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解讀：延遲退休對個人的好處
人社部尹蔚民部長7月13日表示，今年將會拿出延遲退休方案，但還需要履行審批程序，適時向社會公布。那么，延遲退休真的對個人沒有好處嗎?下面就一起看看專家怎么說的吧!
1延遲退休對個人待遇影響的理論推斷
延遲退休，通過強制或激勵勞動者工作更長時間，選擇更晚或逐步退出勞動力市場，直觀上的確讓人們產(chǎn)生如下認識：一方面勞動者需要繼續(xù)工作，繼續(xù)繳納養(yǎng)老保險費，增加了勞動者的支出;另一方面勞動者延遲領(lǐng)取養(yǎng)老金，減少了勞動者的收入，因此對勞動者而言似乎只有壞處，沒有好處。然而，在實際的養(yǎng)老保險制度中可能并非如此。
正常退休和延遲退休的待遇支付情況可以用圖1來表示。退休早的人員，雖然可能繳費少、領(lǐng)取早，但其養(yǎng)老金水平相對較低，并在整個退休生涯中保持這種相對低的養(yǎng)老金水平，包括養(yǎng)老金的增長。相應(yīng)的，延遲退休的人員，可能養(yǎng)老金水平相對較高，并在整個退休生涯中保持相對高的養(yǎng)老金水平。
假設(shè)某人退休時點從a延遲到A，則：a點退休初期的養(yǎng)老金待遇水平為ab，養(yǎng)老金按月發(fā)放，退休后養(yǎng)老金按bc線增長;A點退休初期的養(yǎng)老金待遇水平為AB，退休后養(yǎng)老金按BC線增長。簡單進行理解(下同)，在a點退休，個人累計可以獲得相當(dāng)于abcd面積的養(yǎng)老保險待遇總額。與在A點的延遲退休相比，在a點退休多獲得了相當(dāng)于abA′A面積的養(yǎng)老金待遇，但是由于延遲退休導(dǎo)致了養(yǎng)老金水平的相對較高，實際損失了相當(dāng)于A′BCc面積的養(yǎng)老金待遇。同時延遲退休與正常退休相比，多繳了相當(dāng)于ab′B′A面積的養(yǎng)老保險費。兩者相比，如果SabA′A=SA′BCc-Sab′B′A，則延遲退休與正常退休相比實際獲得了相同的養(yǎng)老保險的回報;如果SabAA′>SA′BCc-Sab′B′A，則正常退休獲得比延遲退休更高的回報;如果SabAA′
假如某人退休時點從a延遲到A的期間，因失業(yè)等原因而實際沒有繳納養(yǎng)老保險費，即Sab′B′A=0，則只需要比較SabAA′與SA′BCc。只要SA′BCc>SabAA′，那么延遲退休反而對勞動者而言是有好處的。
因此，延遲退休與正常退休相比，并不一定會導(dǎo)致直觀所認為的“延遲退休導(dǎo)致勞動者待遇受損”、“提前退休導(dǎo)致基金虧空加劇”，尤其是在正常退休點到延遲退休點之間，實際并沒有繳費貢獻的情況下。對勞動者而言，短期內(nèi)未能領(lǐng)取養(yǎng)老待遇，甚至于還繳納了養(yǎng)老保險費，有可能通過長期內(nèi)養(yǎng)老待遇的提高逐步獲得彌補，甚至于有可能獲得更多的回報;對基金而言，勞動者的提前退休，短期養(yǎng)老待遇的多支付，有可能通過長期養(yǎng)老待遇的落差獲得了逐步彌補，也就可能出現(xiàn)提前退休緩解了基金支付壓力的有趣結(jié)果。
2延遲退休對個人待遇影響的實證推斷
從圖1可以看出，延遲退休是否對個人有利取決于多種因素。主要有：一是養(yǎng)老金增長辦法，即圖1中BC與bc的差異;二是養(yǎng)老金計發(fā)辦法，即圖1中AB與ab的差異;三是是否繳費，以及繳費基數(shù)與費率，即圖1中ab′B′A;四是贍養(yǎng)壽命(退休生涯)，即ad與Ad的差異;五是延遲退休的時間，即圖1中A點的位置。六是資金的時間價值。
1、養(yǎng)老金增長辦法對延遲退休的影響。國家建立基本養(yǎng)老金正常調(diào)整機制，適時調(diào)整企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金水平，調(diào)整幅度為省、自治區(qū)、直轄市當(dāng)?shù)仄髽I(yè)在崗職工平均工資年增長率的一定比例。2004年~2015年期間，我國企業(yè)退休人員養(yǎng)老金年均增長率達12%。2016年，國務(wù)院決定再次提高退休人員基本養(yǎng)老金水平6.5個百分點。養(yǎng)老金水平高的退休人員的養(yǎng)老金增長的絕對額相對更高[2]。
2、養(yǎng)老金計發(fā)辦法對延遲退休的影響。國家明確1997年7月16日之后參加工作的職工的養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成[3]。退休時的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標準以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值為基數(shù)，繳費每滿1年發(fā)給1%。個人賬戶養(yǎng)老金月標準為個人賬戶儲存額除以計發(fā)月數(shù)，退休越晚，計發(fā)月數(shù)越小，比如：40歲退休的為233，60歲退休的為139，70歲退休的為56。因此，即便忽略延遲退休期間繳費對提高養(yǎng)老金標準的作用，至少有以下幾個因素將導(dǎo)致延遲退休人員的初期養(yǎng)老金高于正常退休人員。一是個人賬戶利息的計入，導(dǎo)致個人賬戶儲存額增加;二是計發(fā)月數(shù)的下降。以上兩個因素均導(dǎo)致個人賬戶養(yǎng)老金上升。三是社會平均工資增長，且增長高于養(yǎng)老金調(diào)整幅度，導(dǎo)致基礎(chǔ)養(yǎng)老金的增長。2006年以來，全國城鎮(zhèn)非私營單位和私營單位就業(yè)人員的年平均工資均已形成逐年增加的穩(wěn)定格局，年均增長率超過10%。
3、是否繳費，以及繳費基數(shù)與費率對延遲退休的影響。是否繳費，以及繳費基數(shù)與費率對勞動者延遲退休有正反兩方面的影響。正的影響是繳費提高了養(yǎng)老金的計發(fā)水平，包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金與個人賬戶養(yǎng)老金;反的影響是繳費提高了勞動者在當(dāng)期的支出。
4、贍養(yǎng)壽命對延遲退休的影響。顯然贍養(yǎng)壽命越長，勞動者延遲退休而延遲領(lǐng)取養(yǎng)老金及繼續(xù)繳費的付出，越可能藉由后期的高標準得到彌補(要活足夠長)。隨著社會的發(fā)展，平均期望壽命已大大提高，以上海為例，2001年平均期望壽命79.66歲，女性為81.83歲;2015年平均期望壽命82.75歲，女性為85.09歲。實證還有一個有趣的結(jié)論，養(yǎng)老金高的勞動者，往往比養(yǎng)老金低的勞動者更加長壽。
5、延遲時間對延遲退休的影響。舉個極端的例子，如果延遲退休時間足夠長，勞動者退休之后在相當(dāng)短的時間內(nèi)即死亡，那么，雖然其個人賬戶儲存額仍然能被繼承，但顯然對勞動者而言仍然是不“合算”的。
6、資金的時間價值對延遲退休的影響。顯然資金的時間價值(利率、投資回報率……)越高，勞動者提前領(lǐng)取養(yǎng)老金的價值越高。
初步的測算，可以得出如下的結(jié)論：從某個時點開始，延遲退休對勞動者反而是有利的。然后，隨著退休的不斷延遲，享受年限的不斷縮短，養(yǎng)老金水平的相對高標準將不足以彌補延遲領(lǐng)取養(yǎng)老金與繼續(xù)繳納養(yǎng)老保險費所帶來的“損失”，從而出現(xiàn)了延遲到某個時間點之后，對勞動者不利的結(jié)果。
根據(jù)本人就2005年前養(yǎng)老金計發(fā)辦法，基于上海城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險歷年統(tǒng)計數(shù)據(jù)，以平均工資繳費、平均繳費年限、平均期望壽命等因素下所進行的測算，就女性而言，44歲到50歲期間，越是提前退休，越是對個人不利;50歲到55歲期間，延遲退休均比50歲退休要得到好處，其中得利最高是53歲左右退休。而55歲以后，又開始呈現(xiàn)出越是延遲退休，越是對個人不利的結(jié)果。然而，由于養(yǎng)老保險參保繳費和待遇支付的長周期，各種因素綜合作用，贍養(yǎng)壽命的不可預(yù)測性，對某個個人而言，什么時候退休最有利幾乎是個無法解答的問題。
因此，“延遲退休是為了降低勞動者待遇，補充養(yǎng)老基金缺口”、“落實這一政策意味著企業(yè)和個人的社保支出總量將繼續(xù)增加”等觀點是片面且錯誤的。我們應(yīng)當(dāng)看到的是，我國現(xiàn)行的法定退休年齡定于上世紀的50年代。當(dāng)時全國平均期望壽命僅為48歲。目前，平均期望壽命已大大提高。就女性而言，一方面是退休年齡早于男性，一方面是期望壽命高于男性，享受養(yǎng)老金的年限遠高于男性。再加上在相對短的可工作年限中，女性還存在生育以及就業(yè)參與率相對低等影響。因此，延長退休年齡，尤其是女性退休年齡是必然的選擇。
當(dāng)然，延遲退休并不是一個“是否對單個勞動者有沒有好處”、“基金是否可以更加可持續(xù)”的簡單問題。延遲退休的政策實施尚需要均衡就業(yè)、人力資源有效利用、人口結(jié)構(gòu)變化等多種因素，并綜合配套繳費、所得稅等政策措施。
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