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      1. 存貨保管制度

        時間:2023-10-18 22:26:00 賽賽 制度 我要投稿

        【熱門】存貨保管制度13篇

          隨著社會一步步向前發展,我們都跟制度有著直接或間接的聯系,制度泛指以規則或運作模式,規范個體行動的一種社會結構。這些規則蘊含著社會的價值,其運行表彰著一個社會的秩序。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧,下面是小編整理的存貨保管制度,僅供參考,歡迎大家閱讀。

        【熱門】存貨保管制度13篇

          存貨保管制度 1

          第一章 總則

          1、為加強公司存貨的保管,保證存貨的安全、完整,根據國家有關規定,結合公司經營需要,特制定本制度。

          2、本公司下屬各分公司、分廠在存貨保管方面,均須遵守本制度。

          第二章 存貨保管的原則

          存貨保管的原則是反映存貨儲存的基本要求,是控制存貨收、發、存業務和存貨資金管理的基本準則與方式。存貨保管主要有以下3個基本原則:

          (1)實行存貨限量管理,節約資金使用。

          (2)實行憑證查驗收貨,核準發貨、出庫,控制存貨的收與發。

          (3)實行專人負責存貨保管,設明細賬卡登記收發貨,核對實存量。

          第三章 存貨保管的具體規定

          1、凡入庫儲存的商品、材料物資,應指定專人負責保管,并建立保管員崗位責任制度。

          2、入庫儲存的`商品、材料物資應按指定的倉位(地點)分類分品種堆放,并標明品名、規格、型號、款式、尺碼、數量、質量(等級)、產地、生產廠家、保質期、生產期,要求堆放整齊,便于清查、取貨。

          3、所有入庫存儲的商品、材料物資,應另行指定專人保管,按品種登記明細卡,并將收、發數量登記后結出余額,隨時與實存數量進行核對,做到卡實相符。如有不符,應查明原因,及時糾正處理。

          4、保管人員應隨時檢查存儲的存貨有無發生過期變質、殘損、超儲積壓、短缺、包裝破損。如有發現,保管員應及時報告倉庫主管人員,會同有關部門進行處理。

          5、所有貨物存儲,必須定期清點。會計部門負責監督檢查庫存狀況,并將存貨明細賬戶余額與倉庫明細卡余額進行核對,核對其實存數量,做到賬、卡、實物三相符,以控制存貨的存量。如有不符,應查明原因進行處理。

          6、企業將存貨存放在外單位的,應取得證明,單獨由會計部門設賬控制。對于在途商品、材料物資,應由采購部門和人員將進貨憑證交會計部門入賬控制。對于存放在銷售部門或生產車間的商品、材料物資,應由銷售部門和生產部門負責保管,并由會計部門設賬控制。

          7、保管員應定期或隨時檢查各種存貨儲存的防水、防火、防盜安全設施。檢查時,發現屬于易燃、易爆危險存貨,應立即采取措施,存放到安全場所,予以隔離。如發現安全設施損壞或失效,應及時報告倉庫主管人員處理。

          第四章 附則

          1、本制度由公司保管部負責解釋。

          2、本制度自頒布之日起施行。

          存貨保管制度 2

          一、存貨的范圍

          凡在盤點及所有權歸屬企業的存貨,不論其存放地點如何均應做為企業存貨,商家代銷或鋪底銷售產品也應作為存貨單獨管理。

          二、存貨分類

          企業存貨分為:原材料(酒水、飲料、鮮活食品、佐料、回收菜、成品菜、干雜等),低值易耗品(辦公用具、用品、一次性餐具、廚房用生產工具等),凡不屬于公司財產目錄的其他物品。

          三、存貨采購

          1、存貨的采購必須以審核有效的申購單購貨。(嚴格按照申購單的質量,等級、數量、品名購買)

          2、存貨采購必須按有關部門制定的.質量標準采購。購買量不得超過最高儲備量。

          3、(原材料)原則上實行滾動結算采購方式。

          4、供應商應趨于集中化、固定化、長期化、合同化。

          5、定期談判制度。

          四、存貨入庫

          1、存貨驗收人員以質檢人員、庫管人員、加工車間負責人(或實物負責人)。

          2、驗收時應注意驗收貨物的名稱、型號、規格、數量、質量標準、金額。

          3、驗收時還應注意申購程序是否合法和齊備。

          4、以上2、3條中應同時齊備,庫管應嚴格把關,對不符合規定的拒絕入庫,如遇爭議,應匯報基地負責人或上級分管領導。

          5、酒水、飲料、部分鮮活食品在店面驗收,干雜、佐料在庫房驗收,大部分鮮活食品在基地加工車間驗收,低值易耗品在使用部門(或庫房)驗收。

          6、成品菜、回收菜、按菜品質量等級分別計價回收,成品菜原則上不回收,如須二次加工的按出廠價回收。并辦理相關入庫手續。回油按油的成品率計算入庫數量。

          7、數量、質量等有不符,應按實物入庫,并填寫貨物溢余(短缺)單。

          8、以實物數量、質量登記相關明細賬。

          9、月終所有入庫單(連同申購單存根聯)存根歸類建檔,裝訂成冊,以便查閱。

          10、入庫名稱應公司統一標準稱謂為準,有俗稱的備注俗稱。

          11、存貨的損耗及報損處置

         、脔r活食品入庫時合理損耗按相關部門制定的采購標準執行,同時計入采購成本;入庫數量以實物為準。價格重新計算。金額以實付為準。

          ②所有存貨經營過程中的報損應有實物報告書(說明原因、數量等),報損報告書由實物負責人書寫,部門負責人簽署報損性質和初步處理意見,執總復核,最后呈總經理簽署處理意見后,庫管和財務才能作為賬務處理依據。

         、鄞尕洀U品能統一回收處理(例如:酒類包裝物、生產用工具廢品需經庫管統一回收處理。無處理價值的直接報損,廢品銷售應由店長和基地負責人同意后方可處理,處理明細單由庫管填寫,經部門負責人簽字執總復核,出納開具收據,事后呈總裁復核。會計上將此項目納入部門成本核算范圍。

         、芩写尕浀膱髶p屬于正常報損的計入部門費用,非正常報損的,由實物負責人承擔經濟責任,實物負責人不明確的由部門所有人員共同承擔經濟責任。

         、莶少忂^程的損耗要制定合理的量化標準,經營過程中的損耗也要制定量化標準,低值易耗品損耗要制定定性標準。

          存貨保管制度 3

          存貨在公司流動資產中所占的比例最大,而且存放地點分散,接觸此項資產的人員較多。加強存貨管理,對于保護存貨安全,加快周轉速度,減少積壓,浪費和損失,提高存貨運營效率,有著重要的價值意義。

          (一)公司應根據年度經營目標,市場購買狀況和商品庫存狀況,制定年度商品采購計劃,并按季,月分解。商品采購業務須履行審批手續,審批程序及采購流程按業務部門采購手冊執行。采購人員應在職責范圍內按審批意見辦理采購業務,特殊情況下無法及時報批的,作個案處理,事后須補辦審批手續,以防止盲目采購,造成積壓損失。

          (二)商品采購須取得供貨方的發票或其他進貨憑證(如送貨單,發貨單等由供應商開具的單據)

          (三)商品到達后須及時組織進貨驗收。驗收人員應驗明品名,數量,品種,規格,質量與發票單據或合同訂單所列是否相符。如有不符,應及時記錄并通知相關采購人員查明原因視不同的采購方式作相應處理。未辦理入庫的商品不得與己入庫商品放在一起。

          (四)驗收合格的商品,保管人員應及時辦理入庫,在進貨發票單據上簽名確認后開商品驗收入庫單。在開據時,應認真細致,并注意核對單價及數量,確定準確的`商品單價及數量以開據。開據后應在驗收入庫單上簽名確認。

          (五)商品驗收入庫蛋一式三聯,一聯收貨人記帳留存,一聯交供貨方,財務聯連同進貨發票單據以及合同訂單交財務部門。財務部門按國家統一會計制度,根據驗收單及有關進貨合同訂單和發票單據對驗收合格的商品辦理入帳及貨款結算。月未,貨到票據未到的商品,應予暫估入庫。

          (六)總倉的商品配送出庫,應在點驗無誤后,輸入電腦,打印商品配送出庫單,告知直營店準備收貨。總倉人員須在配送單上簽名,以示負責。配送單一式三聯,由直營店簽名確認后,一聯總倉記帳留存,一聯交直營店驗收,財務聯交財務部作配送帳務處理。

          (七)存貨應定期盤點,以便掌握存貨結構以及毀損,變質等情況在盤點的過程中,需在店長的監督下由倉儲進行盤點,參盤人員應認真,細致,負責地做好盤點工作。核對無誤的盤點數據應及時輸入電腦。

          存貨保管制度 4

          第一條為加強公司存貨管理,規范存貨的采購、耗用、銷售與核算等,根據國家有關規定,結合公司經營需要,制定本制度。

          第二條本制度是公司經營管理制度的重要組成部分,適用于公司各個部門。

          第三條存貨的范圍的確認,以公司對存貨是否具有法定所有權為依據。凡在盤存日,法定所有權屬于公司的一切物品,不論其存放何處或處于何種狀態,都應作為公司的存貨。

          第四條存貨的分類:原材料、低值易耗品、庫存商品、包裝物等。

          第五條存貨的'核算與攤銷方法:存貨按照實際成本計價,發出的存貨成本采用加權平均法計算確定,低值易耗品一般采用一次攤銷法攤銷。對于價值超過2000元,但不作為固定資產管理的機具和工具,采用領用和報廢時各攤銷50%的方法進行攤銷。

          第六條存貨的入庫:

          (一)購進原材料等存貨,入庫前必須辦理驗收入庫手續。

          1.核對實物規格、型號,生產單位與采購合同一致;

          2.觀察包裝完好程度,并清點實物數量;

          3.完成實物品質檢查;

          4.完成上述工作后填制入庫單一式三份。

          (二)驗收中發現溢余時填制溢余貨物單。

          (三)驗收中發現毀損短缺時填制毀損短缺貨物處理單。

          (四)按實收數量入庫,并記錄實物賬卡。

          第七條存貨的出庫:

          (一)根據調撥單、領料單等發貨指令發出存貨之前,必須填制出庫單,出庫單是報告倉庫已按發貨指令將存貨發出,并辦妥交接簽字手續的程序性憑據。凡未辦理出庫單手續者,一律不得發貨。

          (二)出庫單以倉庫為主體,分年度編寫和順序編號,并按下列程序運作:

          1.本單一式四份;

          2.完成出庫單全部內容,空白行應蓋以下空白章;

          3.發貨并經清點完畢,應蓋存貨已全部發出章。

          4.倉庫內所有存貨,沒有調撥指令,均不準出庫,禁止以白條抵庫。

          第八條倉儲要求

          (一)庫房設施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標準,貨架應達到安全要求。

          (二)倉庫物資必須嚴格按照規定存放,每種存貨應掛卡片,標明品名、規格、型號、產地、單位等,并標明現存數量。

          (三)倉庫保管員應履行以下基本職責:

          1.嚴格禁止無關人員進入倉庫;因業務工作需要進入倉庫的有關人員,保管人員必須親自陪同;

          2.定期檢查消防器材,更新、補充消防物料;

          3.保持庫房清潔衛生,庫容整齊、美觀;

          4.注意門鎖安全,貴重物品應設內庫存放;

          5.經常核對賬、卡、物,發現異常情況,及時上報處理。

          第九條實物賬務

          (一)存貨明細賬是記錄實物的收入、發出、結存情況的重要賬冊,必須按品種、規格登記,妥善保管,年終裝訂成冊,至少保存五年。

          (二)記賬應有合法依據,憑證必須完整無缺,并遵守以下記賬規則:

          1.根據入庫單記收入,出庫單記發出,有關指令資料作為其附件,分別順序編號,作為記賬索引號,按月裝訂成冊,以便日后查詢;

          2.賬頁不準撕毀,遇有改錯,可以劃紅線加蓋私章訂正。賬面記錄,嚴禁挖、補、刮、擦和用涂改液;

          3.賬面記錄采用永續盤存制,每次發生增減變動,及時計算結存余額;

          4.啟用賬簿,應在賬簿封面載明公司名稱、年度,在啟用頁內載明賬簿名稱,啟用日期,由記賬人員簽名或蓋章,并加蓋公章。調換記賬人員時,應注明交接日期,并由移交人、交接人簽名或蓋章。

          5.廢損處理

          (1)存貨在庫保管期間,由于各種原因發生存貨毀損、變質、霉爛造成損失時,必須嚴肅、認真、及時填制廢損報告單,上報審批。

          (2)根據審批意見,倉庫方可作減少賬務記錄;財務部方可作有關賬務處理。

          第十條存貨盤點按照《中通建設股份有限公司財物盤點制度》規定執行。

          第十一條本制度由財務部制定,解釋權、修改權歸財務部。

          第十二條本制度自20xx年1月1日起實施。

          存貨保管制度 5

          第一章總則

          第一條為加強公司存貨管理,提高流動資產的使用效益,特制訂本制度。

          第二章存貨管理范圍

          第二條存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、產成品的入出庫及庫存的管理。

          第三章入庫管理

          第三條公司應嚴格執行存貨管理制度,賬實分管,互相牽制。存貨出入庫要有嚴格的手續,經辦人員應簽字確認。

          第四條存貨采購應依據采購計劃合理安排采購進度,防止因盲目采購而導致材料的積壓。

          第五條外購時,首先由采購部會同營運部召開訂貨會,提出采購計劃,由營運部經理審核,交財務部門納入財務收支計劃,再由采購部門負責實施采購。

          第六條購回時,由出納開二聯單,交由倉庫保管人員和相前部門負責人(如:廚師長)按質按量組織驗收,按實際質量認真填寫“入庫單”,對“入庫單”的入庫時間、產品名稱、規格型號、數量、單價、金額、交貨人、承運人和驗收入庫人等欄目均應逐一填寫,不得漏項。二聯單,一聯交財務,一聯留存。

          第七條商品入庫必須嚴格驗收,原材料的驗收單必須有倉管、廚房或店長經理共同驗收;入庫后倉庫保管員應嚴格履行貨物保管職責。

          第八條入庫后應將該“入庫單”的“財務聯”一起附于購貨發票后交財務入賬。

          第九條對于外購物資數量短缺、品種質量不符的,由采購部負責更換,更換費用或因此而造成的損失由采購人個人承擔;銷售后因質量問題而返修、銷售退回所發生的損失由后廚部門承擔。

          第四章出庫管理

          第十條商品或原材料由出納先打印”出庫單”,再交由倉管辦理“出庫”手續,按使用部門據實發貨,發貨后由使用部門和倉管在出庫單上簽字確認。

          第十一條月末,已領用但尚未銷售出去的,應及時退回倉庫,便于財務如實核算成本。

          第十二條倉庫負責人應當每天記錄出入庫明細,每十天,由出納按軟件里的數量打印出當月的存貨出入庫明細表,倉庫將簽好字的出入庫單據先與出納的出入庫明細表核對,核對無誤后交給公司財務人員進行賬務處理。

          第十三條其他物資出庫需憑經總經理或其授權人批準的領用單,由倉庫保管員核對數量、品名、規格后發貨。

          第五章庫存管理

          第十五條保管員應設置各種存貨進銷存明細賬,并依據出入庫單進行賬簿登記,經常與出納的軟件數據核對賬目、實地盤點實物,保證賬賬、賬實相符。物資要堆放整齊、標簽清楚、計量準確、存放安全。保管員對存貨的.安全和完整負責。

          第十六條對于各種物資每月月底由出納會計打印進銷存報表與倉庫負責人盤點核對,每月底盤點一次。

          第十七條倉庫保管員應做好倉庫的日常環境衛生管理,檢查庫存物資的安全保障情況,消除安全隱患。發現情況及時匯報,以利于及時落實措施予以解決。倉庫保管員工作失責而導致貨物毀損的,應按成本價做出賠償。

          第十八條存貨應定期盤點。每月末,倉庫管理員應對所管理的物資進行核對檢查,使賬、卡、物一致,并上報各類存貨的收發存情況。每年末,公司進行一次全面存貨盤點。盤點人應分清存貨庫齡,對盤盈、盤虧、毀損、報廢等情況及時查明原因,并區別情況,落實責任,報告有關領導,經批準后及時處理。

          第十九條存貨的取得采用實際成本計價,存貨的發出采用加權平均法計價,期末存貨采用成本與可變現凈值孰低計價。年末,公司應對剔除有問題庫存后的存貨余額按單個存貨項目進行分析,由物資管理部門結合市場行情和期末存貨實際,比較期末賬面價值與期末可變現凈值,編制存貨跌價情況表,經主管領導審核后送財務部門,財務部門據此編制存貨跌價準備提取方案,報公司財務負責人審核、總經理批準后提取存貨跌價準備。

          存貨保管制度 6

          第一章總則

          第一條為了優化企業存貨管理,保障倉庫保管安全、有序、規范,提高倉庫工作效率,特制定本辦法。

          第二條本辦法中的存貨是指公司在日;顒又谐钟械,以備出售的產成品或商品、在產品,以及在生產或提供勞務過程中耗用的材料和物料,主要包括各類原材料、在產品、半成品、產成品、商品、周轉材料等。

          第三條存貨只有同時滿足以下兩個條件,才能加以確認:

          (一)該存貨包含的經濟利益很可能流入公司;

          (二)該存貨的成本能夠可靠地計量。

          第二章存貨的計量

          第四條存貨的初始成本的計量

          存貨在取得時,應按照實際成本入賬。存貨實際成本的計量因來源不同而有所不同,具體按以下原則確定:

          (一)購入的存貨,其實際成本包括買價、運輸費、裝卸費、保險費、包裝費、倉儲費、運輸途中的合理損耗、入庫前的挑選整理費等。

          (二)自制的存貨,有自制的原材料、包裝物、低值易耗品、在產品、半成品、產成品等。它們的實際成本包括制造過程中所耗用的原材料、工資和有關費用等實際成本。

          第五條存貨發出成本的計量

          采用加權平均成本進行日常核算。

          第三章存貨的收發管理

          第六條化工產品采購必須由銷售部依據公司年度制定的采購計劃采購,周轉材料由綜合辦公室依據公司年度制定的周轉材料采購計劃采購。

          (一)存貨入庫管理

          1.存貨采購必須按規定取得增值稅專用發票。對確實不能取得增值稅專用發票的,須事先提出申請,報經財務部批準,方可采購。

          2.化工產品入庫由經辦人員根據發票、運雜費等外來憑證與采購計劃、采購合同核對,檢查憑證所列材料的品種、規格、數量和發貨日期等是否與合同、計劃相符。核對無誤后,交由倉庫人員填制材料驗收入庫單,倉庫人員根據入庫單的內容核對入庫并簽字,化工產品經辦人據此報帳。財務人員根據有關憑證審核發票合法性、正確性及價格的合理性,并進行相應的會計處理。

          3.周轉材料入庫由綜合辦公室經辦人員根據發票等外來憑證,檢查憑證所列材料的品種、規格、數量相符。核對無誤后,交由綜合辦公室倉庫人員填制周轉材料入庫單,綜合辦公室倉庫人員根據入庫單的內容核對入庫并簽字,綜合辦公室經辦人據此報帳。財務人員根據有關憑證審核發票合法性、正確性及價格的合理性,并進行相應的會計處理。

          存貨驗收過程中,如有數量、質量、型號規格不符及破壞、毀壞等情況應查明原因,屬產品質量問題的,拒絕入庫,實行退貨,如不符,應由銷售部或綜合辦公室會同相關部門按照公司關于質量管理規定提出索賠等處理意見,財務部門應當拒絕付款或部分拒絕付款。

          (二)存貨發出的.管理

          1.周轉材料,根據當期消耗計劃,由使用部門填制周轉材料領用單,由責任部門審核簽字,綜合辦公室倉庫人員據此辦理周轉材料出庫。

          2.化工產品出庫,公司堅持先款后貨原則,由銷售部依據公司制定客戶管理辦法和結算管理辦法進行銷售出庫單編制,財務部相關人員對貨款是否到賬進行審核,審核無誤后在銷售出庫單簽字確認,公司領導進行最終簽字確認,銷售部將確定無誤的銷售出庫單蓋章傳真至倉庫,倉庫據以辦理提貨手續。

          第四章存貨明細賬管理

          第七條所有入庫儲存的商品、材料物資,應按品種登記明細卡,記錄收發數并結出余額,隨時與實存數量進行核對,并做到卡、實相符。如有不符,應查明原因并及時糾正。

          第八條倉庫應建立存貨明細賬,詳細登記存貨的類別、編號、名稱、規格型號、數量、計量單位等,并定期與財務部就存貨品種、數量、金額等進行核對。

          第九條存貨明細賬是記錄實物的收入、發出、結存情況的重要賬冊,必須按品種、規格登記,妥善保管,年終裝訂成冊,至少保存5年。

          第十條入庫記錄不得隨意修改。如確需修改入庫記錄,應當經有效授權批準。

          第五章存貨的清查

          第十一條每月要進行不定期盤點,每年要進行期末全面盤點工作,對庫存材料、在制品、產成品等存貨資產進行盤點。

          第十二條由財務部組織力量,做好充分準備,根據工作計劃進度,安排盤點時間;要事先準備盤點清冊,盤點時逐一登記,發現損壞、變質、陳舊、失效的存貨,要單獨注明,寫明盤點日期,并由盤點人簽章。對從實際盤點日至12月31日的存貨每一筆收發業務都要單獨列示計算。

          第十三條存貨發生盤盈、盤虧及毀損,應及時按規定審批處理,盤盈的存貨沖減當期的管理費用,盤虧的存貨,應查明原因,由于管理人員管理不善原因造成的,應予以罰款,在扣減過失人或者保險等賠款和殘值后,計入當期的管理費用,屬于非正常損失的,計入營業外支出。

          第六章附則

          第十四條本辦法由財務部負責解釋。

          第十五條本辦法自下發之日起施行。

          存貨保管制度 7

          一、存貨管理的范圍

          包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產品和產成品的入出庫及庫存的管理。

          二、入庫管理

          1、外購時,首先由用料部門提出用料計劃,由分管領導和委派會計審核,交財務部門納入收支計劃,并通過單位內部支付款項,再由供應部門負責實施采購。

          2、購回時,由物資質檢部門按質按量組織驗收,按實際質量認真填寫“入庫單”,對“入庫單”的外購地、入庫時間、物資名稱、規格型號、數量、單價、金額、交貨人、承包人和驗收入庫等應逐一填寫,不得漏項,對無隨貨同行發票的貨物金額應由交貨人提供采購價,財務據此入賬核算,待發票到后再按實際價格調整。

          3、運費結算必須在運輸發票后附有一次復寫的“入庫單”的“運費結算聯”,如無運費,應將該聯連同“入庫單”的.“財務聯”一起附于購貨發票后交財務入賬。

          4、產成品入庫必須有質檢部門驗收的“合格證”,由保管員按規格、品種填寫成品“入庫單”,質檢員、保管員和當班生產負責人均應簽字。

          5、對于外購物資數量短缺、品種質量不符合,由采購人負責更換,更換費用或因此而造成的損失由采購人個人承擔,生產產品因質量問題而返修,銷售退回所發生的損失由生產部門承擔。

          三、出庫管理

          1、生產用物資由生產部門按生產所需于材料會計處辦理“出庫單”手續,對非生產用物資領用人應持領用審批手續,辦理“出庫單”及相關手續,倉庫保管員憑“出庫單”據實發貨。

          2、月末,已領用但尚未耗用的物資(包括殘余料),應及時退回倉庫,便于財務如實核算成本。

          3、材料會計在月底時,應將當月的存貨出入庫按部門分項目匯總,與倉庫保管、生產部門核對一致后,報給成本會計。

          四、庫存管理

          1、保管員應設置各種存貨保管明細賬,并根據出入庫單進行賬簿登記,經常與財務核對賬目,實地盤點實物,保證賬賬相符,賬實相符。物資要堆放整齊,標簽清楚,存放安全,保管員對存貨的安全和完整負責。

          2、對用量或金額較大,領用次數頻繁的物資應每月盤點一次,對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。

          3、盤點時,由供應、生產、倉庫、質檢、財務等部門組成財產清查小組,對存貨進行實地盤點,查找盈虧、積壓等原因,編制盤存表,提出處理意見,參與清查的人員應在盤存表上簽字,以示負責。

          存貨保管制度 8

          1、目的

          為求倉庫存貨及財產保管的正確性、安全性以及庫存數字的準確性。促使倉庫管理事務處理有章可循,進一步加強管理人員的責任,并達到財產管理的目的,特制定本制度。

          2、管理范圍

          2.1原材料:按性質分類,例如化工類、纖維類、木材類、塑料類、鋼材類、工具類、輪子類、軸承類等不同類別。

          2.2產成品:按不同客戶、不同類別、不同質量分類。

          2.3模具:按不同類別分類。

          3、貨物入庫、存放及領料

          3.1存貨的堆置,應力求整齊、集中、分類,設置存貨卡。

          3.2按貨物類別特性與庫存條件確定存放地點。

          3.3各項存貨卡或者財產卡依編號順序,事先準備妥當,以備盤點。

          3.4按照入庫的品名、規格、型號驗收實際重量,會同質檢部門驗收貨物質量。

          3.5對不合格的貨物停止入庫并向上級報告,等候上級指令處理。

          3.6按照領料單的品名、規格、型號、數量準確發放貨物。

          3.7各項財務賬冊應于當日下班前登記完畢,如因特殊原因,無法完成時,將尚未入賬的有關單據如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等于次日上午上班前登記完成。

          4、報告制度

          每月向上級部門報告原料、成品、模具進、出、庫存情況,包括月度入庫匯總表、月度出庫匯總表、月度結存庫存表,年度入庫匯總表、年度出庫匯總表。并于安全庫存量以下時及時將庫存量通知生產部門、項目部及財務部,以便及時實施采購。

          5、盤點制度

          存貨的盤點,以當月最末一日實施為原則。

          5.1按月盤點:由倉庫管理員在倉庫主管的監督下進行。

          5.2年中、年終盤點

          5.2.1存貨:由部門會同財務部門于年(中)終時,實施全面總清點一次。

          5.2.2物資:由部門會同財務部門于年(中)終時,實施全面總清點一次。

          5.3檢查:由財務部門照會其倉庫主管后,做存貨隨機抽樣盤點。

          5.4特定的不定期抽點的盤點工作,亦設置盤點人、會點人、抽點人,其職責與年中(終)盤點同。

          6、賬載錯誤處理

          6.1賬載數量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者,記賬人員應視情節輕重予以申誡以上處分,情況嚴重者,應呈財務經理議處。

          6.2賬載數字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查,憑證未整理難以查核或有虛構數字者一律由直接主管簽報財務經理議處。

          7、賠償處理

          財、物料管理人員、保管人有下列情況者,應送總經理議處或賠償相同的金額:

         。ㄒ唬⿲λ9艿呢斘镉斜I賣、掉換或化公為私等營私舞弊者:

         。ǘ⿲λ9艿呢斘镂唇泩鬁识米砸妻D、撥借或損壞不報告者:

         。ㄈ┪幢M保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。

          8、崗位責任

         。ㄒ唬﹤}庫主管崗位職責

          1)倉庫主管是公司重要的崗位之一。主要負責對公司的`材料倉、成品倉進行組織管理,并對包裝物、模具、工具、勞保用品、物料、廢料進行組織管理。

          2)輔導、組織、授權倉管員開展工作。按照公司的***策和規章制度嚴格要求倉管員,并對倉管員進行考核,督導各倉庫財產物資的安全流動。

          3)管理倉管員的內容必須包括:按要求檢驗入庫材料或產品,按各種計量標準計量并記錄,如單位為條、米、箱或桶都必須有重量記錄如公斤,發現有問題的材料或產品入庫應要求入庫人改正并及時向上級報告。

          4)監督和檢查倉庫物品的收、發、存記錄,要求材料倉和成品倉賬本、貨物卡、實物必須相符,在工作流程上輔導和培訓倉管員。

          5)檢查倉庫5S工作的情況。

          6)對倉庫作業流程、崗位責任、規則制度的編制提出意見。

          7)組織按月定期的盤點工作,及時向相關部門提交盤點結果。

          8)對倉庫物料存量實行ABC分類法,設定庫存量的高低限制,定期檢查實物存量與高低限的差距情況。

          (二)原料倉倉管員崗位職責

          1)在倉庫主管的領導下開展工作。遵守公司的各項制度,按照倉庫領料制度執行領料手續。

          2)監督搬運工工作,制止野蠻裝卸。

          3)負責原料倉安全保管。有責任制止違反倉庫防火安全的行為。

          4)負責本倉庫物品的收、發貨,核對品種、數量,填寫有關入庫、出庫單,登記賬本,做到賬、卡、物相符。

          5)倉庫按照5S要求進行管理,報表管理、文件數據管理。

          6)原料倉領料規程、管理制度的編制或提出修訂意見。

          7)檢查入庫的原料品名、規格、型號、數量、外包裝是否符合要求、有沒有缺斤少兩,有沒有貨不對辦,有沒有劣質材料、并及時通知質檢員檢驗質量,對不要求的材料要求退貨或說明原因不予入庫,并及時向倉庫主管反映情況。

          8)做好原料的狀態標識。能辨別及熟記各種原料的代號并掌握庫存物品的特性,合理安排擺放區域。

          9)發貨執行“先入先出、按單發放”的原則。加強與生產部門或者物料需求部門之間的溝通。

          10)及時整理庫存物品,保持倉庫清潔衛生、堆放整齊有序,搞好防火、防潮、防霉、防揮發、防蛀工作,發現問題及時解決。隨時留意物品質量、有效期限,如有問題及時向倉庫主管反映。

          11)監控物品庫存數量,負責向上級遞交需要補貨的原料,做到及時、準確。

          12)在非當班時間,有需要時,須回廠收、發貨。

          13)每月定期盤點,按時上報相關表冊。

          14)服從工作安排,完成上級交給的各項臨時任務。

          (三)成品倉倉管員崗位職責

          1)在倉庫主管領導下開展工作。嚴格遵守、認真貫徹落實公司的方針***策和各項規章制度。嚴格遵守倉庫安全制度,認真執行倉庫管理辦法。

          2)督導搬運工工作,制止野蠻裝卸。

          3)負責本倉庫安全生產,有責任制止違反倉庫防火安全的行為。

          4)負責本倉庫保密管理、5S推行、資產管理、文件數據管理。

          5)負責本倉庫物品的收、發貨,核對品種、數量,填寫有關單據、賬卡,保證賬物相符。

          6)每天早上將庫存數上報倉庫主管。

          7)對進出倉產品的數量負總責。

          8)成品進倉時,檢查產品的完好性。對污漬、破損的產品停止入庫、并及時向倉庫主管反映。

          9)加強與各有關部門的溝通,保證收發貨的及時。

          10)及時整理庫存物品,保證倉庫物品擺放整齊,保持倉庫的環境衛生。

          11)成品庫存數量異常應及時通知專案部門。

          12)在非當班時間,有需要時,須回廠發貨。

          13)每日做好出入庫的記賬工作。每月定期盤點。

          14)負責協調本倉庫與包裝發貨組之間的工作,出現問題及時上報。

          15)服從工作安排,完成上級交給的各項臨時任務。

          存貨保管制度 9

          第一章總則

          第一條為加強公司存貨的管理和控制,保證存貨的安全完整,提高存貨使用效率,根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《企業內部控制規范》以及國家有關法律法規結合公司實際,特制定本制度。

          第二條本制度的存貨指公司在生產經營過程中必須儲備的主要原燃材料、包裝物、輔助材料、低值易耗品、設備及配件,以及已完工入庫的產成品、自制半成品。

          第二章存貨采購

          第三條存貨采購由公司采購部負責。存貨使用部門提交采購申請,生管中心核實后擬定采購計劃經審批后交采購部門組織采購,采購部需對購買物資的規格、型號、數量和質量要求進行核實后進行詢價。向供應方詢價時應選擇不少于三家進行比選,經審定后及時與供應商簽訂采購合同。簽訂合同時應按《合同法》的規定對數量、質量、規格、型號、供貨時間、提貨方式、驗收標準、運費承擔、結算付款方式等有利于公司的條款進行約定,簽訂的合同必須有部門負責人和公司法人代表或授權委托人簽字并加蓋合同章后方為有效。

          第四條對于無法簽訂采購合同的小額急需物資或備品備件,采購部在確定供應商時應就需購買的物資數量、質量、規格、型號和價格進行約定后制定簡易訂單。采購員在采購物資時應要求供應商出具隨貨同行依據,明確所購物資的時間、規格型號、質量、數量和價格,以便保管驗收入庫。

          第三章存貨驗收

          第五條公司采購物資應按照采購計劃和采購合同在實物到廠時按下列要求進行驗收:

          1、核對審批的物資采購計劃、供貨企業提供的材質證明、合格證、運單、提貨單、隨貨同行通知單等原始單據與待入庫貨物是否相符;

          2、對擬入庫物資的`交貨期進行檢驗,確定該貨物的實際交貨期與合同訂購單中的交貨期是否一致;

          3、對待驗物資進行型號、數量、質量的復核。

          4、質量驗收合格的物資應于物資到廠當日以實際數量及時辦理入庫相關手續;對經驗收不符合要求的物資,應及時辦理退貨和暫緩入庫,辦理退貨和暫緩入庫時應由對方經辦人、采購部人員和保管共同簽字。

          5、因特殊原因無法入庫而直接投入生產使用的物資,由采購人員(送貨承運人)通知庫房保管共同與實際使用部門進行物資交接,辦理交接手續,然后再由使用部門按正常程序辦理領用手續。保管應按正常入庫和領用程序進行處理。

          6、保管在對所有進廠物資驗收時,對需要過磅的存貨必須查驗公司指定過磅單位磅秤房出具的過磅單,無過磅單不得驗收入庫。

          7、保管每日須將上一日已入庫物資的驗收單據與供貨企業提供的材質證明、合格證、運單、提貨單、隨貨通知單等原始單據一并上報公司采購部,由采購部匯總核實后提交相關單證按審批程序及時將相關結算票據報財務部進行審核入賬。

          第六條公司自制存貨應由生產部門組織專人對其進行檢驗,存貨保管憑檢驗合格手續辦理入庫。

          第四章存貨保管

          第七條存貨管理部門對入庫的存貨應當建立存貨明細賬,詳細登記存貨類別、編號、名稱、規格型號、數量、計量單位等內容,并定期與財務部就存貨品種、數量、金額等進行核對。

          第八條存貨的存放和管理由庫房保管負責并進行分類編目,嚴格限制其他無關人員接觸存貨,保管應建立健全存貨登記薄,對存貨的收、發、存及時進行登記,存貨擺放處應有登記卡片,并詳細標明規格型號。

          第九條庫房保管應當定期對存貨進行檢查,保證賬表與實物一致,發現存貨損壞、變質等情況及時向主管部門報告。

          第十條存貨核算員(開票員)應對已領用到生產現場的材料、低值易耗品、半成品等物資進行控制管理,存貨的使用部門應對所領用存貨的安全負責,防止浪費、被盜和流失。

          第十一條存貨核算員應正確核算存貨采購成本。采購成本按不含稅價計算。

          第十二條公司財務部應當加強與倉儲部門經常性賬實核對工作,定期進行實物盤點,做到賬實相符,避免出現將已入庫存貨不入賬或已發出存貨不銷賬的情況發生。

          第十三條公司每年應結合決算的要求對所有存貨進行盤點,盤點前由財務部制定盤點計劃,明確盤點時間、范圍、方法、參盤人員等。

          第十四條公司需盤點時,保管員應提前進行整理,盤點時應保證存貨有序擺放、保持盤點記錄的完整。對于特殊存貨,可以聘請專業人員采用特定方法進行盤點。

          第十五條存貨的盤盈、盤虧應當及時編制盤點表,盤盈、盤虧應分析原因,分清責任并提出處理建議,報經公司總經理批準后,及時進行賬務處理。

          第十六條庫房保管應通過盤點、清查、檢查等方式全面掌握存貨的狀況,及時發現并報告存貨的殘、次、冷、背等情況。

          第十七條公司主材發出計價使用全月一次加權平均法,輔助材料及低值易耗品發出計價使用移動平均法,設備的計價使用個別計價法,未經批準不得隨意變更。

          第十八條采購部與財務部應結合盤點結果對存貨盤虧、毀損原因進行分析,明確相關人員責任。報經批準后,進行會計處理。

          第五章存貨發放

          第十九條生產車間存貨領用時,必須有當班領用部門負責人(車間主任、班組長等)簽字才能開據領料單,保管憑領料單發貨。豪意車間、豪虹車間領用豪森產品,應由生管中心開據產品調撥計劃單,保管憑調撥計劃單開據產成品出庫單后,由領用經辦人簽字后發貨,分公司門衛見單放行。

          第二十條保管應根據核算員開據的領料單與存貨進行核對,確保與存貨品名、規格、型號、數量、價格一致,防止人為錯發。

          第二十一條公司各管理部門領用材料,應由部門負責人簽字。

          第二十二條公司已完工庫存商品銷售的發出,必須經生管中心簽字批準后,填制產品出庫單,出庫相關單據應及時傳遞到財務部進行核算。倉庫保管應當根據經審批的銷售出庫單發放貨物,并定期將發貨記錄同銷售部門和財務部核對。

          第六章附則

          第二十三條違反本制度之一的,處具體經辦人100元罰款,處主管負責人200元罰款。

          第二十四條因違反本制度規定,造成公司資產損毀、缺失,由經辦人承擔賠償責任。

          第二十五條本制度同時適用于公司控股各子公司。

          第二十六條本制度解釋權歸公司財務部,從2013年1月1日起執行。

          存貨保管制度 10

          第一章 總則

          第1條 目的

          為了規范存貨管理,節約存貨管理費用,特制定本制度。

          第2條 管理范圍

          包括企業臨時出租房、周轉房以及在建工程、周轉材料、低值易耗品等。

          第二章 工程物資的管理

          第3條 工程物資的采購

          (1)工程物資的采購,根據工程計劃和預算,編制總體采購計劃,報企業領導審核后執行。

          (2)每月初,有關部門根據年度計劃、上月工程物資的實際消耗情況、工程進度變化情況及合理的需要量制訂月度采購計劃,嚴禁無計劃盲目采購。

          (3)工程物資的采購必須由專人負責,采購員應根據經審核過的計劃及采購清單實施采購。

          第4條 工程物資的入庫

          (1)工程物資購進后,必須認真驗收,嚴把質量關、價格關、數量關,經檢驗質量合格、數量無誤后,方能辦理入庫手續。

          (2)工程物資入庫驗收時,發現采購不合格或不符合要求的,由采購人員直接負責;驗收入庫后發現問題的,由保管員負責。

          (3)工程物資驗收時發現短缺、毀損等數量、質量上的問題時,應查明原因,落實責任,其中應由運輸部門負責的,要填制《工程物資短缺毀損清單》,由運輸部門鑒證后,連同工程物資一并送交倉庫。對于數量尚未點清、驗質尚無結果的工程物資應單獨保管,不得領用。

          (4)工程物資經驗收后,保管員應填制《收料單》,一式三聯,第一聯材料采購部留存,用以考核工程物資采購計劃的執行情況,第二聯隨同發票送交財務管理部門報賬,第三聯倉庫留存。

          (5)采購人員向財務管理部門報賬時,原始單據和入庫手續必須齊全,否則財務人員有權拒絕報賬。

          第5條 工程物資的領用

          (1)工程物資的領用必須按《領料單》的要求嚴格填寫,《領料單》如有缺項,保管員有權拒絕發貨,倉庫材料核算人員有權拒絕受理,并通知領用人補填完整。

          (2)領料批準的權限按各級領導的審批權規定辦理。

          第6條 工程物資的庫存管理

          (1)倉庫必須建立收、發、退料責任制,嚴格執行驗收,規范計量工具、量尺過磅、點數、估堆、驗質、上架、入庫、立卡等管理制度,做到賬賬相符、賬實相符、賬證相符。

          (2)建立工程物資管理臺賬,進行數量、金額核算,設立核算人員,認真填寫收、發、退料憑證,做到真實可靠。

          (3)倉庫根據收、發、退料單登記材料明細賬,并于月底報送財務管理部門,與財務管理部門核對無誤。

          第7條 工程物資的盤點清查制度

          (1)為了不影響財務核算工作,倉庫應在每月25日結賬,編報《工程物資變動表》、《支出清單》并附收、發、退料憑單及時送交財務管理部門。每月25日結賬時,要做好收、支、結存的盤點工作,核對庫存數,從量上查明盤盈、盤虧數,報送財務管理部門。

          (2)建立工程物資定期清查制度,采用實地盤點的方法,用點數、過磅或測量等方法點清數量。盤點后,編制《庫存物資盤點表》,將倉庫工程物資卡片所列的結存數和盤點的實有數核對,對于賬實不符的材料,應切實查明原因,分清責任。工程物資要求每季度清查一次。

          (3)財務必須認真做好原始憑證的審核工作,合理組織工程物資的總分類核算和明細分類核算,做到賬賬相符、賬證相符、賬實相符,保證賬、卡、物、資金四相等。

          (4)做好工程物資的索賠工作。

          第8條 工程物資的稽核

          (1)財務管理部應設置專職的審計人員(在企業的中、遠期規劃中,視企業的發展狀況,成立獨立的內部審計機構),對工程物資業務進行核查,對工程物資資金的利用效益進行分析。

          (2)審計人員應參與工程物資的盤點,現場觀察存貨的流動與控制。在調查過程中,還應聽取生產技術人員、工程師及有關專家的`意見。因為有些工程物資的專業技術性強,不了解這些情況,就很難對工程物資的內部控制制度做出判斷。

          (3)工程物資資金利用效益的考核是通過對材料會計核算反映的存貨資金使用情況的計算、檢查、分析(如計算工程物資周轉率、周轉天數等指標),以加強工程物資的管理,合理使用資金,加速資金周轉,提高資金利用率。

          第三章 低值易耗品管理

          第9條 根據企業的情況,規定××元以下、使用年限較短、不作為固定資產核算的各種用具、物品以及在經營中使用的包裝物、周轉材料等,為低值易耗品。

          第10條 低值易耗品在購買之前應根據需要填寫購買《申請單》,經有關部門審核,企業領導批準后,方能選購。一次性購買低值易耗品金額在五萬元以下的,由申請部門的部門經理同意、歸口管理部門審核,主管副總經理審批;一次性購買低值易耗品金額在五萬元以上的,由申請部門的部門經理同意、歸口管理部門審核,主管財務的副總經理及企業總經理雙簽批準。

          第11條 非生產用低值易耗品實行歸口管理,計算機類低值易耗品由信息資源部管理,其他非生產用低值易耗品由行政管理部負責管理。

          第12條 各歸口管理部門在低值易耗品的日常管理中應進行以下工作:

          (1)參與供應商的選擇評價;

          (2)參與品種、型號、規格、價格的選擇;

          (3)負責驗收;

          (4)提出轉移、報廢處理意見及參與清理;

          (5)參與組織資產清查等。

          第13條 非生產用低值易耗品由行政管理部統一購買。

          第14條 為了加強對在用低值易耗品的管理,應按使用單位和部門設置低值易耗品登記簿。

          第15條 使用部門向倉庫領用低值易耗品,應填制一式三份的領用憑證,一份留存倉庫,作為登記庫存低值易耗品卡片的依據;一份交給使用部門作為實物管理的依據;一份交給會計部門作為記賬的依據。

          第16條 各部門應建立低值易耗品卡片,由歸口管理部門保管,控制各使用部門在用低值易耗品。

          第17條 要建立以舊換新的賠償制度,并及時按照制度辦理憑證,進行會計處理,按各使用部門設置在用低值耗品明細賬(包括數量和金額),定期與實物核對。在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品,應加強實物管理,并在備查簿中進行登記。

          第18條 企業的低值易耗品報廢時,應由負責使用部門及時填制《低值易耗品報廢單》,填明報廢低值易耗品的數量和原價。入庫殘料按照規定做價。由于員工丟失損壞,照章應由員工賠償的,還要注明應由員工賠償的金額和員工姓名及簽章,財務部門應根據《報廢單》進行查審核對,并計算報廢低值易耗品的已提攤銷額和應補提的攤銷額。

          第19條 所有離職的人員,應辦理低值易耗品的退庫手續,同時,管理低值易耗的人員應監督低值易耗品的實物管理。

          第四章 存貨盤點和核算

          第20條 存貨應當定期盤點,每年至少盤點一次,盤點情況如與賬面記錄不符,應當于查明原因后,按時進行會計處理,一般在年終結賬前處理完畢。

          第21條 盤盈的存貨,應當相應沖減有關成本費用;盤虧或毀損的存貨,在扣除過失人或者保險企業賠款和殘料價值后,應當相應計入有關成本、費用,其中,由于自然災害造成的凈損失,計入營業外支出。

          第22條 財務管理部應于每財年末對比存貨的賬面價值和現行市價,若賬面價值低于現行市價,則應計提存貨跌價損失準備。

          第23條 及時辦理竣工決算,正確核算完工產品成本,確;乜畹募皶r性,隨時掌握產成品狀況。

          第24條 出租開發的房屋、建筑物按竣工決算成本入賬,在使用期限內分期進行攤銷。建立出租開發產品臺賬或卡片賬,定期進行盤點,至少每年一次,評估出租開發產品的使用狀況,正確、及時掌握資產的現實價值。

          第25條 對工程支出進行明細分類核算,準確核算在建工程成本。

          第26條 預算內工程支出由主管財務的副總經理批準,預算外工程支出由總經理會同主管財務的副總經理批準。

          第五章 附則

          第27條 本制度由財務管理部負責制定并提出修改意見。

          第28條 本制度經總經理簽字后生效。

          第29條 本制度的解釋權歸財務管理部。

          存貨保管制度 11

          第一條為了加強集團酒店業(包括餐飲、客房和休閑娛樂三大部分)的存貨管理,規范存貨的購進、領用、耗用、節余庫存保管及存貨各環節核算的操作流程和管理行為,現根據酒店管理公司經營管理的需要,制定本規定。

          第二條本規定中的存貨是指集團酒店業在日常經營過程中行將消耗的原物料、燃料及經營性輔助設備(不包括固定資產部分)。

          具體包括:

          1、原材料:餐飲業各種制作的基礎性原材料,如魚、肉、蔬菜等,以及干貨調料等;

          2、庫存商品:存放于倉庫及水吧的香煙、酒水、紙巾等出售商品;

          3、物料用品:一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經營性輔助設備(不包括固定資產部分);

          4、燃料:指酒店各設備正常運營維護所需的各種燃料等。

          第三條存貨的購進管理

          一、存貨的購進采取“采購計劃審批制”:

          1、單價在500元及以上的.各種經營性輔助設備(指低值易耗品部分)的購進審批辦法,參照集團的相關規定執行;單價在500元以下的各種經營性輔助設備、日常經營所需的原物料及燃料的購進審批辦法,按照本規定中的相關條款執行。

          2、對不同存貨,采取不同時期申報計劃:

          (1)日計劃:指需購進的各種基礎性原材料食品,由廚部、餐飲部于頭

          一天預測第二天的需要量,據此擬定需求,填制《廚房訂貨申請表》,報使用部門負責人審核簽字后,交采購部辦理正式采購業務。申報計劃時間為每天下午4:00—8:30。

         。2)周計劃:指需購進的凍品、煙等,填制《天怡酒店管理公司申購單》

          由部門或倉庫申報,交采購部辦理采購業務。申報計劃時間為每周六下午。

         。3)半月計劃:指需購進的干貨調料,由倉庫報計劃,填制《天怡酒店

          管理公司申購單》,倉庫領班簽字后,送交采購部辦理正式采購業務。申報計劃時間為每月1—5號和15—20號。

         。4)月計劃:指需購進的客房用品、印刷用品等,由倉庫以及各部預測

          該月需要量,并據此擬定需求,填制《天怡酒店管理公司申購單》,送交采購部,并辦理正式采購業務。申報計劃時間為每月25—30號。

          3、上述第(3)、(4)項填制《天怡酒店管理公司申購單》,經使用部門負責人簽字后需交倉庫核簽:倉庫主要核查需購進的物料在計劃申報時倉庫中實有的各物料(包括可代用品)庫存數量,并將相應的數量據實填入對應欄次,并提出計劃意見。

          存貨保管制度 12

          一、總則

          1、為了加強公司對項目存貨的管理和控制,保證項目存貨安全完整,提高項目存貨使用和發放效率,保證合理確認存貨價值,防止并及時發現和糾正存貨業務中的各種差錯和舞弊,根據國家有關法律法規和《物資設備管理辦法》,制定本制度。

          2、本制度所稱存貨,是指公司及下屬項目在日;顒又袑μ幵谏a過程中的在產品、在生產過程中提供勞務過程中耗用的材料和物資,只要包括各類原材料、成品、半成品、周轉材料、小型設備機具、五金配件等。

          3、庫存物資內部控制中的不相容職務應當分離,其中包括:

         。1)物資入庫、出庫經辦者與審批者應分離。

          (2)實物的驗收保管與采購應分離。

         。3)審批發料的物資人員與存貨保管員應分離。

         。4)存貨盤點應由保管、記賬及獨立于這些職務的其他人員共同進行。

         。5)若某職位空缺或相關人員臨時外出,應指定替代人員或臨時人員負責,避免暫時的職務重疊。

          二、驗收和保管

          1、公司制定了項目管理手冊或相關管理辦法,對物資驗收入庫流程予以規范,包括貨物的質量驗收,數量核對等。

          項目材料員等驗證人員根據采購合同/進場計劃等資料及驗收標準對進場物資質量、數量進行檢查,核對無誤后再送貨單(或驗收單)簽字確認,材料直接移交分包的還應由分包商材料員簽字確認。對按規定需復驗的物資由項目試驗員取樣復驗,出具復驗報告。驗證人員根據以上驗證結果填寫材料進廠檢驗記錄,由施工單位、監理單位等適當權限人員審核簽字。對于驗收合格后需辦理入庫手續的物資,需由倉庫保管員根據供貨單/驗收單填制入庫單,經材料員或相關主管人員簽字確認。

          材料員或倉庫保管員根據驗收單/入庫單及時登記材料收、發、存臺賬,每月末匯總填報材料收、發、存報表或相關匯總表,適當權限人員審核無誤后簽字確認。

          2、公司制定了物資管理規定或相關管理辦法,明確了甲供材料的驗收流程。項目材料員等驗證人員依據采購合同/進場計劃及驗收標準對進場物資進行驗收。如甲供材料直接調撥給施工單位,施工單位的人員需同時參與驗收,共同在收/調料單上簽字確認,材料員及時登記材料入庫臺賬,由材料人員審核簽字。公司制定了項目管理手冊或相關管理辦法,對于物資驗收流程予以規范,明確了對不合格物資的控制要求。貨物驗收時,如與訂單不符或外觀不符合要求的由項目材料員當場退給供應商,如果在復檢后不合格的物資,由項目材料員按不合格品控制程序執行,在產品標識上注明不合格產品,并及時與供應商協商退貨或換貨,同時經辦人員須填寫退、換貨記錄/不合格品處置記錄,適當權限人員審批確認。對不合格的物資,應單獨存放和記錄,避免與本單位存貨混淆使用。

          3、擬入庫自制存貨,按公司《倉儲控制程序》及入庫檢驗的相關規定和要求由質量控制處組織專人對其進行檢驗并予以標識,只有檢驗合格的產成品,生產部、倉儲處才可以作為存貨辦理入庫相關手續。

          4、倉儲處必須定期對存貨進行檢查,加強存貨的'日常保管工作。

         。1)因業務需要項目與項目之間的存貨流動辦理物資調撥單。

         。2)倉庫應按材料名稱及規格型號一物一卡準確標識,存卡應逐筆登記材料的收、發、存,各項內容應填寫齊全、準確。

          (3)上架保管的材料,應做到分門類別按行次-層次-位置排序擺放,標志明顯,易于存取和保管。

         。4)物資存放,進出環節注意防止滲、漏、變質等浪費行為,并保持材料倉庫現場整潔整齊。

         。5)易燃物品的包裝容器應牢固封閉,安全可靠,如有破損、殘缺、變形或物品分解變質等情況,應立即進行安全處理消除事故隱患,材料倉庫不能自行處理的應立即報告公司領導。

         。6)經常巡視材料倉庫物資,注意防潮、變質等防護措施,發現問題及時向有關部門報告。

         。7)為保證材料物資的安全,材料倉庫人員應注意防火,防盜,并掌握基本消防知識,嚴禁有火險隱患存在,如明火、吸煙、非法用電、易燃與易爆品、燒焊維修火花等。

          (8)倉庫保管員每日下班前應認真檢查,關好水源、電源門窗方可離開,以確保材料倉庫材料物資安全。

         。9)發料時,根據先進先出的原則發料,先到先發,應先集中發同一批次的物料,發完后再發另一批次的物料,發貨時,同一生產批號所需原材料集中發出,集中放置。

          (10)貴重物品、生產用關鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲應當實行嚴格審批制度。

          5、項管部必須對入庫的存貨建立存貨明細賬,詳細登記存貨類別、編號、名稱、規格型號、數量、計量單位等內容,并定期與財務管理部就存貨品種、數量、金額等進行核對。

          6、倉儲處必須根據自身的生產經營特點制定倉儲的總體計劃,并考慮工廠布局、工藝流程、設備擺放等因素,相應制定人員分工、實物流動、信息傳遞等具體管理制度。

          存貨的存放和管理應指定專人負責并進行分類編目,嚴格限制其他人員接觸存貨,入庫存貨應及時記入收發存登記薄或存貨卡片,并詳細標明存放地點。

          7、建立和健全出入庫人員登記制度,入庫人員均需經過倉管員的同意,并經過登記之后,方可在倉管員的陪同下進入倉庫,進入倉庫的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品,不得在庫房內吸煙。

          8、公司內部除存貨管理部門及倉庫人員外,原則上不得進入倉庫,其他部門和人員在下列情況下可進入倉庫:

         。1)開展存貨的年度盤點、月度盤點和不定期盤點

         。2)企業副總級以上管理人員對倉庫工作進行檢查

         。3)倉儲部門經理對倉庫工作的開展進行指導

         。4)財務部門工作人員根據賬實核對工作要求,需進行核對

          9、除上一款的規定以外,其他所有人員進入倉庫需要批準。具體程序如下:

         。1)擬進入倉庫現場的單位、部門或人員填寫企業統一印制的進庫申請單,對進庫時間、人員、主要事項等進行說明,并由申請單位、部門或人員予以蓋章或簽字。

         。2)企業總經理對下列情況進入倉庫進行最終審批:非本單位人員進入倉庫;進入危險品、保密物品以及貴重物品存放倉庫的。

          三、領用和發出

          1、定期評估產成品的可銷售性和原材的可用性

          2、存貨減值或盤點差異產生的存貨變動經審批后由財務部處理,管理當局復核并核準所有存貨價格或數量的賬務調整。

          3、生產部門、基建維修信用材料,應當持有生產部門及其相關部門核準的領料單。倉管員需經批準的領料單,核對物資數量、品名、規格后發料。

          如實行限額領料,對超出限額料的應當經過相關部門的領導特別授權。

          4、對倉管人員由于違規發放材料造成材料報廢、霉變、大材小用、優料劣用以及差錯等損失,倉管人員除承擔全部損失外,還要接受行政處分。

          5、月末要對現場未好用的物資,應及時退回倉庫,如果是下批生產仍需要用的物資,其物資實體可不退回倉庫,但應辦理退料入庫或紅字出庫手續,待下月月初重新開具"出庫單"便于財務如實核算成本。

          6、物資出庫需倉管員按公司《存貨管理流程》和局《項目物資設備管理辦法》等相關規定。

          7、倉儲處應充分做好盤存前準備工作,具體盤存要求如下:

         。1)將存盤工作所需用具和盤存表格預先做準備妥當。

         。2)倉庫內物料應分別碼放,若因硬件設施造成倉庫無法分區,可在倉庫內或其他存放區域對物料實施區分并標示。

         。3)存貨應有序擺放,應力求整齊、分類并置標示牌。

         。4)盤存期間已收到料而未辦妥入賬手續的存貨,應另行分別存放,并予以標示。

          (5)盤存期間除緊急用料外,暫停收發,物資部盤存期間所需用料的領料應提前進行,材料不可移動,但必須標示出。

          (6)凡檢驗合格產品,物資部應及時辦理入庫手續,當月最后一天應將所有檢驗合格產品辦理入庫手續。未檢驗的和未及時辦理入庫手續的,物資部應說明原因,并計入在產品工成品。

          (7)嚴格出、入庫管理;要日清、月結、定期盤點、賬物相符。

          存貨保管制度 13

          煤礦存貨管理制度為加強存貨管理,保證存貨安全完整,提高存貨運營效率,保證合理確認存貨價值,防止并及時發現和糾正存貨業務中的各種差錯和舞弊,特制定本制度。

          第一條管理內容存貨,是指企業在日;顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料、物料等。

          第二條庫管科對入庫材料應當建立明細賬,詳細登記存貨類別、編號、名稱、規格型號、數量、計量單位等內容,并定期與財務科就存貨品種、數量、金額等進行核對。入庫記錄不得隨意修改,如確需修改入庫記錄,應當經授權批準。

          第三條財務科應當針對存貨種類繁多、存放地點復雜、出入庫發生頻率高等特點,加強與倉儲部門經常性賬實核對工作,避免出現將已入庫存貨不入賬或已出庫不銷賬的情形。

          第四條庫管科定期對存貨進行檢查,確保及時發現存貨損壞、變質等情況,重視現場管理控制,防止浪費、被盜和流失。

          第五條財務科嚴格按照會計核算規定進行存貨的初始計量,正確核算存貨的采購成本,進行存貨的賬務處理。

          第六條材料發出計價方法采用計劃成本法,并按照公司會計核算辦法規定執行。存貨的計價方法一經確定,未經批準,不得隨意變更。

          第七條存貨的清查盤點原材料清查,由財務科和庫管科共同負責,每年除必須在年終決算前全面清查一次外,在年度期間,還應區別不同情況,對存貨進行輪流盤點、重點抽查或定期清查。對貴重物資至少每月清查一次;倉庫保管員崗位調動時,必須進行清查盤點。盤點必須形成《存貨盤點表》,并由參加盤點人員簽字確認。

          庫存商品每月盤點一次,由企業科、財務科、生產科、質檢科共同盤點。財務科負責編制《煤炭庫存盤點情況表》,盤點數量要與賬面數進行核對,對差異率大于20%或絕對額超6000噸的要進行原因分析,并由參加盤點人員簽字確認。

          第八條存貨的清查主要抓好以下三方面的工作:

         。ㄒ唬┩ㄟ^點數、過磅或測量等盤點方法,準確確定材料及產成品的實存數量,將盤點數量與賬面結存數量相核對,并查明賬實不符的`原因。

         。ǘ┰谇宀橹幸⒁鈳齑娌牧霞爱a成品的質量,發現霉爛變質和毀損的物資以及超儲積壓的物資,應查明原因。

         。ㄈ┚幹频摹洞尕洷P點表》和《煤炭庫存盤點情況表》要正確反映各種材料及產成品的賬存、實存數量和金額,以及盤盈、盤虧、報廢的數量和金額,并說明盤盈、盤虧、報廢的原因等情況。

          第九條盤庫結束后,財務科根據盤點結果編制《存貨盤點報告》,報經營副經理、分公司經理審閱并提出處理意見。財務科根據處理意見進行處理或上報公司財務部。

          第十條本制度未盡事宜,嚴格按照公司財務管理制度和會計核算辦法執行。

          第十一條本制度自發布之日起執行。

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