公務卡管理制度

公務卡管理制度3篇

　　現如今，需要使用制度的場合越來越多，制度具有使我們知道，應該做什么，不應該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編幫大家整理的公務卡管理制度，歡迎閱讀與收藏。

公務卡管理制度1

　　為進一步加強本局財務管理,減少現金支付結算,提高公務支出透明度,強化資金安全,根據《xx市預算單位公務卡管理暫行辦法》(xx號)、《xx市公務卡制度改革暫行規定》(xx號)的相關規定,結合單位實際,制定本制度。

　　一、公務卡刷卡支付范圍

　　公務卡的公務支出,主要是指本單位財政授權支付業務中原使用現金結算的公用經費支出,包括差旅費、會議費、招待費和零星購買支出等。

　　二、公務卡的使用和管理

　　1、公務卡實行“一人一卡”實名管理。公務卡由局財務室統一組織本單位工作人員向發卡行申辦;對新增工作人員,應及時辦理公務卡的申領手續;對調離本單位的人員,局財務室及時通知持卡人辦理相關變更或注銷手續,還請卡內債務。

　　2、公務卡只限本人使用。目前公務消費實行公務卡和現金支付并行,具備刷卡條件的,必須用公務卡刷卡支付;工作人員出差應在具備刷卡功能的酒店住宿,并用公務卡刷卡結算;出差乘坐飛機的工作人員,購機票必須使用公務卡刷卡或轉賬支付。

　　3、公務卡用于本局公務支出的結算。持卡人在規定的信用額度和免息期內先消費、后還款,持卡人在未按規定辦理報銷手續之前,無論是公務消費還是個人消費均屬個人行為,個人承擔由此導致的全部責任。

　　三、公務卡支付與報銷管理

　　1、持卡人因公務活動使用公務卡消費時,應在公務卡信用額度內,先通過公務卡結算,取得發票等財務報銷憑證和有關銀行卡消費憑證,按單位規定的財務報銷審批程序報請審批。

　　2、持卡人在公務消費后,應于15個工作日內將發票等財務報銷憑證和有關銀行卡消費憑證,按財務報銷審批程序辦理財務報銷手續。

　　3、若遺失公務卡消費交易憑證的,持卡人可通過發卡行網點、電話銀行、網上銀行等途徑查詢,并將獲取的“交易時間”、“交易金額”、“交易地點”等信息在財務報銷憑證背面證明。 4、確因出差在外或其它特殊原因,確實無法在規定的免息還款期內返回單位辦理報銷手續的,可通過傳真等方式委托本局其他人員填制借款單,并提供持卡人姓名、卡號、消費時間和每筆消費金額的明細信息,經財務人員審核后先辦理借款手續,于免息還款期前先將資金轉入公務卡,待持卡人回單位后及時補辦報銷手續并沖銷其借款。

　　5、超過還款日還款的責任:因持卡人報銷不及時引起的,由持卡人承擔相應的利息、滯納金等;因單位歸還款項不及時引起的,由單位承擔利息等費用。

　　6、對確實不能采用銀行轉賬結算和公務卡刷卡結算的公務消費支出報銷審批程序:對確實不能使用公務卡的公務支出,經辦人應寫《未使用公務卡結算審批報告》,經分管領導審查證實后報主要領導審批,經辦人將審批后的《未使用公務卡結算審批報告》和原始發票,及時到財務室辦理報銷手續。

　　7、有下列情形之一所產生費用不予報銷:

　　(1)使用公務卡消費按有關財務管理程序應事先報批而未報批的;

　　(2)報銷費用與提供的發票等財務報銷憑證和有關銀行卡消費憑證的內容不符的;

　　(3)持卡人通過公務卡提取現金的手續費;

　　(4)因持卡人個人保管不慎或遺失等原因,導致公務卡被盜所形成的支出和損失;

　　(5)其他不符合本局財務管理規定要求或超出標準的消費。

公務卡管理制度2

　　第一條為進一步規范財務管理,加強財務監督,提高公務支出透明度,減少預借款項和現金支付結算,提高資金使用效率,根據《關于印發〈xx市市直財政預算單位公務支出采用公務卡結算方式實施方案〉的通知》(陽財庫〔20xx〕31號)和《關于實施xx市預算單位公務卡強制結算目錄的通知》(陽財庫[20xx]14號)等文件的規定,結合學校實際,制定本辦法。

　　第二條公務卡的性質和辦理范圍

　　(一)本辦法所稱公務卡,是指學校教職工持有的、以個人名義開立的貸記卡。公務卡由學校教職工個人持有、保管和使用,主要用于日常公務支出和財務報銷業務,也可用于個人消費,公務卡實行'一人一卡'實名制。教職工個人為持卡人并承擔相應法律責任。公務卡具有一定的透支額度和25-55天的透支免息期;

　　(二)公務卡辦理的范圍為學校在編在崗的正式教職工;

　　(三)我校使用的公務卡發卡行為中國農業銀行。

　　第三條公務卡開立的基本程序

　　(一)個人如實填寫有關申請表,交學校財務室;

　　(二)財務室對申請開卡教職工的相關資料進行確認并集中送發卡行,發卡行按規定程序審核職工申請資料并辦理公務卡;

　　(三)發卡行將公務卡和必要的相關資料寄給教職工。

　　第四條公務卡的使用和管理

　　(一)公務卡及密碼由個人保管,限本人使用。

　　教職工可根據自身情況進行額度申請,通常情況下不超過年收入的三分之一;

　　(二)公務卡用于單位公務支出的結算,持卡人在辦理報銷手續之前,無論是公務消費還是個人消費均屬個人行為,個人承擔由此導致的經濟、法律等全部責任。

　　第五條公務卡結算的范圍

　　根據陽財庫[20xx]14號和陽財庫[20xx]28號文件規定,凡屬xx市市直預算單位公務卡強制結算目錄規定的公務支出項目,應按規定使用公務卡結算(或通過銀行轉賬方式結算),原則上不再使用現金結算,具體如下:

　　序號公務卡結算項目注釋

　　1辦公費指單位購買按財務會計制度規定不符合固定資產確認標準的'日常辦公用品、書報雜志支出。

　　2印刷費指單位的印刷費支出。

　　3咨詢費指單位咨詢方面的支出。

　　4手續費指單位支付的手續費支出。

　　5水電費指單位支付的水電費、污水處理費等支出。

　　6郵電費指單位開支的電話費、電報費、傳真費、網絡通訊費等支出。

　　7物業管理費指單位開支的辦公用房、職工及離退休人員宿舍等牧業管理費,包括綜合治理、綠化、衛生等方面的支出。

　　8差旅費指單位工作人員因出差支付的住宿費、購買機票支出等。

　　9維修(護)費指單位日常開支的固定資產(不包括車船等交通工具)修理和維護費用,網絡信息系統運行與維護費用。

　　10租賃費指租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網以及其他設備等方面的費用。

　　11會議費指會議中按規定開支的房租費、伙食補助費以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。

　　12培訓費指各類培訓支出。

　　13公務接待費指單位按規定開支的各類公務接待(含外賓接待)費用。

　　14專用材料費指單位購買日常專用材料的支出。具體包括藥品及醫療耗材,農用材料,獸醫用品,實驗室用品。專用服裝,消耗性體育用品,專用工具和儀器,藝術部門專用材料和用品,廣播電視臺發射機的電力、材料等方面的支出。

　　15公務用車運行維護費指公務車的燃料費、維修維護費、保險費、租用費等支出。

　　16其他交通工具費用指單位除公務車運行維護費以外的其他交通費用。如飛機、船舶等的燃料費、維修費、保險費等。

　　屬下列情況的,經學校總務處審核、主管領導批準后,可暫不使用公務卡結算:

　　1、在縣級以下(不包括縣級)地區不具備刷卡條件的場所發生的支出;

　　2、在縣級及縣級以上地區不具備刷卡條件的場所發生的單筆消費在1000元以下的公務支出;

　　3、按照《現金管理暫行條例》等有關規定支付給個人少于1000元的現金支出;

　　4、簽證費、快遞費、過橋路費、出租車費用等目前只能使用現金結算的支出。

　　第六條公務卡結算的報銷原則

　　(一)使用公務卡結算,不改變單位現行財務管理制度和報銷審批程序。

　　(二)持卡人因公務活動使用公務卡消費時,應取得本人簽名的公務卡消費交易憑條(pos機小票)和相應的原始發票作為將來報銷依據。

　　(三)有下列情形之一的,所產生費用由持卡人個人承擔,不予報銷:

　　1.使用公務卡用于個人消費的部分;

　　2.報銷費用與提供的報銷憑證、公務卡消費交易憑條(pos機小票)不符的;

　　3.持卡人透支提取現金所產生的手續費、利息等;

　　4.因持卡人個人原因,未能在公務卡免息期內申請報銷,所造成的罰息和滯納金等;

　　5.因持卡人個人保管不慎或遺失等原因,導致公務卡被盜刷所形成的支出和損失;

　　6.其他不符合財務管理規定和要求或超出標準的消費。

　　第七條公務卡結算的報銷程序

　　(一)對于目錄規定的公務支出,使用公務卡結算的,應在公務卡信用額度內,先通過公務卡結算,并取得發票等財務報銷憑證和公務卡消費交易憑條(pos機小票)。

　　(二)持卡人在公務消費后應盡快辦理財務報銷手續,最遲應于到期還款日前10天整理所有公務消費合規的原始發票和經本人簽名的公務卡消費交易憑條(pos機小票),按財務報銷審批程序進行報銷。必要時,報銷人還需提供購物明細或消費清單。

　　(三)持卡人因出差在外或其它特殊原因,確實無法在規定的免息還款期內辦理財務報銷手續的,可通過傳真等書面方式委托本單位其他人員填制正式借款單,并提供持卡人姓名、卡號、消費時間和每筆消費金額的明細信息,經財務人員審核后先辦理借款手續,日后按正常報銷手續沖賬報銷;

　　(四)會計人員對持卡人簽字確認的公務卡消費交易憑條(pos機小票)及報銷憑證等進行審核后,根據持卡人提供的卡號、交易日期和消費金額等信息,登陸國庫集中支付系統公務卡管理菜單,錄入消費交易憑條(經簽名的pos機小票)的相關信息,提取相應的公務消費信息,下載相關的數據,查詢核對公務消費的真實性,核實后確定可報銷金額予以報銷,生成支付憑證,通過國庫集中支付資金清算系統或非零余額賬戶向公務卡賬戶轉賬結算,完成報銷程序。

　　第八條持卡人要嚴格遵守國

　　家關于銀行卡使用管理的有關規定,規范使用公務卡。對惡意透支、拖欠還款等所產生的后果,由持卡人負責,學校不承擔由此引發的任何責任。

　　第九條本辦法由總務處負責解釋。

公務卡管理制度3

　　第一章總則

　　第一條為進一步深化和完善國庫集中支付制度改革，促進銀行卡產業發展，減少現金支付結算，加強財政監督，方便預算單位用款，根據《******財政國庫管理制度改革實施方案》（*****）、《銀行卡業務管理辦法》（銀發[1999]17號）和《中央預算單位公務卡管理暫行辦法》（財庫[20xx]63號）等相關規定，制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱公務卡，是指經***醫院審核同意，以單位工作人員個人名義開立、持有，主要用于日常公務支出和財務報銷業務的銀行信用卡。工作人員是指在編職工，不含離退休、長期病退和臨時人員。

　　第三條公務卡實行“一人一卡”實名制管理，公務卡持有人（以下統稱持卡人）自行保管公務卡卡片和密碼。規范使用公務卡辦理公務支出的支付結算業務，并及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續。

　　第四條我院財政授權支付業務中原使用現金結算的公用經費支出，包括辦公費、印刷費、差旅費、會議費、招待費等有關商品和服務的零星購買支出應使用公務卡結算。

　　第五條公務卡實行免費開卡、免收年費、免費短信提示、免擔保和到期免費換卡，具有一般銀行貸記卡的其他功能，享受發卡銀行與銀聯的各項優惠活動。

　　第六條實行公務卡制度不改變我院先行財務管理制度和財務報賬規定。

　　第二章公務卡使用和日常管理

　　第七條我院公務卡發卡銀行為***銀行，實行公務卡結算后，原則上不再使用現金結算。

　　第八條持有公務卡的職工，應當妥善保管公務卡，規范使用公務卡辦理公務支出的支付結算業務。

　　第九條公務卡密碼和安全均由持卡人負責保管，遺失造成經濟損失，按照持卡人于發卡銀行的領用合約或服務協議的相關規定處理。

　　第十條各科室在工作人員新增或調動、退休時，應當及時組織辦理公務卡的申領或停止使用等手續。涉及公務卡的增減及賬號、信用額度等信息變動時，財務處應當及時通知***銀行維護公務卡支持系統。

　　第十一條公務卡涉及到的有關信息維護、財務報銷、銀行劃款和動態監控等業務，通過***銀行提供的公務卡支持系統輔助辦理。財務科應當依托公務卡支持系統，認真審核公務卡報銷事項。對于批準報銷的公務卡消費支出，應當按照規定時間，辦理向公務卡的資金還款手續。

　　第十二條公務卡主要用于公務支出的支付結算。公務支出發生后，由持卡人及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續；公務卡也可用于個人支付結算業務，但不得辦理財務報銷手續，單位不承擔私人消費行為引致的一切責任。

　　第十三條公務卡的信用額度由醫院根據銀行卡管理規定和業務需要，與發卡行協商設定。原則上每張公務卡的信用額度不超過5萬元、不少于2萬元，調增信用額度須事前征得醫院財務部門同意。持卡人在規定的信用額度和免息還款期內先支付，后還款。

　　第十四條持卡人對公務消費支出發生疑義，可按發卡行的相關規定等提出交易查詢。

　　第三章公務卡支付管理

　　第十五條對于辦公費、印刷費以及差旅、會議、購買等公務支出，使用公務卡結算的，應在公務卡授信額度內，先通過公務卡刷卡支付，并須取得發票等財務報銷憑證和有關公務卡刷卡憑證（即POS機簽購單，下同）。持卡人對于公務支出有事前審批要求的，持卡人應事先按要求履行相關審批手續。

　　第十六條特殊情況下公務卡信用額度不能滿足公務支付需要時，持卡人可通過單位財務部門提前向發卡行申請臨時增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項，按照發卡行有關規定執行。

　　第十七條持卡人在執行公務中原則上不允許通過公務卡提取現金。確有特殊需要，應先經單位財務部門批準，未經批準的提現業務，提現手續費等費用由持卡人承擔。

　　第四章公務卡財務報銷管理

　　第十八條持卡人辦理公務卡消費支出報銷時，必須提供有關財務報銷憑證（發票等）及公務卡刷卡憑證，報銷程序按醫院內部財務管理規定執行。因報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，屬于個人原因的，由持卡人承擔。

　　第十九條持卡人辦理公務卡消費支出報銷業務時，應當按照財務處規定的報銷審核制度填寫報銷審批單和公務卡報銷憑證，并附有發票、明細清單、銀行刷卡POS單等有關財務報銷憑證，按照醫院內部審核程序報請審批。

　　第二十條單位財務人員登陸財政國庫集中支付公務卡支持系統，根據持卡人提供的卡號、交易日期和消費金額等信息，查詢核對公務消費的真實性，審核確認后批準報銷；對不符合報銷條件的，有權全部或部分不予報銷，對不予報銷的部分由持卡人自行償還。

　　第二十一條醫院財務人員對批準報銷的公務支出，按以下程序在公務卡支持系統中辦理報銷還款手續：

　�。ㄒ唬┽t院錄入“報銷金額”、“支出經濟分類科目”、“支付摘要”等信息，選擇對應的用款計劃，匯總生成《財政授權支付憑證》，以電子文檔形式提交發卡行。

　�。ǘ�）醫院通過公務卡支持系統，編制“還款明細表”，并以電子文檔形式將“還款明細表”提交發卡行。

　�。ㄈ�）醫院簽發銀行支付憑證（支票等），附加蓋單位財務公章的“還款明細表”，通知發卡行向指定的公務卡還款。預算單位簽發授權支付指令時，支付憑證的收款人要素填寫公務卡代理銀行提供的還款賬戶。

　　第二十二條“還款明細表”電子信息與紙質信息必須確保一致。醫院提交發卡行的“還款明細表”必須從公務卡支持系統直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還款明細表”。

　　第二十三條代理銀行根據醫院簽發的支付指令和“還款明細表”等信息，于收到支付指令的當日，將資金分解到公務卡賬戶。

　　第二十四條發卡行應以紙質或電子形式按月向預算單位提供公務卡報銷信息對賬單。對賬單格式區分預算科目（功能分類），按日期、姓名、卡號、報銷金額、退回金額等內容編制。

　　第二十五條因向供應商退貨等原因導致已報銷資金退回公務卡的，持卡人應及時將相應款項退回所在單位財務部門，并由單位財務部門及時退回零余額賬戶。持卡人退款的財務審核手續按所在單位內部財務制度規定執行。

　　第二十六條持卡人對于應由單位報銷的公務卡消費支出，必須在發卡行規定的免息還款期內到單位財務部門報銷。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用，由持卡人承擔；因單位報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由單位承擔。

　　第二十七條有以下情形之一的，所產生的費用由持卡人個人承擔，不予報銷：一、使用公務卡用于個人消費部分；二、報銷費用與提供的報銷憑證、公務卡消費刷卡機（POS機）小票不符的；三、持卡人透支消費所產生的手續費、利息等；四、因個人原因，持卡人未能在公務卡免息還款日前申報報銷所產生的罰息和滯納金等；五、因持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導致公務卡被盜所刷的支出和損失；六、其他不符合財務管理規定和要求或超出消費標準的消費。

　　第二十八條公務卡報銷時限

　　第二十九條確因工作需要，持卡人不能在規定的免息還款期內返回單位辦理報銷手續的，可由持卡人或其所在單位相關人員向單位財務部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細信息，辦理相關借款手續，經財務部門審核批準，于免息還款期之前，先將資金轉入公務卡，持卡人返回單位后按****個工作日內補辦報銷手續。

　　第三十條為避免因特殊原因，公務卡還款不及時，給持卡人產生透支利息，滯納金以及個人不良信用記錄等，建議持卡人將本人工資卡（屬借記卡，不能透支）作為公務卡制定自動轉款還款賬戶，實在不能及時報銷還款時，授權發卡行在到期還款日當天，從個人工資卡自動扣劃公務卡的應還金額（到期還款日當天，工資卡應有足夠余額），事后再按正常報銷程序辦理報銷領款手續。

　　第三十一條預算單位辦理公務卡報銷和資金退回等業務的賬務處理，按現行會計處理有關規定執行。銀行簽章返回的“還款明細單”等應作為原始憑證隨報銷憑證裝訂歸檔。

　　第五章管理職責

　　第三十二條財務部門主要管理職責：

　　（一）負責公務卡支付系統日常維護，及時向人事科了解在編人員新增、調動退休或賬戶信息發生變動等信息；

　�。ǘ�）審核持卡人提請報銷的公務卡消費信息，及時辦理公務卡報銷還款業務，做好財務處理，并按月與發卡行就公務卡報銷還款情況進行對賬；

　�。ㄈ�）保證符合公務卡報銷規定的資金全額打入持卡人公務卡，協助發卡行催告公務卡持卡人還款工作，不承擔公務卡還款資金不足等情況造成的對賬或其他責任；

　�。ㄋ模┨厥馇闆r下，持卡人公務卡信用額度不能滿足公務卡支付需求時，經財政部門和分管領導審批后，向發卡行申請臨時增加信用額度；

　�。ㄎ澹﹨f助辦理公務卡新卡和補卡工作；

　�。�六）配合上級財政部門做好公務卡監督管理等工作；

　�。ㄆ撸┡浜习l卡行做好公務卡相關知識宣傳和培訓工作；

　�。ò耍﹪澜麑⒎潜締挝还ぷ魅藛T納入公務卡管理范圍，違規辦公務卡報銷業務或查詢、泄露持卡人的私人交易信息。

　　第三十三條公務卡持卡人的職責：

　�。ㄒ唬┕珓湛▽嵸|上是個人在銀行辦理的貸記卡，涉及個人信譽資質高低，要本著誠實守信和對自己負責的態度，保管使用好信用卡；

　�。ǘ�）須妥善保管卡片和密碼，并承擔因個人保管不善等原因引起的一切損失；

　　（三）公務卡消費時要保留好個人簽名的消費交易憑條（POS機小票）和相應發票等原始憑證，以備報銷使用；

　�。ㄋ模┮騻�人報銷不及時造成的罰息、滯納金等費用，由持卡人承擔；在發卡行規定的免息還款日前若無法完成報銷還款流程，由持卡人自行還款，承擔不及時和不完全還款的全部責任；

　　（五）因調離、退休、辭職等原因離開本單位，要向財務科報告，及時清理并妥善處理公務卡項下債權債務；

　�。�六）對消費交易發生疑義，可按發卡行規定向發卡行提出交易查詢；

　�。ㄆ撸﹪澜�持卡人違規使用公務卡、惡意支付或將非公務支持用于公務報銷，由此產生的一切后果由本人負責；

　�。ò耍┳袷貒�家關于銀行卡使用管理規定的法律法規和單位規定，規范使用公務卡。

　　第三十四條持卡人所在部門負責人管理職責：

　�。ㄒ唬�審核本部門持卡人公務支出的真實性，并負責審批；

　　（二）督促本部門持卡人及時辦理公務卡公務消費支出的財務報銷手續。

　　第三十五條發卡行主要職責

　�。ㄒ唬﹥冬F中標方案中的條款，結合醫院年公務卡的管理使用要求，制定與之對接的申報、使用、結算流程，并提供相應的技術服務；

　�。ǘ�）在符合規定的范圍內為醫院提供優惠服務，及時公布和兌現承諾的公務卡服務優惠措施，做好公務卡相關知識宣傳工作，并及時解決公務卡使用中出現的問題；

　�。ㄈ�）根據醫院的用卡環境要求，積極擴大銀行卡機具布設范圍，及時提供財務報銷相關的銀行卡消費數據信息，注意保密；

　�。ㄋ模�為醫院職工辦理公務卡；為公務卡報銷、審核與支付還款業務提供及時、準確、規范、便捷的服務；

　�。ㄎ澹┺k卡、開卡、掛失、補卡和換卡均免費，免收年費、免擔保；

　　（六）與醫院協商設定公務卡信用額度，為持卡人提供公務卡使用、掛失、注銷等方面的便捷優質服務，并及時向持卡人反饋資金還款情況。

　　第六章附則

　　第三十六條本制度由財務科負責解釋。

　　第三十七條本辦法由發行之日起開始執行。

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