連鎖餐飲財務管理制度范本
在社會一步步向前發(fā)展的今天，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編收集整理的連鎖餐飲財務管理制度范本，希望能夠幫助到大家。
連鎖餐飲財務管理制度1
一、餐飲財務的職責
�。�、餐飲服務中心實行財務集中管理，部門獨立核算的財務管理體制。
２、餐飲服務中心所屬各部門應嚴格執(zhí)行國家，學校和后勤發(fā)展集團有關財務的，法律，法令，法規(guī)及管理制度，自覺接受財務和上級主管部門的監(jiān)督檢查。
�。�、餐飲中心財務室負責日常的報帳，算帳，記帳等財務會計管理工作；同時也要為中心主任提供會計信息和經濟分析數(shù)據(jù)，參與中心的規(guī)劃和決策。
４、財務室協(xié)助中心主任作好中心的各項財務管理工作，實行主任"一支筆"的財務審批制度。
�。怠嬋藛T應盡職盡責作好會計工作，嚴格實行會計監(jiān)督，遵守成本開支范圍，降低伙食成本費用。會計人員應根據(jù)《會計法》和《會計人員工作制度》行使自己的權力和義務。
二、現(xiàn)金管理制度
�。薄栏駡�(zhí)行國務院《現(xiàn)金管理暫行條例》。
�。�、遵守"現(xiàn)金收、支兩條線"的原則，嚴禁私自坐支、挪用。
３、不準用任何方式給其它單位或個人套取現(xiàn)金。
�。�、現(xiàn)金發(fā)生差錯，要及時查明原因，作好記錄，按有關規(guī)定處理。
�。�、各部門當天收入的現(xiàn)金要及時上繳中心財務室，財務室要及時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。
�。�、每天營業(yè)收入的現(xiàn)金要由保管員，核算員負責收回，三人以上共同清點，核對無誤后及時入帳，并由部門負責人、當事人簽字。
�。�、任何人不得將收入的現(xiàn)金私自挪用或存放。
�。浮⒉少徣藛T使用現(xiàn)金，必須由二人負責，持市場購貨報銷單經中心主任審批后，到中心財務室報帳。
�。�、因工作責任心不強，疏忽、馬虎，造成現(xiàn)金丟失、被盜，應追究當事人責任，并賠償損失。
三、銀行存款，支票管理制度
�。�、財會人員必須嚴格執(zhí)行財會管理有關規(guī)定，不得出借，出租銀行帳號，不準簽發(fā)空頭支票。
�。病⑻顚懡Y算憑證，必須認真，準確，清楚，不準涂改，大小寫金額要一致。
�。�、出納人員從銀行購回支票，首先要按號碼順序在支票登記薄中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥善保管。
４、出納員要認真核對銀行往來帳目，做到日清月結，對未達帳款要及時催要清理。
５、中心會計要不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款。
�。丁⒅迸c印鑒要分開存放。
�。贰⒉少弳T領取支票前，必須填寫《餐飲服務中心空白轉帳支票領請單》，經主任批準后，由出納員填好日期，用途，限額，方可領齲。
８、采購員使用支票結帳后，要及時報帳，如遇特殊情況，經主任批準后，也必須在月底前結清。
四、借款制度
１、任何借款都必須嚴格遵守審批程序。
�。�、任何人借款都必須填寫借款單，由中心主任審批后方可支付。
�。场⒉少徣藛T周轉金到年底必須歸還，次年重新辦理借款。
�。�、一般借款必須在任務完成一周內報帳。
五、收據(jù)管理與報帳制度
�。�、建立收據(jù)信用登記薄，由專人負責管理。
�。病㈤_錯的收據(jù)，必須全套留存在本收據(jù)本內，不準撕下廢棄。
�。场①徺I伙食原材料商品報帳時，必須填寫市場購貨單及發(fā)貨票方可報帳，否則，財務不予辦理。
�。础髱r，市場購貨單，發(fā)貨票，必須有保管員，經手人，食堂主任，主管副主任和主任簽字后方可報銷。同時，發(fā)貨票為一票多樣商品時，必須列出購物名細及單價，保管員，經手人簽字后附在發(fā)貨票后。
�。�、旅差費按學校財務規(guī)定執(zhí)行。
六、會計憑證復合及會計檔案管理制度
�。�、會計憑證要不定期進行抽查，并在裝訂前要進行復核。
�。�、對于復核出有錯誤的會計憑證，要按規(guī)定的程序改正。
�。�、會計檔案要妥善保管，存放有序，方便查找。
�。�、每年形成的會計檔案要整理成卷，裝訂成冊，并嚴格執(zhí)行安全保密制度，不得隨意堆放，毀損散失和泄密。
�。怠嫏n案保管期滿，要銷毀時，必須報集團財務科批準后方可銷毀。
�。�、會計檔案銷毀時，應在后勤集團財務科派人監(jiān)督下，經中心會計出納核對準確后進行，銷毀后在銷毀清冊上簽字，蓋章并將銷毀情況報告中心主任。
連鎖餐飲財務管理制度2
1、所有財產、低值易耗品應分別建立財產明細賬，低值易耗品明細賬。原材料要建立原材料流水賬。
2、財產明細賬應認真填寫固定資產明細賬，各欄目（總數(shù)、分類、使用年限、折舊單、預計殘值、單位、規(guī)格、名稱、編號）。其中，編號規(guī)則如下：公司代號/分公司代號/部門代號/類別代號/，例如：p/m/d/k—01表示：普賴斯美食公司電器類空調第一臺。其明細賬編號應與實物的財產卡一致，注：折舊率與殘值率可以不填憑證號欄掃，按如下方式填，憑證類別分四類：入、領、調、盤、。入——入庫單，領——領料單，調撥單——調，盤——盤點表、盤點差異表。憑證號數(shù)為該入、領、調號碼。
3、低值易耗品明細賬應認真填寫如下欄目：存放地點、名稱、規(guī)格、類別、單位、編號，其憑證號填寫方法同財產明細賬。部門物資卡片與同一存入地地點的低值易耗品、明細賬應一致。
4、原材料賬務分為兩部份：
�。�1）鮮活食品平時只登記購入數(shù)量，到月末根據(jù)盤點數(shù)量登記盤存數(shù)和領用數(shù)。
�。�2）其他原材料明細賬平時既要登記入庫數(shù)也要登記出庫數(shù)和結存數(shù)。
5、所有賬務登記均須依據(jù)合法有效的原始依據(jù)為準，不得擅自涂改和撕毀。
6、每年末庫管應編制一次總盤點表，即財產分布匯總盤點表，如：空調50臺，其中基地10臺、門店10臺等。
7、每月盤點完畢后，應主動與財務核對明細賬與財務賬等是否一致，明細賬與卡片是否一致，即：帳帳相符、賬證相付、賬卡相符、賬實相符。
8、違返上述工作制度，落實責任視情節(jié)輕重給予50—500元罰款，沒收肇事物件，造成損失的給予賠償，情節(jié)嚴重的給予辭退或追究法律責任。
9、賬務結轉暫遵循集團公司財務制度。
在進行庫房財務管理前先對庫房其他制度進行完善比如庫房管理制度、財產管理制度、驗收管理制度、單據(jù)管理制度等。做好了這四項管理才能對其財務進行管理，所以大家在使用時應根據(jù)餐飲酒店的具體情況來進行確定。
連鎖餐飲財務管理制度3
一、總則
1、為了強化企業(yè)管理，規(guī)范財務管理、財務核算，健全財務制度，更有效的為企業(yè)決策服務，特制定本制度。
2、本制度分為三個部分：崗位及職責、會計處理程序、會計核算辦法。
3、本制度暫適用分公司。
二、崗位、職責、分工
�。ㄒ唬┓止矩攧战M織設以崗位：
1、總出納；
2、收銀；
3、庫管；
4、財產庫管；
5、財務負責人；
6、會計核算組。
�。ǘ⿻嫼怂憬M分為：
1、采購應付賬款組；
2、收入、應收賬款組；
3、固定資產核算組；
4、成本核算組；
5、工資核算組；
6、材料核算；
7、總賬、稽核、綜合分析組。
（三）分公司視具體情況可錄用1人1崗，1崗多人，1人多崗制進行崗位分配。
�。ㄋ模┞氊�
1、財務負責人
�。�1）領導分公司財務工作，參與分公司經營決策；
（2）組織人員制定分公司財務制度和參與集團公司財務制度建設；
�。�3）監(jiān)督財務制度執(zhí)行；
�。�4）執(zhí)行財務稽核、綜合分析職責；
�。�5）審核對外報表并簽字；
�。�6）組織會計培訓、會計考核；
（7）組織實施財務公關計劃（銀行、稅務等）；
（8）對處理財會不當造成的違章、罰款、浪費等現(xiàn)象視具體情況負相應責任；
（9）對基地、門店成本、費用管理措施監(jiān)督執(zhí)行不嚴而造成的損失負責；
�。�10）對不及時清理現(xiàn)金、存款、往來賬款等賬而造成的損失負責；
（11）對各種會計資料管理不善，出現(xiàn)損壞、遺失負責；
�。�12）對未做好財務分析工作負責；
（13）財務負責人應參與各項經濟合同的簽訂；
�。�14）財務負責人應參與投資項目的核算與控制；
�。�15）對各部門的成本、費用有檢查權、監(jiān)督權；
�。�16）對違反公司財務制度的收、支，有權制止并呈報總裁；
�。�17）對集團公司的財務制度有建議義務，可提出修改意見，如分公司財務與集團財務意見不一致，應先執(zhí)行集團財務制度并上呈總裁意見書；
（18）對基地、門店、分公司各環(huán)節(jié)的節(jié)約和浪費情況有權檢查并提出獎懲意見；
（19）對各部不合理現(xiàn)象在征得總裁意見后可分開臨時財務會；
�。�20）有權要求各部門提供有關標準、定額、管理措施等資料；
�。�21）組織制定各項費用定額、計劃成本、計劃毛利率，有權要求各部門提供必要資料；
�。�22）負責組織財務人員對企業(yè)現(xiàn)金、財、物進行臨時抽檢和盤點；
�。�23）負責組織實施會計電算化方案；
�。�24）負責擬定會計崗位職責，對會計人員進行合理分工。
2、會計職責
（1）采購、應付賬款核算；
�、賹彶椴少徴{查報告；②審查申購計劃；③審查采購入庫單、申購單是否一致；④審查入庫單各項是否準確無誤；⑤審查采購結算憑證（發(fā)票入庫單、送貨單等），防止錯付、漏付、重付；⑥采購成本差異核算；⑦登記應付賬款賬，材料成本差異明細賬；⑧審核內部交易結算單據(jù)。
�。�2）銷售、應收組；
�、賹彶闋I業(yè)日報各項目；②審核收銀記錄本；③審核折免單據(jù)；④審核內部交易結算單據(jù)；⑤正確計算銷售成本；⑥登記收入，應收相關成本明細賬。
�。�3）固定資產核算
�、倨髽I(yè)固定資產增減變動核算；②折舊核算；③清理核算；④制定企業(yè)固定資產目錄和折舊單據(jù)；⑤登記固定資產明細賬；⑥固定資產清理整頓。
（4）成本核算（使用不當，閑置不用的固定資產處理）
�、賹徍烁黜椯M用單據(jù)；②會同各部門制定費用標準及管理辦法；③成本費用的歸集與分配；④登記有關明細賬。
�。�5）工資核算
①制定工資表；②分配計算；③審核發(fā)放。
（6）材料核算
�、賹徍瞬牧鲜瞻l(fā)憑證；②核算材料領用存；③登記有關明細賬；④各項低耗品的購進、領用、攤銷核算；⑤各項低耗品及材料的.報廢核算。
�。�7）總賬、稽核、綜合分析
①審核記賬憑證；②匯總記賬憑證；③登記總分類賬；④月終財務分析；⑤填制各類報表。
3、出納職責
�。�1）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，參見《集團公司現(xiàn)金管理制度》；
�。�2）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，限額由總裁制定，超額部分及時存入銀行；
（3）不得私自支出現(xiàn)金，均以總裁簽字為依據(jù)支出現(xiàn)金；
（4）認真做好現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬，做到月清旬結；
（5）認真審核各種報銷憑證，手續(xù)不全者一律不得辦理支付手續(xù)；
�。�6）各種支票嚴加管理，建立領用消號制度，任何支票的使用都須總裁簽字蓋章方為有效；
（7）積極配合會計做好，對賬、報賬工作；
�。�8）配合會計做好各種賬務處理；
（9）現(xiàn)金收支應立即加蓋印記并登記；
（10）配合會計做好現(xiàn)金盤點工作。
4、收銀職責參見《收銀制度》
5、庫管職責參見《庫房管理制度》
�。ㄎ澹⿻嫹止�
1、出納暫由集團公司出納擔任；
2、庫管分為原材料庫管和財產庫管；
3、會計核算組由兩名會計共同承擔。
三、會計核算辦法
�。ㄒ唬┓止緦嵭薪y(tǒng)一核算，單獨計算各部盈虧制度。
�。ǘ┵Y產管理
1、外購資產（固、低）以實際支付價款加上合理費用（運輸、稅費等）為計賬金額。
2、內部調撥：
�。�1）有賬面價的按原賬面價；
�。�2）無價的以估計價加上修理費、運費等合理費用為計賬金額。
3、在建工程（裝修等）以扣除可移動月財產（固、低）價值入賬，可移動財產單獨計價管理。
4、原材料購進通過“物資采購”核算入庫，領用采用計劃價格（原材料的管理參見《存貨管理》）其差異通過“材料成本差異核算”。
5、成品菜的入庫、發(fā)出均采用“計劃成本”計價，其差異通過“責任成本差異”科目或直接轉入“本年利潤”。
6、內部交易采用“計劃成本”制，通過“其他應收款”“其他應付款”核算。
7、固定資產折舊年限根據(jù)稅法規(guī)定執(zhí)行（績效考核照三年計算）。
8、低值易耗品攤銷采用“五.五”攤銷，小額（100元以下）一次攤銷。
9、開業(yè)前期待攤銷費用于開業(yè)當期一次攤入。
10、金額較大（房租等）的待攤費用根據(jù)受益期限攤銷。
11、金額較�。�100以內）的一次計入當期損益。
12、各項固低資產、低耗品均應建立三級賬。
13、各類物耗品（一次性用品）于領用時全部計入當期費用。
14、各項資產合理損耗計入當期費用，非正常損耗落實到人頭，通過“其他應收款”核算。
（三）負債：各項采購業(yè)務通過“應付賬款”核算，其余的通過“其他應付款核算”應付賬款以扣除供應商賠款、罰款和計賬依據(jù)，應建立明細賬。
（四）收入
1、所有收入以扣除折免后的金額為計賬金額。
2、其他與營業(yè)無關的收入直接計入損益（沖費用或成本）。
3、收入按門店設置明細賬。
�。ㄎ澹┏杀尽①M用
1、成本、費用按門店和基地設定二級賬。
2、成本內容：生產車間工人工資，原材料、原輔材料、燃料、包裝材料（一次性用品中的，店面銷耗除外）。
3、費用內容：除成本、資產外的一切費用（包括門店消耗的一次性用品）。
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