的數額，可根據實際采取不同方式確定：單位從未繳存住房公積金的，原則上應當補繳自《條例》(國務院令第262號)發布之月起(1999年4月)欠繳職工的住房公積金。單位不提供職工工資情況或者職工對提供的工資情況有異議的，管理中心可依據當地勞動部門、司法部門核定的工資，或市統計部門公布的上年職工平均工資計算。
12、單位發生合并、分立、改制情形的，住房公積金繳存責任主體如何確定?
單位發生合并、分立、改制情形的，應當為職工補繳以前欠繳(包括未繳和少繳)的住房公積金。單位合并、分立和改制時無力補繳住房公積金的，應當在辦理有關手續前，明確住房公積金繳存責任主體。
13、單位發生撤銷、解散或者破產情形的，住房公積金繳存責任主體如何確定?
單位發生撤銷、解散或者破產情形的，清算時應當優先償還所欠職工住房公積金。具體做法是由清算組按規定計算出所拖欠職工在職期間的住房公積金并繳存到住房公積金管理中心。
14、職工的住房公積金在同一繳存地單位之間調動及單位合并、分立的情況下如何辦理轉移?
職工在同一繳存地單位之間調動及單位合并、分立的情況下，可以辦理住房公積金的轉移手續。辦理轉移時，填寫“住房公積金轉移憑證”，并加蓋調入、調出單位公章。
15、轉出單位已注銷的情況下如何辦理住房公積金的轉移?
如果轉出單位已注銷，辦理轉移時，可提供工商部門出具的轉出單位注銷證明(或主管部門、國有資產經營公司出具的單位注銷證明)、職工身份證原件及復印件，“住房公積金轉移憑證”上只加蓋調入單位公章。
16、職工的住房公積金在行政區域內如何辦理轉移?如果新單位沒建立住房公積金繳存關系，住房公積金能辦理轉移嗎?
在調入單位開設住房公積金賬戶的前提下，提供人力資源和社會保障部門出具的人事調動函或調入單位接收證明。由調出單位辦理轉移。
如果新單位沒建立住房公積金繳存關系，只能由調出單位辦理該職工的公積金封存手續，待新單位開設住房公積金賬戶時再進行轉移并繼續繳存。
17、單位與職工終止勞動關系的，如何辦理住房公積金賬戶的封存手續?
單位與職工終止勞動關系的，單位應當自勞動關系終止之日起30日內到當地住房公積金管理機構辦理職工住房公積金賬戶封存手續，填寫“變更清冊”(一式兩份，加蓋公章)。
18、封存賬戶的職工符合住房公積金提取條件時，如何辦理提取?
當封存職工符合住房公積金提取條件時，由該職工向原繳存單位提出申請并提供有效證明材料的原件及復印件，由原繳存單位進行核實并出具提取證明，經住房公積金管理機構審核，辦理提取手續。
19、單位名稱變更后，應如何辦理變更登記?
單位名稱發生變更的，應自發生變更之日起30日內到當地住房公積金管理機構辦理變更登記。提供下列材料之一即可：
(1)上級部門批文復印件及單位出具更名證明(需加蓋單位公章);
(2)工商部門批文復印件及單位出具更名證明(需加蓋單位公章)。
20、住房公積金的對賬年度是如何規定的?
住房公積金對賬年度為每年7月1日至次年6月30日。
21、住房公積金如何計算利息?
住房公積金自存入住房公積金賬戶之日起，按照國家規定的利率計息。我國的住房公積金實行低利率政策，當年歸集的按結息日掛牌公告的活期存款利率計算，結息后轉入上年結轉戶;上年結轉的按結息日掛牌公告的3個月定期整存整取存款利率計息。結息日為每年的6月30日。
22、職工一次性付款購房如何提取住房公積金?
職工一次性付款購買商品房，提供房產證和全額銷售不動產發票的原件和復印件或購房合同和全額銷售不動產發票的原件和復印件。以房產證或發票的時間為準一年之內辦理。
一次性付款購買二手房，提供房產證、全額銷售不動產發票、契稅完稅憑證的原件和復印件。以房產證、發票或契稅完稅憑證的時間為準一年之內辦理。
23、職工一次性付款購房提取為什么需要提供全額銷售不動產發票?
要求在房產證的基礎上另外提供發票，原因一是如果職工是通過贈予取得的房產，也有房產證但沒有發票，沒有發生實際的購房支出，按照規定是不符合提取條件的，但如果只提供房產證判斷不出房產的取得方式;二是按照規定購房人及其配偶的合計提取數不能超過實際發生的購房支出，提供發票作為審核依據。
24、貸款購建自住住房的提取范圍有哪些?
貸款購建自住住房的，包括住房公積金個人貸款、商業性個人住房貸款、個人住房組合貸款，且已按期還款滿12個月的，在還款期內可申請提取貸款人本人及其配偶住房公積金賬戶內的金額。
25、職工住房公積金貸款購房如何提取住房公積金?
住房公積金貸款的職工申請提取，填寫《住房公積金償還貸款提取申請表》(一式三聯)。如果是貸款人配偶提取，還需要提供結婚證或同一戶籍戶口簿的原件和復印件。
26、職工商業貸款購房如何提取住房公積金?
商業性住房貸款的職工申請提取，填寫《住房公積金償還貸款提取申請表》(一式三聯)，同時提供借款合同原件及復印件、銀行出具的前12個月的還款明細表(需加蓋銀行公章)、房管部門備案的購房合同原件(二手房提供契稅完稅憑證或全額銷售不動產發票原件)。如果是貸款人配偶提取，還需要提供結婚證或同一戶籍戶口簿的原件和復印件。
27、出國(境)定居的如何提取住房公積金?
提供出國(境)定居護照的原件及復印件。
28、異地求學的(指全日制學習)如何提取住房公積金?
(1)國內大學就讀：提供入學通知書的原件及復印件、單位證明;
(2)出國留學:提供入學通知書和護照的原件及復印件。
29、職工在職死亡或被宣告死亡，單位如何提取住房公積金?
提供戶口所在地派出所出具的戶籍注銷證明或醫院出具的死亡證明或火化證明的原件及復印件。
30、完全喪失勞動能力，并與單位終止勞動關系，如何提取住房公積金?
提供職工與單位終止勞動關系證明、縣級以上人民醫院出具的證明或勞動能力鑒定委員會出具的傷殘鑒定證明的原件及復印件。
31、提前還清貸款本息的，如何提取住房公積金?
提供銀行出具的還款結清證明、最后一次還款金額對賬單，在還清貸款的一個月內由單位辦理提取。夫妻雙方的合計提取額不得超過最后一次還款的金額。
32、一次性付款購買自住住房的，住房公積金提取額度是如何確定的?
一次性付款購買自住住房的，職工本人及其配偶可一次性提取其住房公積金賬戶內的存儲余額，但累計提取總額不得超過實際發生的購房支出。
33、貸款購建自住住房的，住房公積金提取額度是如何確定的?
貸款人及其配偶的合計提取額不得超過當期還款總額。
34、為什么要規范貸款購房職工及其配偶每年的提取額不能超過當年的還款支出?
原建設部、財政部、中國人民銀行三部委在05年聯合下文(建金管[2005]5號)規定：“職工使用個人住房貸款的，職工本人及其配偶可按規定提取賬戶余額，用于償還貸款本息。每次提取額不得超過當期應還款付息額”。近幾年隨著貸款需求和提取使用的大幅增加，開始出現資金緊張的局面，為克服這一難題，一方面加大征繳力度，另一方面規范提取條件，按照業務上級規定將以往資金充裕時太寬松的提取條件適當收緊一些。這樣才能更好地體現住房公積金�？顚Ｓ玫男再|，增加積累資金，為更多需要解決基本住房問題的中低收入職工提供幫助。
35、銷戶提取如退休、調離煙臺行政區域外等，住房公積金提取額度是如何確定的?
銷戶提取的，如退休、出國留學等可提取本人住房公積金賬戶內的本息余額并注銷該職工住房公積金賬戶。
36、哪些單位應繳存住房公積金?
國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其他城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體。
37、《住房公積金管理條例》什么時間以什么方式頒布?什么時間進行了修訂?
1999年4月3日以國務院第262號令頒布實施，2002年3月24日以國務院第350號令公布了修改《條例》的決定。
38、對單位不辦理住房公積金繳存登記或不為本單位職工辦理住房公積金賬戶設立手續的，應予以何種處罰?
由住房公積金管理中心責令限期辦理;逾期不辦理的，處1萬元以上5萬元以下罰款。
39、對單位逾期不繳或少繳住房公積金的行為應如何處理?
由住房公積金管理中心責令限期繳存;逾期仍不繳存的，申請人民法院強制執行。
40、住房公積金行政執法的主體是什么?
住房公積金管理中心是直屬人民政府的獨立的事業單位，是住房公積金行政執法主體，負責行政區域內住房公積金行政執法工作。
41、發現什么情況，管理中心應立案調查?
有以下情況之一的，應為立案案由：
(1)單位不辦理住房公積金繳存登記手續;
(2)單位逾期不繳或少繳住房公積金;
(3)單位不為本單位職工辦理住房公積金賬戶設立手續。
42、對挪用住房公積金的法律責任是如何規定的?
違反《住房公積金管理條例》規定，挪用住房公積金的，追回挪用的住房公積金;有違法所得的，沒收違法所得，并入住房公積金;構成犯罪的，依法追究刑事責任;尚不構成犯罪的對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予行政處分。
43、什么是個人住房公積金貸款?
個人住房公積金貸款是指按《住房公積金管理條例》規定按時足額繳存住房公積金的借款人，在購買自住住房時，以其所購住房或其他具有所有權的財產作為抵押物或質物，或由第三人為其貸款提供保證并承擔償還本息連帶責任，申請以住房公積金為資金來源的住房貸款。
44、住房公積金貸款的范圍是如何規定的?
按規定繳存住房公積金的職工，在購買(新建商品房、房改房、集資建房、拆遷安置房、二手房)、建造、翻建、大修自住住房時，可以向住房公積金管理機構申請住房公積金貸款。
45、申請個人住房公積金貸款的借款人應具備哪些條件?
凡申請住房公積金貸款的申請人，必須是具有完全民事行為能力的自然人，并具有下列條件：
①戶口或有效居留身份;
�、谟邢喈斢谫徺I(新建商品房、房改房、集資建房、拆遷安置房、二手房)、建造、翻建、大修自住住房所需費用20%以上的自籌資金(購買住房面積在90平方米以下的，自籌資金不得低于20%;購買住房面積在90-144平方米的，自籌資金不得低于30%;購買住房面積在144平方米以上的，自籌資金不得低于40%;);
�、塾蟹�定的經濟收入和按期償還貸款本息的能力;
�、芡庖跃哂腥慨a權的房產作抵押或以有價證券作質押;
�、萆暾埲吮仨毤皶r足額繳存住房公積金(繳存住房公積金不足一年、間斷三個月的不予辦理);
�、逈]有住房公積金個貸債務及其他尚未還清的、可能影響貸款償還能力的債務。
�、邲]有不良貸款記錄。
46、新建商品房貸款需要準備哪些材料?
�、�“住房公積金貸款申請審批表”3份;
�、诮杩钊思芭渑紤艨诒尽⒕用裆矸葑C、結婚證原件及3份復印件;單身的需提供民政部門出具的單身證明和離婚證明原件及3份復印件;
�、酆戏ㄓ行У馁彿亢贤�3份。房屋開發單位的《營業執照》副本、《商品房預售許可證》(期房)、《商品房銷售許可證》、《竣工驗收合格證》、大房證復印件3份;
�、苌婕暗盅夯蛸|押擔保的，需提供抵押物或質押權利的權屬證明原件及3份復印件以及有處分權人同意抵(質)押的書面證明原件3份;
�、萆婕氨ＷC擔保的，需保證人出具同意提供擔保的書面承諾原件3份并提供保證人具有保證能力的證明材料(包括營業執照、近三年財務報表、資質等級證明、資信等級證明等)復印件3份;
�、藿杩钊艘迅端彿课輧r款規定比例以上的首付款交款單據(發票、收據、銀行進賬單、現金交款單等)原件及3份復印件;
⑦住房公積金管理機構規定的其他文件和資料。
47、二手房貸款需要準備哪些材料?
�、�“住房公積金貸款申請審批表”3份;
�、诮灰纂p方夫妻二人戶口簿、身份證、結婚證原件及3份復印件;單身的需提供民政部門出具的單身證明和離婚證明原件及3份復印件;
③與房屋產權所有人(包括住房共有人)簽訂的合法、有效的房屋交易合同原件3份;交易房屋的共有人未在房屋交易合同上簽字的，需提供其同意出售的書面證明原件3份;
④交易房屋的權屬證書，即《房屋所有權證》原件及3份復印件。共有的房屋，要提供《房屋共有權證》原件及3份復印件;
⑤預付購房款票據、契稅完稅證原件及3份復印件;
�、奚婕暗盅夯蛸|押擔保的，需提供抵押物或質押權利權屬證明原件及3份復印件以及有處分權人同意抵(質)押的書面證明原件3份。以所購住房或其他抵押物抵押的，還需要提供貸款機構認可的評估機構出具的對交易房產或其他抵押物的評估報告原件3份;
�、呱婕氨ＷC擔保的，需提供保證人具有保證能力的證明(包括營業執照、近三年財務報表、資質等級證明、資信等級證明等)復印件3份;
⑧住房公積金管理機構規定的其他材料。
48、集資建房個人住房公積金貸款需要準備哪些材料?
�、�“住房公積金貸款申請審批表”3份;
②有權部門批準的集資建房計劃和批文、國有土地使用證、建設用地規劃許可證、建設工程規劃許可證、建筑工程施工許可證原件及3份復印件;
③單位集資方案原件及3份復印件;
�、軈⒓蛹Y建房的職工基本情況表復印件3份;
�、輪挝怀鼍叩碾A段性擔保函原件3份;
�、迋�人已交集資建房款的憑證原件及3份復印件;
⑦借款申請人與單位簽訂的集資建房合同或協議原件3份;
�、嘟杩钊思芭渑紤艨诓�、身份證、婚姻證明原件及3份復印件。
49、個人自建房貸款需要準備哪些材料?
�、�“住房公積金貸款申請審批表”3份;
�、诮ㄔO用地規劃許可證、土地使用權證、工程規劃許可證、施工許可證及相關材料原件及3份復印件;
③與工程承建方簽訂的工程承包合同原件及3份復印件;
�、芙涃J款機構認可的評估機構審定或認可的建造房屋所需資金的工程(材料)預算書原件3份;
�、葑曰I資金或建設工程量已達到工程預算規定比例的證明，包括自籌資金或已投入資金的有關證明文件原件及3份復印件;
⑥借款人及配偶戶口簿、身份證、婚姻證明原件及3份復印件。
50、房改房和拆遷安置房貸款需要準備哪些材料?
�、�“住房公積金貸款申請審批表”3份;
②購買房改房的，要提供房屋產權單位的承諾函原件3份、房改測算表原件及3份復印件。
③拆遷安置房，要提供拆遷安置協議原件及3份復印件。
�、芷渌牧媳日招陆ㄉ唐贩抠J款所需材料。
51、目前執行的公積金貸款最低首付比例的規定是什么?
職工申請購買90平方米(含)以下普通住宅的，住房公積金貸款最低首付款比例為20%;購買90-144平方米(含)住宅的，住房公積金貸款最低首付款比例為30%;購買144平方米以上的，住房公積金貸款最低首付款比例為40%;二套房住房公積金貸款最低首付款比例為60%。
52、對個人住房公積金貸款的額度有何規定?
個人住房公積金貸款最高限額：新建商品房為30萬元、二手房為20萬元，且不得超過購建房價格的一定比例。
53、對個人住房公積金貸款的期限有何規定?
個人住房公積金貸款最長期限：新建商品房為30年、二手房為20年。且貸款期限加上借款人借款時的年齡不得超過借款人的法定退休年齡，特殊工種的，按實際退休年齡計算。最短期限為1年。
54、貸款人最多可貸額度如何計算?
貸款人最多可貸額度須同時滿足以下兩個條件：
�、倏少J額度≦貸款申請人夫妻雙方住房公積金繳交基數之和×12個月×貸款年限×個人還貸系數(暫定為0.4);
②月還款額≦(借款申請人公積金繳存基數+配偶公積金繳存基數)÷2。
55、目前個人住房公積金貸款利率是多少?
2011年7月7日，人民銀行公布的最新個人住房公積金貸款利率為：5年以下(含5年)年利率為4.45%、5年以上年利率為4.9%。二套房利率在此基礎上上浮10%。
56、個人住房公積金貸款的還款方式有哪幾種?
貸款期限為1年的，實行到期一次性還本付息，利隨本清;貸款期限在1年以上的，采取等額本息或等額本金還款方式，從貸款發生的次月由申請人按月償還，受委托銀行按月劃扣借款人貸款本息，劃入住房公積金管理機構賬戶。
57、等額本息還款法與等額本金還款法兩種還款方式的主要區別有哪些?
�、俚阮~本金還款法，開始還本多，產生利息少;等額本息還款法，開始還的本金較少，利息相對多。在相同貸款額、利率和貸款年限的條件下，等額本金還款法的利息總額要少于等額本息還款法。
②等額本息還款法，每月的還款金額相同，每次的還款壓力相同;等額本金還款法，前期還款比后期還款多，前期的壓力要比后期重，對還款能力的要求高。
�、鄣阮~本息還款法，適用于在整個貸款期內家庭收入穩定的貸款戶，如國家機關、科研、教學單位人員等;等額本金還款法，適合于當前收入較好，但將來工作情況難以預期的企業職工或中老年職工家庭。而資金緊張、缺少積蓄又急于裝修的家庭不適合等額本金還款法。
58、用等額本金還款方式計算10萬10年第一個月的還款額是多少(按整月計算)?
等額本金還款法的公式：
每月還本付息金額=本金÷還款月數+(本金-累計已還本金)×月利率=100000÷120+(100000-0)×0.049/12=1208.33
59、組合貸款中住房公積金貸款和商業性貸款的年限為什么必須一致?
因為組合貸款中住房公積金貸款和商業性貸款設定的是同一抵(質)押物，貸款期限屆滿，借款人如沒還清貸款的，受托銀行要對設定抵(質)押物進行處置。如果公積金貸款和商業性住房貸款期限不一致，一種貸款到期而另一種貸款沒到期，則抵(質)押物無法分割進行處置。因此，組合貸款中住房公積金貸款和商業性貸款期限應保持一致。
60、個人住房公積金貸款的利率政策是如何執行的?
個人住房公積金貸款的利率按照中國人民銀行同期公布的利率執行。在貸款期內遇利率調整，從次年1月1日起執行新利率。
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