林業局收支業務管理制度
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為加強機關內部財務管理，規范財務行為，強化會計監督，充分提高資金使用效益，根據中華人民共和國《會計法》和財政部頒發的《行政單位會計制度》以及有關財經紀律、法規、政策，結合我局工作實際，特制定本制度。
一、財務管理的原則
局機關一切資金和款項的收支活動，必須符合國家法規、政策和財經紀律有關要求，接受區財政、審計部門檢查與監督。財務管理堅持“統一管理、統籌安排、量入為出、節儉高效”的原則;堅持“少花錢、多辦事”、“先計劃、后開支，先請示、再開支”和“�？顚Ｓ�”的原則;堅持經費預算管理原則，確保正常運轉。
二、各項收入的管理
局機關預算收入和有關部門撥給的各種專項經費，納入財政預算內和財政特設專戶，實行統一管理，確保�？顚Ｓ谩７嵌愂杖氚次募幎皶r足額上交區財政非稅賬戶，不得截留和私設“小金庫”。
三、財務支出的審批
機關經費實行局長“一支筆”審批制度。
具體規定如下：維持機關正常運轉的水費、電費、電話費、郵電費、差旅費、辦公用品購置費等，300元以上2萬元以下由分管局長簽字后由局長審批。2萬元以上經費開支由相關部門(單位)提交報告經分管局長同意后提交局長辦公會議研究同意。
一切開支必須有合法的原始憑證，原始憑證應具備完整手續，注明用途，有經辦人、證明人簽字，經財務審核后，方可報銷。實行集中時間報銷。
四、機關經費的管理
1、會議費：本著精簡、高效、節約的原則，提倡開小會、開短會，盡量壓縮會議費支出。
凡召開的各類會議，必須按規定程序附有關材料及會議費預算報局長辦公會議研究同意，在機關經費列支。
由局承辦的省廳或區委、區政府等大型會議，由辦公室承辦，計財室協助。全局性會議，會務由辦公室負責，業務會議的會務由辦公室會同有關科室共同辦理，所有會議需在定點飯店召開，并按區政府規定的會議費標準安排。
會議結束后，應隨即結清會議費。會議費的結算由局辦公室、有關科室共同辦理。結算會議費應提供會議通知、參會人員報到表、經批準的會議預算、經審批的會議費發票等材料。
2、差旅費：差旅費報銷按照區財政局印發的《宜秀區直機關差旅費管理辦法》的'標準執行。①出差人員伙食補助費標準：省外每人每天補助50元、省內每人每天補助30元。②處級及以下工作人員乘坐火車，也可乘坐高鐵列車、動車二等座，從當晚8時至次日晨7時乘坐6小時以上，或連續乘車超過12小時的，可購同席臥鋪票。③處級及以下人員兩人住一個標準間，費用上限標準150元/人·天;單數人出差，其單個人員可選擇單間或標準間住宿，住宿費按照住宿標準兩倍以內憑票報銷，超過部分自理。
出差人員須在出差單上寫明出差事由。報經領導批準同意參加的各級部門組織的各類學習班、業務培訓班、業務考察等活動(附相關文件)，其費用有專項經費的在專項經費中支出。無專項經費的，數額較大的需經局長辦公會議研究，在相關經費列支�；顒悠陂g所發生的費用由單位支付的不得再享受伙食補助。
3、公務用車運行費：汽車的維修費、油料費實行以下管理辦法：
(1)小汽車維修費：小汽車的保養、維修費在500元以下的，由辦公室按規定安排保養、維修。維修費在500元以上的，由駕駛員根據車況，寫出書面報告，提出初步具體的維修意見交局辦公室，車輛管理員會同駕駛員到定點維修廠聯系，確定維修具體內容，報計財科備案。并核定初步維修經費寫出書面報告經辦公室負責人核定后，報分管局長批準方可安排車輛的保養、維修。凡符合財政規定的三保或大修標準的車輛，由局辦公室統一向區財政申報辦理車輛的三保、大修。其費用須經駕駛員、車輛管理員、辦公室負責人以及批準報告后方可報銷。
(2)汽油費：車輛用油統一實行“加油IC卡”。由辦公室辦理加油卡，實行一車一卡，計財科按辦公室提供的總卡號注入油費。辦公室在卡上余額小于2000元時應提前告知計財科簽字后，再續加油費，以保證公務用車。
駕駛員出車到區外需憑辦公室開具的“派車單”出車，并憑“派車單”報銷差旅費、補助。特殊情況需現金加油的，應由隨行人員簽字證明，經辦公室負責人審核，送分管財務局長審批報銷。
辦公室每2個月公布一次每輛車的用油量、公里數、百公里耗油量及車輛的保養、維護費。
4、辦公費：辦公用品由辦公室統一購買，統一報銷，統一領用，業務科室自行購買的計財科不予受理。建立辦公用品領用登記制度，各科室領用辦公用品，要辦理領用登記手續。超1000元以上大宗辦公用品的采購及印刷品的印刷，須由辦公室提出用款計劃，報分管辦公室和財務的局長同意后或局長辦公會議研究決定后，由辦公室和相關科室確定人員購置。采購辦公用品須兩人經手，符合政府集中采購的物品，一律按規定辦理政府集中采購手續。辦公室進行固定資產登記，計財科做好固定資產入賬登記等工作。
5、機關辦公設施維修費。機關辦公設施(水電、電器、辦公用房、日常用品)維修由辦公室負責，其它科室不得擅自維修。維修所需材料由辦公室作計劃、預算表報局領導審批后，統一采購。日常辦公物品的維修、更換等由局辦公室經辦人員、維修科室經辦人員共同簽字，否則財務不預付款。
6、公務接待費：在報銷入賬時，其會計憑證必須做到公務接待(就餐)呈批單、原始菜單和正式發票三張單據齊全，每月由計財科匯總，與辦公室會簽后報批。對“三單”合一不全，財務部門不予報銷。公務接待用酒，憑其原始發票、購買用酒清單、用酒領用人清單及審批單到計財科辦理報銷。
7、水電費與電話費的管理：辦公室要加強機關大樓水電管理，經辦人員要開展經常性的督查并定期報賬，堅決杜絕長流水、長明燈的現象發生，防止跑冒滴漏。加強長途電話的管理與監督，提倡使用網絡信息傳輸手段，切實壓減長途電話費用。
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