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教會財務管理制度(精選10篇)
在生活中,制度起到的作用越來越大,好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。制度到底怎么擬定才合適呢?下面是小編精心整理的教會財務管理制度,希望能夠幫助到大家。
教會財務管理制度 1
一、加強預算管理,堅持審批制度
1、學校年初要遵循“量入為出,統籌兼顧,保證重點,收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份計劃,報總校審批,方可實施。
2、學校根據總校安排報賬時間,及時報賬。報賬同時,報下月支出計劃,經總校批準后方可實施。
3、固定資產購建和日常修理,單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出,在年初預算時要負有專項說明,執行前必須事前提出書面申請
二、 加強學校收費管理
1、嚴禁設立“小金庫”,不得將收入作為往來款項進行核算。
2、對不符合規定的票據,學校財產機構不得使用。
3、嚴禁違反規定,巧設項目向學生收取費用。如統一發動、購買練習冊,按人頭收取班級活動費,強制保險等。
4、不扣留、挪用各種收費,足額、及時上繳總校。
三、支出管理
1、學校的財務收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重大開支和重要的經濟事項的`決策,應經學校領導班子集體研究決定,并做好會議記錄備查。
2、財務機構內部分工做到帳、物分開,報賬員不兼任檔案管理、財務保管工作。
3、禁止在支出過程中變通、變造現象,保持原始憑證的真實、合法、有效。
4、因總校取消了小學招待費,需要煙、飲料、水果等招待物品時,及時到總校聯系購買,總校不予購買或不批準購買,則任何人來校不特殊招待。否則誰擅自購買誰付賬。
5、培訓費報銷程序及標準:
。1)教育局文件——填培訓卡——學區校長簽字——會計處核銷。
。2)縣內培訓,車費10元,住宿費20元以下(有票據);市內70元以下車費,30元以下住宿費(有票據)。沒有統一伙食安排的,市內每天補助5元,市外每天補助8元。
。3)培訓回來及時到總校核銷培訓費,過月單據不予核銷。
6、為保證學校正常運轉,學校領導積極向總校反映,申請小額備用金,以保證學校急需的臨時性支出需要。
四、財產管理
1、低值易耗品學校建立明細帳,由學校保管員及時記錄、存檔。
2、固定資產管理責任到人,發生人員變更時做好交接手續,詳細盤點。物品非正常損壞或丟失,責任人照價賠償。
3、學校物品一律不許外借,外借不能收回時,保管員、外借人平均折款賠償。
五、檔案管理
1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同,定期歸檔、審查、整理立卷。
2、檔案要有目錄,并裝訂成冊,防止丟失或毀壞。
教會財務管理制度 2
一、嚴格財務管理,嚴肅財經紀律,做到財務管理規范化、制度化。
二、各校各項收入必須交會計室,由出納會計開具《行政事業單位收款收據》作收入。
三、出納做到每學期的收入現金必須在開學一個月內存入賬戶,出納的周轉金不超過5000元。
四、各校賬目必須做到日清月結,學期末各校將組織領導、教師代表進行清理,并向體教職工公布每學期的各校財務收支情況。
五、各校財會人員必須做到身正、口穩、手直。主管會計每月應向分管財經領導匯報財經收支、結余情況,并實行月報表匯報制度,協助各校領導管好財、理好財。
六、嚴禁各校亂收費、亂攤派、亂推銷。如有違者,將責令退還,并予以總金額的50%罰款,中心學校通報批評。情節嚴重者報上級部門處理。
七、堅決執行一本賬收支,一個專戶銀行存款,一支筆審批的財務管理制度,各校購買物品一般由出納會計負責,當事人核實簽字,主管領導審批方可入帳,會計對不符合財經手續、不合理開支或不正規的單據發票有權向分管領導指出,并不予報銷。
八、公款不準借支,特殊情況經批準后才可借支。但數額不得超過本人當月工資。還款期限不得超過一個月。對收款挪用的.教師,其挪用款從教師工資中扣除。超過一個月而不能還款的,各校將按月利率2%收取利息。對學期末仍有欠款未還的教師,實行10%罰款,5%計息,調出人員如欠公款,工資關系暫不轉出。
九、嚴格控制大吃大喝,亂買亂用的消費收支。對外來客人一般實行校內進餐對口接待,但嚴禁超標準接待,校內進餐不得超過150元標準,特殊情況在餐館進餐,參與領導必須寫清事由,同時要控制標準。
十、因公出差,所領經費必須在回校后一星期內結帳,出差報銷標準按上級文件標準執行,教學方面經費開支,按《教學支出管理規定》執行。
十一、教職工休息日加班補助每天20元。突擊性工作需正常上班期間要加班加點,給予適當補助。外出公差或參加各班教研活動,縣級只報銷車費(不超過8元)及會務費,不報銷住宿費,不發生活補貼;市級報銷往返車費,住宿費每天限報20元,并每天補助生活費15元,省級以上報銷車費、會務費,住宿費每天報30元,并每天補生活費20元(如住宿費、生活會、在會務費內不另報銷)。函授學習一切費用自理。鄉、縣、市教育主管部門組織的業務培訓,一個周以上培訓,只報銷車費、住宿費,不補助生活費。
十二、堅決執行集體簽訂合同制度,簽訂千元以上的合同,必須有兩個以上領導參加,嚴禁任何個人在家私自征訂任何物品。
十三、各校需要買東西,必須要各線分管領導同意并寫清事由,方可入帳支出,總務做到每周清查一次,不合理、不合格的不予入帳。
十四、分管總務的校長協助校長管理各校財經,各處室開支經費一次百元以上須經各線分管校長同意,百元以上須經校長同意,兩千元以上須經辦公會通過。
十五、各校來客需要招待(飯、煙、飲料等)須經校長同意,校長外出須由主管校長同意方可報銷,未經允許費用自理。
教會財務管理制度 3
1、加強財務管理,實行領導班子成員集體理財制度。領導班子要根據學校當年收入情況,年初集體研究制定出學校全年經費支出計劃,年終向全體教職工做出計劃執行情況報告。并將年初計劃,年終總結上報中心學校。
2、實行民主理財。凡超過1000元(含1000元)的支出必須經領導班子研究決定,不得個人或極少數人主觀臆斷,擅自作主。
3、凡學校計劃改建、維修等工程及大額購置超過5000元的支出要經過領導班子例會研究,同時上報上級部門審批,批準后方可實施。凡是符合招投標條件的項目,要按招投標有關規定執行,工程項目要堅持預決算制度,否則要追究學校一把手經濟責任。
4、凡支出單據一律實行聯簽制。核銷單據時,要有經手人簽字,屬有形資產類支出要要經實物保管員驗收簽字,然后報請校長審批同意,同時還需有關人員實行聯簽。我校單據聯簽人由校長、和經辦人及學校理財小組組成。上述人員分別簽字后才能報財,否則不得核銷。
5、量入為出,學校當年收支必須做到無赤字,有結余,確保收支平?嚴禁負債運行。
6、嚴格控制差旅費和招待費支出,實行年度限額管理制度,如有特殊情況超限額的`部分要報上級批準,否則不能做財務處理。
7、努力做到節約、壓縮開支。如沒有外債,學校必須結余一定比例的資金,用于改善辦學條件。學校各項收入全部入帳,實行財務一本帳,不得出現赤字。
8、扶困助學資金要及時足額發放,嚴禁擠占挪用。凡是上級扶困助學資金應發給學生的,要及時足額發放到學生手中。領取手續健全。如困難住宿生補助及其他形式的救助資金,學校不得擠占、挪用,否則要嚴肅處理。
9、學校財務要及時公開、公示,認真接受民主監督。學校要把本校財務收支情況每一學期向全體教職工公開、公示一次,對群眾提出的質疑,學校分管負責人要做出明確解釋,陽光操作,增加透明度。
10、加強固定資產管理,嚴防集體財產流失。學校必須建立固定資產帳薄,新增固定資產要及時登記入帳。因工作需要存放在個人手中的學校財產,工作變動時必須移交回學校。對學校固定資產每年盤查一次,減少的固定資產要合理,且經過正常批準,切實做到帳物相符,嚴防集體財產流失。
教會財務管理制度 4
為了使學校財務管理工作制度化,規范化,財務工作有據可查,有章可循,根據相關的法律法規和上級有關財務管理制度,結合我校實際,特制訂本財務管理制度。
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學校財務管理實行集中管理原則,全學區的財務收支,在校長領導下,按照財務制度,由中心校財務室統一收支,各村組辦學經費按校內分配制度由中心校統一下撥,村組負責人管理使用,同時要向中心校財務室報帳,接受其管理和監督。
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1、學校財務管理堅持收支“兩條線”,一個口子進,一個口子出,做到增收節支,勤儉辦學,嚴禁輔張浪費,將有限的資金用在刀刃上。
2、實行實記入帳制,堅持做到收支有依有據,嚴禁收入不出據,收入不入帳,多收少記和“小金庫”,嚴禁支出無憑據,使用無效票據和多支多報。
3、嚴格執行上級規定的收費項目和收費標準,杜絕教師私自亂收費現象發生。
4、嚴格執行上級規定的`報銷制度,堅持報銷標準,控制出差人次數,出差人員須經學校派遣方可出差,否則不予報銷費用。
5、學校財務收支應有計劃,避免盲目支出,保證學校教職工基本福利待遇的落實,保證學校的正常運轉,保證有計劃的償還下欠債務和學校的進一步發展。
6、實行帳款分離,會計管帳不經手現金,出納經手現金不管帳。
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1、學,F金實行銀行開戶管理,任何收入必須堅持先入行后支出,杜絕坐收坐支。
2、學校出納手中現金原則上不得超過1000元,否則若因現金被盜,后果自負。
3、學校出納必須按時收好學校一切經費并及時入庫,按學校規定時間完清一切經費,嚴禁任何人抓挪學校公款。
4、學校職工原則上不得借用學校公款,若因特殊情況借款300元以下可由出納視其情況借支,但必須保證按期如實收回,否則由出納自行負責。300元以上借款需經校長簽字同意后方可借出,如經辦人不按規定辦理借款屬個人行為,后果自負。
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教職工福利,津補貼發放,使用工資發放清冊或領條,節假日加班補貼和有關活動補助,由經辦人開條,校長審核,會計制單后,校長簽字發放。對外收費、購物、乘車、住宿、招待等業務開支必須使用國家規定的有效票據,務工開支必須使用稅務票據。堅持報銷票據要素齊全,所有支出票據須有經辦人簽字,校長審核后方能報銷。
(五)購物管理
大宗物品嚴格按照教育局購貨渠道、質量、價格進行購置,嚴禁任何人私自訂購教儀,桌凳,校服,教輔資料等大宗物品。嚴禁任何人以私人名義私自向學生推銷教輔資料,學生用品或其它商品。學校購置辦公設備,教學設備設施,金額500元以下,由分管人員安排,經請示校長同意后執行,500元以上1000元以下,由行政辦公會研究決定后執行;10000元以上大宗物品由學校行政辦公會研究報教育局領導審批后執行。學校購置的一切物品發票,須注明經辦人和驗收人,校長審核簽字后方能報銷。
(六)財務監督
自覺接受上級各部門的檢查監督,保障財務人員的財務監督,財務人員按照《會計法》對違反國家財經紀律的行為有權提出意見,督促學校糾正。加強民主管理和民主監督,財務人員按月注好帳,交校長審閱后,定時在校務公開欄公布,期初財務收支計劃,期末財務決算,提交全體教師會或教代會審議。
。ㄆ撸⿲W校建設和資產管理
學校修建(含職工集資房)30萬元以上工程,嚴格按國家規定程序辦理。小型維修和排危工程,在保證質量的前提下,要盡量從節約出發,精打細算,用較少的錢辦較多較好的事。所有學校建設工程按教育局文件自學接受職能部門的審計和監督。學校資產必須按《國有資產管理辦法》管好用好,做到分類造冊進入固定資產帳目,杜絕資產流失。
教會財務管理制度 5
一、財務報銷票據原始憑證的要求
原始單據(發票)的一般要求:
1、報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據,填寫時一律用炭素筆,圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發票內容要齊全:單位名稱(一律填進修學校)、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價、數量、金額等項目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫相符。票據一經涂改即無效。
3、印章要齊全:報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章,并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章;事業收據必須有省或市級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內(必須是本年度或前一年度印制的)。
4、在超市購買商品的',須提供超市機制發票(發票上須注明品名、單價、數量)且商品符合財務報銷范圍。
5、報銷憑證嚴重破損導致內容不全、不清的,財務人員不得給予報銷。
二、財務報銷手續及要求
(一)財務報銷審批權限
學校實行“一支筆”審批制度,學校所有的財務支出都必須經校長審批后,方可到財務處辦理結算。
。ǘ╊A算申報制度
學校各類需要采購的物品必須事先提出申請,做好預算由校長簽批,方可借支進入采購程序,采購秉承一人為私二人為公的原則,為報銷提供證明。嚴格執行前帳不清后賬不借。
(三)財務報銷基本手續及要求
1、購買的設備、辦公用品、貴重物品需經手人簽字、審核人簽字(財務)、校長簽字,方可報銷、進賬。
2、凡到財務處報銷的票據,需校長、審核人、經手人簽字方可報銷。
3、教職工到財務處報帳,必須攜帶報帳所需的全部憑證,包括:需要報銷的有關發票、收據;物資采購一律由學校統一執行。
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為了加強財務管理,提高科學理財水平,嚴肅財經紀律財,保障全所工作的順利開展,特制定本制度。
一、認真學習《會計法》等相關財務管理法規、制度,財務電算化業務知識。
二、嚴格貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度。堅持原則,把好收支關。
三、按照收支兩條線的規定,認真履行職責,嚴禁公款私借和坐支,嚴格各種支票和結算憑證的.管理、保存。
四、負責編制單位年度預算、決算報表。加強經濟核算,提高資金使用效益。
五、堅持勤儉辦事的方針,加強資金管理,精打細算,厲行節約,反對鋪張浪費等不良現象。
六、單位一切費用支出,經所領導核準,經辦人簽名,所長簽字方可報銷。
七、對原始憑證進行嚴格審核,如不合法、不真實、數量、單價、金額不符、經辦人未簽字,拒絕支付。
八、每月按時向所長提供財務收支報表。帳表處理堅持真實、及時、準確,做到帳表相符,帳帳相符,帳物相符,日清月結,上報下達。
九、銀行賬戶要完全符合開設賬戶的規定,財務預留印鑒由財務人員分開保管,及時核對銀行賬目。會計憑證、會計賬簿、會計報表,按規定裝訂歸檔,妥善保管。
十、建立、健全固定資產管理工作。定期進行固定資產盤點清查,賬、物核對,如有盤盈、盤虧,要及時查明原因,按有關規定處理。
十一財務人員相互協作配合,因工作需要購買、招待等經所長批準后方可辦理。為基層站、隊單位搞好服務,做好后勤保障工作。
教會財務管理制度 7
一、為了加強票證管理,進一步規范和正確使用票證,特制定本制度。
二、票證是有價證據,有利于保護合法經營,強化管理手段,規范經營行為,搞好統計工作的重要依據。票證管理必須堅持專人負責專人發放,專人核銷,建立票證明細登記,定期檢查的`原則。并實行繳舊領新制度,做到臺帳登記清楚,票款、帳票相符無差錯,發放有計劃,庫存不積壓,保證及時供應。
三、嚴格票據發放范圍,必須整本用完后再使用新的票本,嚴禁票據一分為二使用。各基層站票管員必須妥善保管票據。做好防盜、防火安全工作。嚴禁票據亂扔亂放,以防丟失。
四、開據票據必須按項目填寫清楚,嚴格執行政策,注明時間、開票人員的姓名、單位,以便備查。同時開票人必須字跡清楚,不得隨意涂改。
五、處罰票據嚴格執行收支兩條線規定,認真做到開票、繳款兩分離,嚴禁工作人員隨意坐支、挪用。
六、票據作廢必須所長簽字同意,財務股、縣所票管員要按照各自職責嚴格把關。
七、營運證工本費收取嚴格執行有關政策,嚴禁發放人情證。
八、財務股和縣所票管員每月對各基層站、隊、股所領票據繳銷使用情況嚴格核查,每月將票款使用情況上報所長。年終對所有票據核繳收回入庫,發現問題要如實向領導匯報,以便及時處理。
九、因工作需要,票管員發生變動,在互相交接時,必須簽字交接清楚,以防意外。
十、對不遵守、不執行票證管理制度的',視其情節輕重,給予以下處分:
(1)開票不規范、票據管理混亂但未造成損失的,給予警告,責令改正。
(2)對開人情票、發人情證等造成輕微經濟損失(損失額小于100元)的,給予相應損失額度2倍以上的罰款。
(3)對票據丟失、損毀的,站(隊)負責人要負領導責任,并給予處罰相應損失額(按票據最高價值計算)20%的經濟處罰;給予票據管理人員或直接責任人處罰相應損失額80%的經濟處罰,并責令在全所大會上說明情況、作出檢討。損失額超過5000元的;撤消站(隊)負責人及票管人員職務,并給予黨、政紀處分;
(4)對中飽私襄、有意貪污、合伙貪污的工作人員,給予黨、政紀處分、解聘及貪污金額2倍以上的經濟處罰。構成犯罪的,移送司法機關,堅決依法處理。
教會財務管理制度 8
為加強財政財務管理,嚴肅財經紀律,保證各項工作的正常運行,特制定本鎮財政財務管理制度。
一、管理和監督范圍
預算內、預算外及行政事業經費、專項資金。
二、財政預決算
1、鎮財政按上級要求建立財政預算和決算制度,規范財政收支。
2、預算和年度決算報告必須報鎮人民代表大會討論審議通過。
三、財政財務審批
鎮財政財務實行鎮長一支筆審批。一切財務支出須取得合法原始憑證,由經手人注明用途并簽章后方可審批。對手續不全,憑證不合法,內容不真實,用途不明確,開支不合理的,不得予以審批,各項支出憑證須經總會計審核無誤后方可報銷,對不符合制度的發票,財務人員有權拒付。
四、收入管理
1、縣財政及有關部門下拔的各項補助收入,項目資金、?罴捌渌铐椚苛腥腈傌斦拓攧諏艄芾。
2、公產變價收入、集資等其他收入應按時上交鎮財辦,列入財政管理。
五、支出管理
1、縣內出差實行包干制。即正職每月補貼240元,副職每月補貼200元,財辦總會計享受副職待遇。其他干部每月補貼120元。計育辦送計育對象經核實后實報實銷。
2、縣外出差必須經黨政主要領導同意,填寫出差報銷單按有關規定給予報銷。各類考察、培訓只報頭尾兩天的出差補助,中途不予補貼。
3、在崗正式干部參加函授、刊授、自學考試等各類在職學習,經批準后方可參加,成績合格者按縣有關規定行政干部按90%、事業干部按50%予以報銷。在學習期間,不享受出差補貼。
4、各類文件打印實行定點打印,由黨政辦會同財辦核實、結算。
5、報刊雜志除黨報黨刊硬性任務外,應嚴格控制,確因工作需要,報黨政辦登記,經研究后方可報銷。
6、副科以上通訊按縣有關規定執行。各辦公室電話費按《石塘鎮電話管理辦法》執行。
7、公務及會務接待相關制度執行。
8、物資采購管理。辦公用品和其他后勤用品以及固定資產的購置,由黨政辦會同財辦購置。各干部按規定向黨政辦領用,黨政辦必須建立好辦公用品收發登記制度,財辦進行財產登記。購置大宗用品在xx元以上的,應提交黨政聯席會議或鎮長辦公會議研究,屬于縣控辦控制范圍內的采購,由黨政辦會同財辦按規定辦理審批手續后方可購置。
六、民政?罟芾
1、民政款必須?顚S,數額在300元以下的臨時救濟,由本人提出申請,經村委會、駐村干部、民政助理員及分管領導簽署,報鎮長審批后發放。
2、300元以上,1000以下須經鎮長簽署意見審批后發放。
3、1000元以上或大宗專項救濟物資發放,由民政助理員和分管領導提出意見,經黨政聯席會議或鎮長辦公會議研究后決定。
七、項目基金管理
1、項目資金管理按縣有關規定執行。
2、項目資金預付款。按工程建設,由施工單位(人)提出申請,項目責任人(分管領導)初審后報鎮政府審批。
3、項目決算及付款。按工程合同各款嚴格執行,決算付款憑審計部門出具的真實資料及合法憑證結算。
4、移民開發資金項目按縣移民辦公室有關規定管理。
5、其他專項資金零星補助或支出,xx元以下的由分管領導報鎮長審批;xx元以上的'須經黨政聯席會議或鎮長辦公會專題會議研究決定。
八、財物管理
1、鎮財辦對鎮屬資產確定專人統一管理,造冊登記,建立采購、登記、保管、領(借)制度,切實做到有物有帳,帳物相符。
2、鎮財辦會同黨政辦對所屬的資產每年進行一次清點核對,編制物資清單一式叁份,由有關人員簽字后交物資使用辦公室、管理人員、財務總會計各一份,如發現缺少和損壞要及時查明原因,提出書面處理意見。
3、干部調動時要填寫移交清單,按規定辦理移交手續,否則人事、財務人員不予開調動介紹信和工資介紹信。
九、現金管理
鎮財政資金由金融機構統一開戶進行管理,其他人員不得截留,否則以挪用公款論處。出納的庫存現金必須嚴格控制,按正常經濟業務發生額確定指標,實行限額管理。除特殊情況,現金庫存限額最高不得超過1000元,大額款項的往來要通過非現金結算。
教會財務管理制度 9
為進一步嚴肅財經紀律,規范村級財務“村帳鎮代管”制度,結合我鎮實際,現就有關事項通知如下:
一、收入管理規定
(1)各村集體土地征用補償費、“一事一議”籌集資金、拍賣、承包或轉讓費、爭取的項目資金及工作經費、捐贈款項、往來清收款、接受捐贈、集體統一經營收入、接受捐贈財產物資的變現收入、村集體財產變賣收入、各種暫收、借貸款項、上級部門撥款等,村集體資金要及時上交鎮專戶管理。
(2)其它直接以現金結算的,村級報帳員必須在取得款項后及時將現金繳到鎮經管站銀行帳戶上,嚴禁坐收坐支,嚴格執行收支兩條線管理。
二、票據及費用管理規定
1、村級費用支出必須本著“量入為出、以收定支、略有結余”的原則。村級支出主要用于村級組織辦公經費、經營支出、生產性支出、建設性支出、公益事業建設性支出、?顚m椫С龅取
2、支出必須取得合法、真實、有效的原始憑證。
3、購買物資要開具發票,報賬員(出納)不得私自開白條證明報銷。建設性支出要簽訂施工合同,施工完畢后由施工方開具發票,提供與發票中施工方一致的賬號,轉賬處理。
4、勞務用工費支出,應召開民主理財小組成員會議,審核通過并附參會人員簽名的會議記錄。
三、民主理財制度
1、民主理財小組應由群眾代表、黨員代表3—5人組成,負責村級財務監督管理工作。
2、村里的每筆收支事項,每張原始憑證都必須經民主理財組審理核準簽字,加蓋理財專用章。
3、民主理財小組在監督中,發現違反村內財務制度有關規定的'應及時上報主管部門進行處理。
四、村財務審批制度
1、村內各項財務開支發票,先通過民主理財小組成員審核簽字后加蓋村民理財小組專用章,再由村主任和村支部書記審批報銷(村書記主任一人兼任的必需兩人以上簽字審批)。
2、興辦公益事業及購置固定資產等,重大開支應由村民代表會討論同意通過后方可實施。
五、報賬審批程序
500(含500)元以下的支出,經手人必須取得合法有效原始憑證→理財小組審核同意簽字蓋章→村主任和書記審批→交鎮經管站審核簽字→分管領導和片長審核簽字→鎮長審核簽字→轉賬付款。500元以上的支出,經手人必須取得合法有效原始憑證→理財小組審核同意簽字蓋章→村主任書記審批→交鎮經管站審核簽字→分管領導和片長審核簽字→鎮長審核簽字→書記審核簽字→轉賬付款。
六、報帳時限
村級財務報帳實行限時制,即各村(居)委會收支單據必須在一個季度內結清。每月的20-27為財務審核報賬日,各村(居)委會報帳員必須把本季度經審核審批的收支單據按時報農經站,并辦理相關手續,以便及時入帳。
教會財務管理制度 10
為進一步加強單位財務管理,規范各項收費、財務收支和費用報銷行為,根據有關財經法律、法規和政策規定,結合我辦工作實際,制定本制度。
一、經費支出管理
1、加強經費支出管理。堅持先批準、后開支的原則,采購大宗物品及其它非經常性大額支出(指水費、話費、保險費等之外的支出),各科室先提出支出計劃,經主任批準后方可辦理,對未經批準的,財務人員不得予以借款或報銷開支。
2、單位日常經費開支,一律由主任簽字審批,予以報銷。凡屬用于單位公用經費方面的開支,一律實行申請報批制度。所有單項支出100元以上的項目,都要事先填寫《審批單》,按程序分別報批。各項支出要注明事由,并由申請支出科室單位負責人、經辦人簽字、財務人員審核,報主任簽批。
3、每周五集中簽字報銷,無正當理由當月不報銷的票據,不再予以報銷。
4、單位持有現金原則上不超過xx元,不得因私借用公款。
5、一次性大額開支須報經黨組會議研究批準。
6、綜合科每月初將上個月的經費開支情況,分類、分項、分科室或單位明細列表,并呈報主任審閱。
二、經費資金管理
1、嚴肅結算紀律。不違規和超標準使用現金結算,凡支票結算起點以上的支出,除制度允許使用現金結算的外,其余一律使用票據結算,特殊情況需報分管領導同意。
2、嚴格資金管理。單位一切資金的收付均應納入財務統一管理、核算,其它科室不得經管資金,嚴禁私設小金庫。
3、借款簽批管理。財務借款須報主任批準后方可借出,嚴禁公款私借。個人因公出差,由出納人員開具借款單。借款單據必須注明借款用途、數額、借款及歸還時間,借款時間最長不得超過3個月,對逾期不還的`,從本人工資中分期扣除。財務科要及時清理借據,當月不能結清的,應及時將借據入賬,不準白條抵庫,月末現金余額要符合規定要求。
4、嚴肅專項資金使用管理。按規定用途管好用好專項資金,?顚S,嚴禁挪用,確保?罴皶r到位,不出問題。
三、財產物資管理
1、全辦財產實行統一管理,綜合科參與管理與調度全辦的實物資產。
2、各科室購置財產物資,需先提出書面申請,綜合科從資金角度提出意見,報主任審查批準。屬政府采購范圍的,嚴格執行政府采購制度。
3、固定資產毀損報廢及處置時,要嚴格按照有關規定執行,綜合科及時核銷,并做好相應賬務處理。
4、加強財產管理,明晰產權關系,做到所有權和使用權相統一,采取有效措施,加以完善和規范,切實抓好整改落實。
5、對審計、財務檢查中提出的意見建議及存在的問題,認真整改解決。
四、合同管理
對外簽訂經濟合同,應由單位法人或委托人簽訂,綜合科根據簽批的合同原件辦理付款事宜,嚴格付款手續,確保合同、發票、證單準確一致。
五、檔案管理
1、認真填制各類會計報表、憑證、賬簿,做到數字真實,內容完整,報送及時。
2、財務報表、憑證、賬簿等會計資料,要按制度要求及時整理歸檔,確保安全、完整。
3、對已歸檔會計資料,按規定嚴格保管,借閱或查閱已入檔會計資料,需經綜合科長同意,特殊情況要經主任同意,并辦理借查登記手續,防止資料遺失。
六、報銷憑證管理
1、所有支出報銷單據必須以真實合法的外來原始憑證或自制的原始憑證為依據,不得以白條收據作為報銷憑證;
2、購買物品或接受勞務應取得正式發票。外來原始憑證應具備的內容:
。1)憑證的名稱;
。2)填制憑證的日期;
。3)填制憑證的單位名稱或填制人姓名;
。4)經辦人員簽章或簽名;
。5)接受憑證單位名稱;
。6)經濟業務內容;
(7)數量、單價、金額;
。8)填制單位公章。
3、因業務需要在集貿市場購買物品或其他確實無法取得正式票據的支出業務,報銷時可由財務協助填寫經費報銷單,但必須具備:事由、品名、數量、金額、時間、領款人簽字、經辦人簽章、審批人簽字等要素。
七、結算方式
到外地出差或縣內1000元以內事項均可使用現金支付?h內一次性支出1000元以上,或異地采購、合同付款等,應按規定使用支票或匯票等方式結算,超標準使用現金支付的,需經主任同意。
八、報銷規定
嚴格報銷標準,不違規報銷單據。
1、差旅費:工作人員因公出差,乘車、船席位及住宿須符合《蘭陵縣縣直機關差旅費管理辦法》規定的等級標準。上級組織出差學習期間費用不予計算,參觀游覽門票不予報銷。
2、車輛維修、耗油、保險、年檢等,嚴格按政府采購等有關規定辦理。凡不按政府采購規定辦理的,不予報銷。
3、探親費用:按有關政策規定,可以享受探親待遇的人員,探親通知單報銷往返路費。
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