建筑財務管理制度(12篇)
在當下社會，越來越多地方需要用到制度，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。那么制度的格式，你掌握了嗎？下面是小編整理的建筑財務管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
建筑財務管理制度1
第一條
根據中華人民共和國財政部頒發的《企業財務通則》和本公司財務管理實施細則第一次股東大會通過決議的財務管理制度的精神，特制定本財務管理實施細則。
第二條
本細則遵照有利于國家，有利于社會，有利于企業，有利于職員的企業宗旨，是企業內部財務管理的.最高準則，亦是對企業經營管理進行審計的基本準則。
第三條
公司設立財務部門，審計部門，本辦法的實施經董事會授權，由公司財務部門實施，對公司的經營管理過程中經濟行為的審計經監事會授權，由公司審計部門或聘請中介審計機構實施。
第四條
公司下屬各分支機構，各門店有關財務管理細則，不得與本細則相違背，如有違背均以本細則為準。
簡介
公司財務管理實施細則
目
錄
第一章
總則
第二章
財務部門職責
第三章
財務人員管理
第四章
商品管理
第五章
現金管理
第六章
固定資產管理
第七章
工程、設備管理
第八章
車輛、大型設備維修管理
第九章
費用管理
第十章
工資結構與資金管理
第十一章
借支、報銷管理
第十二章
社會養老保險及醫療保險
第十三章
舉債、擔保
第十四章
審計
第十五章
附則
有限公司財務管理實施細則
第一章
總則
第一條
根據中華人民共和國財政部頒發的《企業財務通則》和本公司財務管理實施細則第一次股東大會通過決議的財務管理制度的精神，特制定本財務管理實施細則，管理制度《建筑裝飾公司財務管理制度》，管理制度《建筑裝飾公司財務管理制度》。
第二條
本細則遵照有利于國家，有利于社會，有利于企業，有利于職員的企業宗旨，是企業內部財務管理的最高準則，亦是對企業經營管理進行審計的基本準則。
第三條
公司設立財務部門，審計部門，本辦法的實施經董事會授權，由公司財務部門實施，對公司的經營管理過程中經濟行為的審計經監事會授權，由公司審計部門或聘請中介審計機構實施。
第四條
公司下屬各分支機構，各門店有關財務管理細則，不得與本細則相違背，如有違背均以本細則為準。
第二章
財務部門職責
第五條
嚴格執行《會計法》、《企業會計準則》和《商業企業會計制度》及其它財務規章制度，認真、負責貫徹實施本公司財務管理實施細則。
第六條
根據會計核算原則，組織好公司的財務核算，包括購進、存貨、往來、貨幣資金、固定資產、在建工程、短期、長期投資、費用工資、稅金、利潤及利潤分配等核算，按要求建帳、記帳、算帳、結帳、對帳。
第七條
及時，完整，準確，真實編制月報和年報報表。
第八條
及時編制公司各門店，下屬分公司的經濟效益考核表，為計提工資和資金提供財務依據。
建筑財務管理制度2
1.財務計劃管理：
公司財務計劃是指企業在一定時期爭取達到的目標利潤，是計劃實現的收入、支出、利潤、融資、投資以及資本投入等目標的組合。財務計劃為企業運作的管理與控制提供了依據。公司財務計劃一般以年度為單位，半年度進行一次考核與調整。
1.1目的：財務計劃為公司實現營業收入，保證工程進度，控制工程成本，節約行政費用提供依據，并據此進行日常管理和目標考核。
1.2公司財務計劃的組成
1.2.1各項目年度開發進度說明
1.2.2各項目銷售進度目標、銷售資金回籠目標
1.2.3各項目成本投入時間及金額
1.2.4公司年度工資、獎金、福利、行政費用、專項費用、廣告費用等開支計劃
1.2.5公司開發項目預計盈利目標計劃
1.2.6公司年度現金流動預算
1.3職責：
1.3.1財務計劃由公司總經理提出，董事會研究決定。
1.3.2總經理室企業發展中心負責于年末發出編制下一年度工作計劃的通知，通知包括編制計劃的內容，工作分工及時間安排。
1.3.3各部門負責按通知要求按時保質完成編制內容。負責完成總經理下達的歸口計劃任務。
1.3.4財務計統部負責根據批準的年度工作計劃，編制年度財務計劃，定期匯報財務計劃執行情況及年度財務計劃分析報告，提出調整財務計劃的建議。
1.3.5總經理負責對財務計劃控制與考核。
1.4公司財務計劃的編制
1.4.1公司財務計劃由總經理根據上年度財務計劃執行情況，組織各部進行討論，確定年度利潤。
1.4.2公司設計研發部、工程部負責提出項目開發開工目標，進度目標，總經理確認。
1.4.3公司經營部根據確認的項目開發進度提出項目銷售及資金回籠目標，總經理確認。
1.4.4公司審計部根據確認的項目開發進度提出項目投資進度計劃，總經理確認。
1.4.5公司人力資源部根據公司人事規劃提出公司工資、獎金、福利費人均標準及年度開支計劃、根據公司實際狀況提出公司行政管理費用開支計劃(包括：辦公費、培訓費、修理費、交通費等)，總經理確認。
1.4.6公司財務部根據公司往年實際情況協助總經理提出包括交際應酬費、差旅費、顧問費、售后服務費等專項費用開支計劃。
1.4.7公司財務部根據公司實際情況提出公司年度財產攤銷計劃、人力資源部負責根據公司財產狀況提出財產更新計劃。
1.4.8公司經營部根據公司發展規劃提出年度廣告費開支計劃。
1.4.9總經理室企業發展中心根據總經理確認的公司各部門提出的經營目標計劃匯總成公司年度計劃
1.4.10財務部根據總經理批準的年度計劃編制成公司財務收支計劃、年度經營效益計劃、提出年度現金安排計劃，總經理對財務部報送的財務計劃初稿進行綜合平衡，并提出調整意見，財務部根據總經理意見重新編制公司財務計劃。
1.4.11公司總經理向公司董事會報告公司年度財務計劃，董事會對公司財務計劃提出修改意見，公司財務部根據董事會意見調整編制公司財務計劃。
1.4.11公司董事會批準公司財務計劃
1.5公司財務計劃執行情況控制與考核
1.5.1公司財務部負責定期向總經室匯報財務計劃執行情況。
1.5.2總經理室企業發展中心發現公司財務計劃與實際執行情況發生偏差時，應向相關負責部門提出詢問并決定改正意見。
1.5.3公司董事會對公司財務計劃執行情況有疑義時，向公司總經理提出質詢。
1.5.4公司財務部負責年度財務計劃的總結分析，提交總經理。
1.5.5財務計劃的總結分析，作為下一年度計劃的編制依據。并作為各部門年度工作考核參考。
1.6公司財務計劃調整
1.6.1當公司財務計劃執行的外部客觀環境發生重大變化，公司財務計劃與原計劃發生重大偏差并可能導致公司現金周轉困難時，財務部提出調整公司財務計劃的建議。
1.6.2半年度公司進行一次財務預算考核與調整，公司總經室負責制定公司財務計劃調整的具體方案。
1.6.3總經室負責調整后公司財務計劃的控制與考核。
2.財務支出管理
目標：為執行年度計劃，控制各成本費用的開支，保證資金的有效的使用，保證年度目標的實現，特制定本制度。
2.1公司費用支出管理
公司費用主要包括員工工資性支出、日常行政性費用支出、員工獎金(傭金)支出、專項費用支出、財產性支出等五大部分，具體支出管理規定如下：
2.1.1員工工資性支出管理
2.1.1.1公司工資性支出主要包括：員工工資福利支出、公積金、待業保險金、養老保險金、工會經費等支出。
2.1.1.2人力資源部根據經批準的公司薪酬預算辦理日常支出管理，財務部負責監督、控制并及時反饋預算執行情況。
2.1.1.3公司工資標準等級組成由人力資源部負責提出方案，薪酬委員會討論，總經理批準。
2.1.1.4公司員工工資等級由部門經理提出，人力資源部負責考評審核，公司總經理批準確定。
2.1.1.5人力資源部根據經批準的員工工資等級編制日常工資表單，并負責其準確性，分管副總批準，財務部審核支付。財務部對工資表單有疑義的應予核實，必要時可提請總經理批準支付。
2.1.1.6公司員工工會經費、公積金、養老金、待業保證金的參保人員與金額表單由人力資源部編制，與工資表單一并支付。
2.1.1.7公司勞保福利金支出由人力資源部根據年度計劃合理安排使用，人力資源部應合理安排勞保福利項目，并充分征求公司員工及公司總經理意見，單項支出在1萬元以下的支出，由人力資源部提出，分管副總批準，財務部審核支付，1萬元以上支出須報公司總經理批準支付。
2.1.1.8財務部定期匯報員工工資性支出情況，公司總經理或董事提出質疑時，人力資源部負責解釋。
2.1.2員工獎金(傭金)支出
2.1.2.1員工獎金發放以經批準年度獎金支出計劃為依據，根據季度銷售完成情況，由財務計統部和人力資源部共同確定當季公司發放獎金總額。
2.1.2.2人力資源部根據公司批準的獎金管理制度確定當季各部門獎金分配總額
2.1.2.3員工獎金由各部門經理評定，報人力資源部匯總制表，經分管副總、總經理批準后，由財務計統部發放。
2.1.3日常行政性費用支出
2.1.3.1日常行政支出主要包括：辦公用品用具、通訊書報費、水電費、培訓費、修理費、運輸費等支出。
2.1.3.2日常行政費用支出由人力資源部負責根據年度費用預算安排合理使用，行政人事部應會同財務部進行充分市場調查，盡量定點批量采購，提出(包括采購、維修及保險等)合格供應商名錄，交財務部備案。行政采購應在確定的合格供應商范圍之內，并按〈行政保障制度〉的規定辦理日常開支。
2.1.3.3人力資源部行政采購應在合格供應商名錄內，單項支出在1萬元以下的，由人力資源部提出，分管副總批準，財務部支付;單項支出在1萬元以上的應報總經理批準支付。
2.1.3.4通訊費支出由人力資源部制定合理規則，報總經理批準;日常支出由人力資源部審核，分管副總批準，財務部支付;單項支出在1萬元以上的應報總經理批準支付。
2.1.3.5水電費、運輸費、人事招聘費等單項支出在1萬元以內的，由人力資源部提出，分管副總批準，財務部支付;單項支出在1萬元以上的應報總經理批準支付。
2.1.3.6人力資源部應會同財務部編制詳細的分部門員工培訓費使用計劃，按計劃項目使用，單項支出在1萬元以內的，由人力資源部提出，分管副總批準，財務部支付;單項支出在1萬元以上的應報總經理批準支付。
2.1.3.7修理費、保險費等支出人力資源部應在合格供應商名錄內選擇合理的商戶合作;單項支出在1萬元以下的，由人力資源部提出，分管副總批準，財務部支付;單項支出在1萬元以上的應報總經理批準支付。
2.1.3.8財務部定期匯報日常行政性支出情況，公司總經理或董事提出質疑時，人力資源部負責解釋。
2.1.4專項費用支出
2.1.4.1專項費用支出主要包括：交際應酬費、差旅費、財務費用、售后服務費、其它不可預見費等支出;專項費用支出由分管副和總經理負責根據年度費用預算安排合理使用。
2.1.4.2交際應酬費主要按公司年度收入、開發成本投入、貸款余額等制定年度支出預算，支出時由部門經理申請，財務部審核，單項支出在3000元以下，由分管副總批準支付;單項支出在3000元以上，應再報總經理批準支付。
2.1.4.3差旅費支出：由出差部門申請，單項支出在3000元以下，由分管副總批準支付;單項支出在3000元以上，應再報總經理批準支付。
2.1.4.4財務費用：主要包括財務年檢費、抵押見證費、抵押資產評估費、稅金等支出，財務費用由財務部根據國家法規計算，單項支出在3000元以下，由分管副總批準支付;單項支出在3000元以上，應再報總經理批準支付。
2.1.4.5售后服務費
A.空房管理費：由物業公司經辦，由經營銷售部財務部審核，分管副總批準支付。
B.物業補貼：
前期介入若由物業公司申報，財務計統部按照前期介入費撥付標準審核，由分管副總、總經理核準后，財務支付。
其他物業補貼由物業公司根據計劃申報，由分管副總、總經理核準后，財務支付。
C.售后維修：施工單位保修期滿后，發生的工程質量維修費用，由客戶服務部經辦審核，2萬以下由客戶服務部提出價款審核意見(2萬以上由轉審計部、財務部提出價款審核意見)報分管副總、總經理批準。財務部按實支付。
2.1.4.6其他不可預見費用：主要指臨時性、非正常的專項支出，支出時由經辦部門經理提出，分管副總、總經理批準支付;單項支出超過10萬元的，需增加一名董事簽字批準支付。
2.1.4.7財務部定期匯報專項支出情況，董事提出質疑時，分管副總、總經理負責解釋。
2.1.5財產性支出
2.1.5.1財產性支出主要為公司使用財產的購置及攤銷。
2.1.5.2財產購置由人力資源部負責辦理，財務部參與詢價，單項支出在1萬元以下的，由人力資源部提出，分管副總批準，財務部審核支付;單項支出在1萬元以上的應報總經理批準支付。
2.1.5.3財產的攤銷原則由財務部根據會計稅務法規確定。
2.1.5.4財務部定期匯報財產性支出情況，公司總經理或董事提出質疑時，人力資源部負責解釋。
2.2工程付款審核程序
2.2.1工程及設計合同管理
2.2.1.1工程及設計合同發包：根據《招投標管理》規定程序，公司發布招標邀請并組織相關部門審查投標單位，并接受合格投標單位(分承包方)標書。
2.2.1.2發包條件審核：由總經室組織公司工程部、設計研發部、審計部、財務部共同參與討論確定發包條件及合格分承包方。
2.2.1.3合同總額在500萬元以下的，由公司總經理批準并簽署合同，超過500萬元的，須加一名董事附簽后合同生效，財務部根據生效的合同控制支付有關款項。
2.2.2工程進度款審核及支付
2.2.2.1工程進度款：項目部審核并簽署的施工進度和簽證資料提出工程進度款支付建議，由工程部經理確認;審計部根據工程定額、施工進度等文件資料，審核當月施工成本并報財務部復核;財務部根據相關資料復核無誤后根據合同規定須安排付款的，財務部給予安排支付。
2.2.2.2設計進度款：設計研發部根據合同規定及設計實際進度提出付款申請，審計部審核，財務部復核，經分管副總批準，財務部給予安排支付。
2.2.2.3甲供設備款：由項目部審核設備到場驗收情況，提出設備付款請示，由工程部設備經理審核，工程部經理確認，審計部審核，財務部復核，財務部根據相關資料復核無誤后根據合同規定須安排付款的，經分管副總批準，財務部給予安排支付。
2.2.2.4政府規費：外聯部經辦的政府規費付款，由外聯部提出申請，外聯經理確認，審計部審核，財務部復核，經分管副總批準，財務部安排支付。
2.2.2.5對于不符合合同付款條件，但工程實際需要提前的，經分管副總、總經理批準財務部支付，對于符合條件，但公司資金不足支付的，報總經理協調解決。
2.2.3決算付款
工程竣工驗收合格后，工程部提出辦理竣工決算手續;審計部根據合同、施工建設過程中的各種簽證資料，審核項目總工程成本，并將審核結果報財務部復核;財務部復核無誤后，報分管副總、總經理批準;最后由財務部根據合同決算金額，按照合同規定計算最后應付款項給予安排支付。
2.2.4保修款付款
2.2.4.1施工單位保修期內發生工程質量問題，由客戶服務部安排維修隊進行維修，程序執行《客戶服務管理程序》3.5，客戶服務部每季度根據維修性質將維修費用區分為“應由公司承擔”和“由施工單位承擔”兩類，2萬以內由客戶服務部審核，2萬上須匯總報審計部審核，報財務部據實入帳或扣款。
2.2.4.2施工單位保修期滿時：由工程部呈報付款申請，轉物業公司及客戶服務部提出驗收審核意見后，財務部計算應付尾款，報分管副總批準支付。
2.2.5工程零星費用支出
工程零星費用支出指項目開發過程發生的沒有簽定正式合同的成本類支出，單項支出在1萬元以下的支出，由工程部或設計研發部提出，審計部審核，分管副總批準，財務部審核支付，1萬元以上支出須報公司總經理批準支付;
2.2.6財務部定期匯報項目成本支出情況，公司總經理或董事提出質疑時，工程部、審計部、設計研發部負責解釋。
2.3廣告費用的支出管理
2.3.1由經營部門根據年度銷售計劃制定年度、季度廣告費開支計劃，經總經理審批后，由經營部門具體負責實施，財務部門監督審核。
2.3.2經營部根據廣告計劃合理安排投放時間，并提前半個月呈報工作計劃，分管副總、總經理審核批準后，同時抄送財務部，由經營部安排實施。
2.3.3計劃發布戶外廣告的，經營部應安排廣告公司編制制作費預算，送審計部、總經室法律事務中心審核,分管副總、總經理批準后簽定合同，財務部根據合同及驗收決算支付廣告制作費。
2.3.4經營部應根據廣告計劃與有關媒體簽訂長期發布協議，有關條件送分管副總、總經理批準后簽定合同。支付廣告費時，由經營部提出申請，財務部根據合同及經營部提交的發布證明進行復核，支付媒體發布費。
2.3.5計劃聘請廣告策劃公司的，經營部應提前提出候選名單，組織評選確定并簽定合作合同，廣告策劃公司建議發布的廣告設計內容應報送分管副總、總經理批準。支付時，由經營部提出申請，財務部根據合同及批準文件進行復核，支付廣告策劃費。
2.3.6計劃印刷廣告宣傳資料的，經營部應提前提出候選名單及印刷價格，經評審并報分管副總、總經理批準簽定合同后執行，財務部根據合同及驗收情況支付印刷費。
2.3.7零星廣告宣傳費用由經營部呈送請示單，由分管副總、總經理批準，財務部支付。
2.3.8財務部定期匯報廣告費支出情況，公司總經理或董事提出質疑時，經營部負責解釋。
2.4財務費用支出
2.4.1財務費用主要指公司借款的利息支出
2.4.2財務部要根據董事會決議辦理銀行融資手續。財務部按合同規定的利息率計算利息額，將資金預留帳戶，避免罰息。財務部對每月計息單要根據合同約定利息率進行審核。
2.4.3財務部定期匯報支出情況，公司總經理或董事提出質疑時，財務部負責解釋。
2.5公司非經常性支出管理
2.5.1關聯企業資金往來：關聯企業資金正常往來由財務部協調安排，
2.5.2向下屬公司投資撥款，由下屬公司呈報請示報告，分管副總、總經理研究批準，財務部視資金情況分批核付;單項投入500萬元以上的，由董事會出具董事會決議，財務部支付。
2.5.3捐贈贊助支出
2.5.3.1部門經辦的捐贈贊助支出由各部門呈報，并需辦妥符合稅務抵扣條件的手續，由分管副總、總經理批準后，財務部核付。不符合條件的，總經理需簽注意見。
2.5.3.2單項10--100萬元的捐款須加一名董事批準支付，100萬元以上的捐款須董事會批準支付。
2.5.4財務部定期匯報公司非常性支出情況，公司董事提出質疑時，總經理負責解釋。
2.6業務借款及費用報銷管理
2.6.1業務借款管理
2.6.1.1業務暫借款借款程序
各部門因公急需辦理費用暫借的，應先填寫一式三聯的公司費用借款單，辦理借款手續。
2.6.1.2業務暫借款審批
A.若借款金額在3000元以下(含3000元)，需經經辦部門經理批準后，送財務部批準即可支付。
B.若借款金額在3000--2萬元(含2萬元)，需經經辦部門經理批準后，送分管副總經理批準后即可支付。
C.借款金額在2萬元以上，需報經總經理批準后支付。
2.6.1.3業務借款的管理
A.借款時，財務會計應將借款單中的第三聯(即會計記賬聯)作為原始憑證掛借款人的賬。第一聯及第二聯暫存會計處保管，待費用暫借人持手續完備的費用報銷或請示單來財務沖賬時，會計應在保留的兩聯費用暫借單中簽注本次報銷金額和多退少補金額;此后，將第二聯(即報銷聯)作為沖賬的原始憑證附在記帳憑證的后面，而第一聯應退還給費用暫借的經辦人。
B.各借款人事后應即時沖賬，若超過一個月未辦理沖賬手續，財務部將以書面形式通知經辦人部門經理，部門經理負責督促經辦人在10天內做好沖賬手續。10天內還未辦好沖賬手續，財務部將通知人力資源管理部扣回的經辦人當月工資，不足部份，部門經理負連帶扣款義務。并抄報總經室有關情況
福建元洪房地產有限公司融僑(福建)房地產有限公司費用借款單
部門
部門經理
本人經辦：
需付給：
對方賬號：
開戶行：
現金()
大寫：佰拾萬仟佰拾元角分
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因未具報銷手續，先暫借，請掛本人賬戶，待后結算。
借款人：x年xx月xx日
總經理
財務部審核意見：
本次報銷金額：
實退(補)金額：
審批
已辦妥結算手續退回此聯。
財務經辦人：
備注：費用暫借款三聯單的用途。
第一聯存根，費用暫借款沖賬手續辦好后，退還費用暫借經辦人;第二聯報銷聯，作為沖賬的依據附在會計憑證后;第三聯記賬聯，作為記賬的依據。
2.6.3費用報銷辦法
2.6.3.1為規范現金管理，控制提取現金次數，財務部規定每周一至周五四點三十分之前為費用報銷時間，其它時間不進行費用報銷單的報銷(特別支出除外)。
2.6.3.2費用報銷單應規范填寫，具體要求如下：
A.各項費用開支應根據開支的類別分別粘貼報銷，且報銷單據應用膠水粘貼整齊。
費用報銷單應填寫規范，包括內容、單據張數;并經部門經理簽字。
B.經辦人員應在每張報銷單據后簽名。物品購買要經辦人及驗收人同時簽字。
C.索取的原始單據要填寫單價、數量、金額、物品名稱，大小寫金額要相符，并加蓋公章或財務章。
D.有關交通費用的原始單據，經辦人員應在單據后注明起點、終點的名稱。
不能用費用報銷單，需用請示單形式報銷的費用項目有：
A.沒有收據及發票的費用，請以請示單形式報銷。
B.廣告費用報銷一律用請示單形式報銷。
C.單位價值在2000元以上的公司財產的采購應填寫請示單。
2.6.3.3公司財產的購入，應在人力資源部辦理完入庫、出庫手續后方可報銷。公司購書，需在人力資源部辦理入庫、借出手續后方可報銷。
財產入庫驗收單
單位：
品名規格
編號
數量
單價
總額
備注
上列財產已由我部驗收入庫，性能規格合乎規定。
部門經理：
(項目經理)：x年xx月xx日
經辦人：
驗收人：
財產領用單
單位：
品名
規格
編號
數量
單價
金額
備注
上列財產已由我部領用，若發生毀損丟失等，將由我部負責。
部門經理：
(項目經理)：x年xx月xx日
領用部門：
領用人：
倉管員：
備注：(1)使用方法：入庫單和領用單一式三聯。第一聯存根聯，留存財產保管部門;第二聯記帳聯，送財務部門作財產入賬依據;第三聯由經辦人保管。
3.分支機構財務管理的規定
隨著公司業務規模的不斷擴大，為了有效地提高工作效率，明確經濟責任，公司決定對分支機構采取目標管理模式。公司將側重對分支機構進行經營目標考核，同時下放日常經營管理事務的決定權，從而客觀地評價分支機構經營管理效果。
3.1計劃制定
公司在每個年度的2月底之前，召開各分支機構財務計劃會議，總結上一年度的財務計劃執行情況，制定下一年度的財務計劃指標，公司考核的財務計劃指標主要包含以下內容：
3.1.1年度經營收入計劃及受托財產經營收入計劃;
3.1.2經營成本支出及管理費用開支計劃
附：
A.人員編制計劃及薪酬支出計劃
B.財產購置及攤銷原則計劃
3.1.3經營利潤計劃
3.1.4現金流動計劃、投資計劃、借款計劃
年度財務計劃由分支機構提出草案，公司財務部負責編制，報公司董事會批準后生效。
財務計劃應說明制定依據，收入計劃應提供必要的市場調查依據，收支項目應分門別類，盡可能明細。
3.2權限設置
分支機構負責人根據財務計劃合理組織日常經營管理活動及批準財務收支，但下列財務活動需上報公司財務部并轉公司總經理批準：
3.2.1超出公司授權的經營范圍的財務支出;
3.2.2抵押或銷售公司財產;
3.2.3收入項目及定價原則和標準以及合同范本;
3.2.4總標的在10萬以上的支出項目或合同;
3.2.5單筆支出在1萬以上的應酬費用開支;
3.2.6超過財務支出計劃或可能導致超過財務支出計劃的財務支出;
3.2.7分支機構財務負責人認為可能存在違規違法但分支機構負責人堅決要求支付的財務支出。
3.3分支機構財務收支基本程序如下：
3.3.1收入管理
3.3.1.1分支機構必須使用公司財務部統一印制的受控的財務收入憑據;
3.3.1.2分支機構財務負責人必須制定收入審核程序，堅決杜絕存在收入環節的.漏洞。
3.3.2支出管理
3.3.2.1財務支出必須由具體經辦人填寫支出申請單據，所屬部門負責人簽字認可后送財務部門審核;
3.3.2.2分支機構財務部門在審核時必須認真檢查票據是否齊全、合法、是否屬超計劃、超權限支出，并簽署審核意見，轉呈分支機構負責人;
3.3.2.3分支機構負責人對支出申請必須檢查其真實性、合理性、必要性并作出是否批準支付或轉報公司批準支付的決定;
3.3.2.4財務部門根據經批準的支出申請辦理付款;對于財務部門認為不宜支付或需上報批準才能支付的支出而分支機構負責人卻堅持要求立即支付時，分支機構財務負責人可以先口頭向公司財務總監報告，財務總監同意或經請示同意先予配合辦理的，分支機構財務部門先予配合支付;之后，將支出申請單送公司財務部辦理有關審批手續;財務總監經請示仍不同意先支付的支出，分支機構財務部門不能辦理支付手續，并將支出申請送公司財務部。
3.4考核
3.4.1分支機構年度財務計劃執行情況由分支機構負責人及財務負責人共同組織定期編報。公司財務總監負責組織核查，并定期通報。
3.4.2年度財務計劃會議由公司總經理負責召集，分支機構負責人及財務負責人作計劃執行情況匯報，公司財務總監作財務計劃核查情況報告，公司總經理作總結評價報告，公司董事、副總、人事負責人參加聽取會議。
3.4.3分支機構年度財務計劃執行情況良好的，公司給予獎勵，具體金額在每個年度計劃中體現;
分支機構年度財務計劃執行情況不佳的，分支機構負責人應說明原因，公司總經理作出處理決定。
3.5責任
3.5.1分支機構財務管理應遵守國家會計法規、公司財務制度;
3.5.2分支機構負責人對財務計劃執行情況、企業經營效益負全部責任;分支機構財務負責人對財務數據的合法性、真實性負全部責任;
3.5.3分支機構負責人由公司總經理委派，公司人事部門負責綜合考核;分支機構財務負責人由公司財務總監委派并協同分支機構負責人與公司人事部門考核;分支機構財務人員由其財務負責人推薦，分支機構人事部門及公司財務部負責考核;
3.5.4分支機構負責人及財務負責人有貪污、挪用公款或嚴重瀆職行為造成公司財產損失的，應予免職處分，并追究相應責任。
3.6生效
本規定已經公司研究批準通過，自20xx年1月1日起生效。
4.資產管理制度
4.1公司財產的范圍
4.1.1凡公司購入的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、房屋同時具備單項價值2000元以上且耐用年限在一年以上的為固定資產
4.1.2低值易耗品是指企業使用的單項價值在200元以上、2000元以下，能多次使用且基本上保持其原有實物形態的物品。包括辦公用低值易耗品和工程用低值易耗品兩類。
科目名稱
核算內容
備注
固定資產
2000元以上的財產
在固定資產軟件上輔助核算
辦公用低值易耗品
價值在200-2000元的所有辦公桌椅、電話及電話線、電腦及外延設備、以及小于2000元的打印機等
在固定資產軟件上輔助核算
工程用低值易耗品
500—2000元
在固定資產軟件上輔助核算
材料樣品
如：三潔具
周轉材料
如：電纜
工器具儀器
如：測繪、電量具等
4.2職責
4.2.1人力資源部負責所有除工程上使用財產的統一采購及統一管理。并負責年度內不定期盤點及配合年終盤點。
4.2.2工程上使用的工器具,材料樣品由工程材料部采購及管理。
4.2.3財務計統部負責所有財產的核算，定期報告反映。并負責組織一年一次財產盤點。
4.2.4各部門文檔員負責本部門的財產管理配合工作。
4.2.5公司所有職員都有責任保護公司財產安全及愛護公司財產。
4.3程序
4.3.1辦公用財產的管理
4.3.1.1購買、入庫
----各部門需用辦公用的各種財產，應向人力資源部提出申請，經部門經理確認后報人力資源部經理同意。公司財產原則上由人力資源部統一購買。
----財產購入后應辦理入庫手續，填寫財產入庫驗收單(詳見附表1)。倉管員應核實數量及規格。
——工程驗收時，如果有可移動的固定資產，工程部應通知人力資源部參根據經審核的施工單位提供的資產清單參與驗收。并先進行實物管理。
4.3.1.2領用
各部門領用財產時，由部門經辦人統一向人力資源部領用，并填好財產領用單(詳見附表2)。同時，將財產領用單附在報銷單或請示單后一起送財務部進行會計核算。
4.3.1.3盤點
----平時，人力資源部負責公司辦公財產的不定期盤查，以保證公司財產安全。
----財務部負責牽頭組織一年一次財產盤點，并填寫財產盤存表(詳見附表3)。人力資源部對盤盈虧的財產應查明原因，明確責任，人事部出具處理意見，總經理批準后，財務部進行會計核算。
---屬于正常損耗的，記入有關費用。
---屬于保管不善造成丟失的，應追究當事人的責任。
---屬于不正常損耗的，應報經有關部門批準后，列入營業外支出。
4.3.2工程用財產的管理
4.3.2.1購買、入庫
----由工程材料部提出購買樣品、工具、器具及儀器的申請，由工程部經理簽批后，報相關副總批準，財務支付。工程財產由工程部專業人員負責采購。
----請示單需劃分使用項目，明確用途;貨到時需填寫財產入庫驗收單，由工地倉管簽字。然后經辦人持財產入庫驗收單、發票及相關單據送到財務入帳。
----倉管負責工程財產的妥善保管與領用登記。
4.3.2.2領用和轉移
工程上領用樣品及材料，應填寫財產領用單，并及時將財產領用單等報送審計部，由審計部在施工決算中扣回。
舊項目結束，組建新項目組時，要作好工程上財產盤點轉移工作，作好財產轉移記錄。該工作由項目組經理負責。保證公司財產安全。
4.3.2.3盤存、報損
工程上財產由工程部負責進行不定期的清查盤點;年終(工程竣工)進行全面清查盤點，并填寫工程財產盤存表。對盤盈虧的財產應查明原因，明確責任，區別不同情況，報經批準后，按規定列支。
----屬于正常損耗的，記入有關成本科目。
----屬于保管不善造成丟失的，應追究當事人的責任。
----屬于不正常損耗的，應報經有關部門批準后，列入營業外支出。
4.4.財產處置程序
4.4.1各部門對于本部門不能繼續使用的財產或不需用的財產，應向人力資源部提出申請，由人力資源部作出統一調度。
4.4.2人力資源部每季5日前匯總前一季度財產變動情況表給財務部進行帳務處理。
4.4.3人力資源部采取變賣、捐贈等到辦法進行處理時，應呈報請示單，寫明名稱、價值、狀態、處理方式和價格。部門經理認可后，報副總經理確認后方可處理。
4.4.4處理后錢款及請示單交財務部進行帳務處理。
附表1財產入庫驗收單
單位：
品名
規格
編號
數量
單價
總金額
備注
上列財產已由我部驗收入庫，性能規格合乎規定。
部門經理
(項目經理)x年xx月xx日
經辦人：
驗收人：
附表2財產領用單
單位：
品名
規格
編號
數量
單價
金額
備注
上列財產已由我部領用，若發生毀損丟失等，將由我部負責。
部門經理：
(項目經理)x年xx月xx日
領用部門：
領用人：
倉管員：
備注：使用方法：入庫單和領用單一式三聯。第一聯存根聯，留存財產保管部門;第二聯記帳聯，送財務部門作財產入賬依據;第三聯由經辦人保管。
附表3公司財產盤存表
部門：
盤點日期：年月日
品名
期初帳面數
本期增加數
本期減少數
期末帳面數
期末盤存數
備注
數量
單價
金額
數量
單價
金額
數量
單價
金額
盤盈
盤虧
合計
盤點人：
盤盈(虧)原因
備注：盤存表一式三聯，第一聯留低值易耗品使用部門，第二聯送財務部核算，第三聯供盤虧、盤盈時送有關領導審批。
5.相關文件
5.1財務報告編寫流程(第三層次文件)
5.2財務檔案管理程序(第三層次文件)
建筑財務管理制度3
為了加強會計基礎工作的管理，提高會計信息的真實性，正確計算公司的財務成果，進一步落實財政部頒發的《會計基礎工作規范》，減少或避免不必要的損失，維護公司正常經濟活動，特制定本制度。
1.財務人員職業道德
1.1財務人員在工作中必須遵守職業道德，具有良好的職業技能，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質量。
1.2必須熱愛本職工作，忠于職守，嚴肅認真履行崗位職責，做到愛崗敬業。
1.3必須實事求是，講求信用，保守公司秘密，做到誠實守信。
1.4會計人員必須真實地反映經濟業務事項，公證地提供會計信息。
1.5會計人員必須熟悉并掌握國家的法律、法規和國家統一的會計制度、稅法及企業規章，做到堅持原則。
1.6會計人員必須努力鉆研業務，及時更新知識，增強職業判斷能力，適應工作要求，做到自覺提高職業技能。
1.7會計人員必須熟悉企業的業務流程，運用并掌握財務會計信息和會計方法。
1.8會計人員必須具有鮮明的服務意識、文明的服務態度，做到強化服務。
2.財務部崗位職責
2.1負責會計的管理工作，對各項財務會計工作進行定期或不定期的總結。
2.2負責確定會計核算控制點，建立健全內部會計控制制度并督促貫徹執行。
2.3負責組織編制會計報表、成本表，及時檢查下署工作完成情況。
2.4負責督促檢查會計人員正確執行國家法律法規、會計制度和企業內部控制制度以及履行崗位職責。
2.5負責原始憑證的審核，準確完整記賬、算賬、報賬及財務檔案整理工作。
2.6負責往來賬目核算與材料供應商的對賬工作。
2.7負責公司的營業執照、代碼證和稅務登記證的年檢工作。
2.8負責財務人員離職的交接工作。
2.9每月30日向公司領導報送各項財務報表。
2.10負責對保管員、材料員進行定期培訓。
2.11負責同相關部門溝通與協調、落實工作。
2.12負責落實向建設單位索取工程款工作。
2.13負責質量保證金反款工作，前題在綜合部提供相關材料后辦理(備案證、竣工報告)。
3.會計人員崗位職責
3.1熟悉國家財經法律、法規和企業規章制度，掌握本行業業務管理的有關知識，適應公司的工作要求。
3.2按會計制度建賬，設置會計科目，進行會計核算和接受監督。
3.3認真做好記賬、算賬、報表工作，做到內容真實、數字準確、賬目清楚，按期報表;(根據稅務部門要求，月末30日報成本表，下月l0日前報稅務表)遲報一天負激勵10-50元。
3.4拒絕接受不真實，不合法的原始憑證(如:假票據等)并向公司負責人匯報。
3.5認真執行公司制定的報銷審批制度，按程序審批。
3.6做好財產清查工作，對于財產清查中發現的盤盈和虧損，及時向主管財務領導匯報，以保證賬物相符。
3.7成本會計必須到所負責的工地與保管員進行出、入庫票據的傳遞交接工作，并將傳遞的票據及時的對賬、記賬，與保管員進行月末盤點工作。
3.8成本會計必須真實、客觀地反映各工程成本耗用情況，數字要真實、準確，每月進行一次盤點。
3.9成本會計定期將各工程水、電量簽字函復印件及時從保管員處取回報送財務部。
3.10成本會計必須按規定時間內報表(每月20日盤點，30日報成本表);遲報一天負激勵10-50元。
3.11工程竣工后成本會計必須在一個月內上報竣工成本表。
3.12遵守法律、法規和國家統一的會計制度規定賦予的其它職責。
4.出納員崗位職責
4.1認真貫徹執行國家法律、法規及企業管理制度。
4.2保管庫存現金、空白支票和空白票據，并對其安全和完整負責。
4.3負責辦理現金的結算業務辦理時，應按照核定的庫存限額和現金支付范圍內使用現金，如有違反，負激勵100元。
4.4復核或授權審核收付款原始憑證，及時向相關會計崗位傳遞會計憑證(傳遞時間不能超過三天);遲報一天負激勵l0一50元。
4.5根據收付款會計憑證序時逐筆登記現金日記賬和銀行存款日記賬，每曰進行日結和賬實核對，做到日清月結。發現問題及時核對，查明原因，違者負激勵50元。
4.6監督和維護財經紀律，依照規定阻止違法和違規的行為，合理利用資金，保證資金和財產的安全。
5.現金管理制度
5.1嚴格執行《現金管理暫行條例》在規定范圍內使用現金。
5.2各部門的現金收入必須全額統一交財務部保管。
5.3庫存現金限額為i000元，超出部分必須當日交存銀行。
5.4嚴格遵守收、支兩條線的原則，出納員不得坐收、坐支現金。
5.5出納員到銀行提存現金數額較大時，必須安全部派人乘公司專車前往，以保證安全。
5.6公款不準用于生產經營活動以外的個人借款。
5.7嚴格控制攜帶大批公款外出，出差人員應按照出差天數、地點等，適當借支差旅費，經主管領導批準，一般一人一次借款不得超過2000元，并提前一天通知出納員。
5.8出差人員返回后，必須在三el內到財務部辦理報銷結賬手續。遲報一天罰款:30元，每周一、周四上午九點為公司內部報銷時間。
5.9外出采購支出在200元以上的，原則上使用支票結算。
5.10嚴格執行企業報銷制度和支出標準，各種原始票據要合法有效，凡不符合報銷制度的，出納員有權拒絕報銷。
5.11現金收付業務，應當及時登記現金日記賬，做到日清月結，賬款相符。
5.12一切現金收、付必須有憑有據，對現金收、付憑證要嚴格審核審核時手續完整，數字正確。
5.13出納員和會計人員必須分清職責范圍，不得一人兼管。
5.14接受公司內部的監督檢查，確保公司完善會計制度。
6.銀行存款和支票的管理
6.1財務部要加強支票的管理，空白支票與財務專用章要異地存放。作廢支票一定要加蓋作廢章。
6.2領用支票要按規定的程序填寫《支票借款單》，由借款人簽字，經主管領導批準后，到財務領取支票，并在'領用支票登記薄'登記方可支付。
6.3支票使用人要妥善保管好支票，不得毀損或遺失，如有遺失，立即掛失，由于遺失支票給公司造成經濟損失的'，按損失的額度、追究當事人的責任。
6.4出納員簽發支票，必須填準日期、用途，需注明使用限額的，限額要書寫規范。
6.5采購人員用支票采購時，原則上不能超過請領時的限額。超過限額需向主管領導請示，如超限額較多，需補辦手續，不經請示，追究責任，并罰款100元。
6.6出納員要及時登記銀行存款日記賬，做到日清月結，隨時準確掌握銀行存款余額，不得開據空頭支票，如果發生銀行存款空頭，由出納員個人承擔，并按銀行罰款額度處罰。
6.7登記銀行存款日記賬要及時與銀行對賬單進行核對，發現問題及時查找，更正未達事項，填未達清單，凡已支付的支票存根，要督促經辦人在規定時限內報賬;(時限七天)超期一天罰款50-100元。
7.財務印章的管理
7.1嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章，財務印章一般應由以下人員保管:
(1)企業法人名章由指定出納員保管。
(2)財務專用章由指定的會計人員保管。
(3)發票專用章、現金收(付)銀行收(付)章由財務部部長保管。
7.2財務專用章、法人名章、發票專用章應按規定用途和范圍內用印，不準交由非負責人用印，不準在空白紙張上用印，違反上述規定罰款200元。
7.3印章一般不得攜帶出公司使用，確因工作需要攜帶出公司使用的，必須經財務主管領導審批并登記，違者罰款200元并追究法律責任。
7.4啟用、封存或銷毀財務印章，應當填制財務印章啟用、封存或銷毀表，經公司法定代表人審批后，方可辦理啟用、封存或銷毀，并做出記錄。
7.5財務印章應當隨會計人員的交接辦理交接手續，并寫出書面材料。
8.報銷審批制度
為了進一步完善會計工作的操作標準，強化企業財務管理規范，現制定如下報銷審批制度:
8.1材料員在購入材料發貨票及入庫單上簽上經手人姓名，交財務主管領導簽字同意后到財務部審核報銷。
8.2企業內部報銷時，(包括:辦公用品、汽油、修車、差旅費等各項支出)由經辦人到財務部領取專用借據和報銷票據，經財務主管領導批準，到財務部門領取現金或支票。在規定時間內及時報銷，報銷時按規定粘貼，經手人在專用票據規定位置及原始發貨票的后面簽字。經財務主管領導批準后，到財務部審核報銷。如:借款超過規定時限，(三天、特殊情況一周內)掛個人借款處理。
以上報銷審批程序缺少一項，拒絕報銷，發現虛報，弄虛作假的將追究其責任，罰款處理。
9.會計工作交接制度
會計人員在發生以下變動情況時，應當辦理會計工作的交接手續:
9.1在本企業內部調離會計工作崗位或離職。
9.2因病或其他原因離開工作崗位的，需辦理以下交接手續。
(1)移交人員必須將所保管的會計檔案、資料及其物品等在規定時間內全部移交給接替人員。
(2)移交人員必須將所保管財務印章全部移交給接替人員。
(3)沒有填制完的記賬憑證應當填制完畢，沒有登記的賬簿應當登記完畢，并在各賬戶最后一筆余額上加蓋移交人員名章。
(4)對未完事項寫出書面材料，整理簽字后公司留存一份。
9.3移交人員未履行完畢會計工作交接手續前，不得離開原會計工作崗位。
9.4移交時如有短缺、不完整，必須查明原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負責完善。
建筑財務管理制度4
1建筑企業財務管理現狀
財務管理屬于建筑企業管理的核心，隨著建筑企業對自身管理水平的重視，其內部的財務管理水平也一直在不斷的提高，從國內的范圍來看，建筑企業在財務管理方面基本已經實現了五統一，在管理方面也取得了相應的進展，但隨著目前經濟體制的轉變，以傳統的計劃經濟體制為基礎的傳統的企業財務管理模式已經無法適應時代的發展，無法適應如今市場經濟體制下各方面的變化，因此建筑企業在財務管理方面的問題開始逐漸顯現：首先，改革理念落后。建筑企業雖然已經認識到了改革的重要性和必要性，同時也針對企業財務管理現狀做了必要的改革，但受傳統觀念的影響，在新型的財務管理制度進行實施的實際行動上，仍然有所欠缺。其次，企業的財務管理缺乏自主權。目前在企業的財務管理方面，一直沿用的都是傳統的以行政手段為主的管理方式，即財務管理如何進行，完全要依照領導層的意愿來執行，這大大的影響了財務管理的自主權，對建筑企業財務管理狀況會產生非常嚴重的影響。最后，建筑企業財務管理狀況混亂。建筑企業的財務管理與其他企業是存在一定差別的，這種差別主要體現在，建筑企業的財務管理并不是僅僅在企業內部進行，大多數時候需要在建筑施工現場進行，這就使建筑企業的財務管理制度變得非常混亂。
2構建建筑企業財務管理制度的必要性
首先，構建建筑企業財務管理制度是由目前的經濟體制決定的。我國的經濟體制的變革要求建筑企業的財務管理必須要做出相應的改革才能與時代發展相適應，從計劃經濟體制到市場經濟體制，建筑企業所面臨的威脅已經變得越來越大，同時其發展和壯大也開始要依靠自身的實力，這種情況反應到財務方面，便是財務管理制度的改革。其次，構建建筑企業財務管理制度是提高企業經濟效益的必然要求。建筑企業只有進行財務管理方面的改革，才能通過財務管理來有效的對自身的各類成本進行控制，從而最大程度的節約其費用，使其經濟效益能夠達到最高的標準。最后，目前我國建筑企業財務管理制度與國際制度相比存在差距。想要使我國的建筑企業的發展范圍能夠超越國家的范疇而進軍到世界領域，就一定要使其在制度方面能夠與世界的標準相適應，但目前我國建筑企業財務管理制度還并未達到這一標準，因此對其進行改革非常必要。
3構建建筑企業財務管理制度的措施
�。�1）更新觀念。企業的觀念是一個企業能否穩定發展的基本保證，落后的思想觀念會導致企業的體制同樣也得不到發展，這對企業的改革和創新非常不利，因此企業想要使自身得到更好的發展，就一定使發展觀念得到更新，使其能夠符合目前社會發展的趨勢。建筑企業想要構建適應時代發展的管理制度，首先就一定要更新企業發展的觀念，要改變以往以政策支持為主要發展依靠的觀念，認識到在市場經濟條件下，只有自身的經濟實力以及綜合實力變得強大，才能使自己有機會發展壯大。因此，建筑企業一定要建立適應市場經濟體制的財務管理制度，徹底消除如今財務管理制度的弊端，從而規范財務管理的狀況，使其能夠有效的促進企業的發展。
（2）要定期召開財務會議。定期召開財務會議對建筑企業財務人員不僅是一種約束，同時也是能夠使其發現問題并解決問題的一個平臺。對于建筑企業自身來說，定期召開財務會議可以使財務預算的布置、審批和批準變得更加方便，同時也能夠使企業對財務預算的監督和查詢變得更加便利。同時，通過財務會議的召開，建筑企業還能夠及時的發現自身在財務管理方面存在的問題，從而使其能夠及時的提出一定的策略對其進行解決，避免由于問題的出現而帶來的麻煩，這對提高建筑企業的財務管理水平和構建建筑企業的財務管理制度是非常有利的。
（3）要使責任落實到具體的部門或個人。為構建適應時代發展的`建筑企業的財務管理制度，就一定要使責任落實到具體的部門或個人身上。要將財務管理部門人員分成幾個小組，每個小組分別負責財務管理中不同的內容，這樣在財務管理中出現問題時，企業便可以向某一小組追究責任，這樣可以有效的加強相關人員的責任感，提高其工作效率。除此之外，建筑企業還可以將責任落實到具體的部門中，只有這樣，才能使建筑企業形成一套較為合理的科學責任制，使企業在財務管理方面的水平得到進一步的發展，促進企業制度的完善，保證企業在激烈的市場競爭中能夠穩定的生存下去。
4結語
建筑企業作為一種特殊的企業，其財務管理制度與其他企業是存在一定差別的，想要使建筑企業能夠構建更加適應時代發展的財務管理制度，就一定要針對特殊性來制定一系列措施，同時還應根據建筑企業目前在財務管理方面存在的問題提出相應的解決策略，這樣才能保證建筑企業能夠在市場經濟體制下，改變自身固有的缺陷，不斷的發展和完善，使自身的財務管理制度能夠得到改革和完善，使企業的財務管理變得更加規范。
建筑財務管理制度5
第一章總則
第一條根據中華人民共和國財政部頒發的《企業財務通則》和本公司財務管理實施細則第一次股東大會通過決議的財務管理制度的精神，特制定本財務管理實施細則，管理制度《建筑裝飾公司財務管理制度》，管理制度《建筑裝飾公司財務管理制度》。
第二條本細則遵照有利于國家，有利于社會，有利于企業，有利于職員的企業宗旨，是企業內部財務管理的.最高準則，亦是對企業經營管理進行審計的基本準則。
第三條公司設立財務部門，審計部門，本辦法的實施經董事會授權，由公司財務部門實施，對公司的經營管理過程中經濟行為的審計經監事會授權，由公司審計部門或聘請中介審計機構實施。
第四條公司下屬各分支機構，各門店有關財務管理細則，不得與本細則相違背，如有違背均以本細則為準。
第二章財務部門職責
第五條嚴格執行《會計法》、《企業會計準則》和《商業企業會計制度》及其它財務規章制度，認真、負責貫徹實施本公司財務管理實施細則。
第六條根據會計核算原則，組織好公司的財務核算，包括購進、存貨、往來、貨幣資金、固定資產、在建工程、短期、長期投資、費用工資、稅金、利潤及利潤分配等核算，按要求建帳、記帳、算帳、結帳、對帳。
第七條及時，完整，準確，真實編制月報和年報報表。
第八條及時編制公司各門店，下屬分公司的經濟效益考核表，為計提工資和資金提供財務依據。
建筑財務管理制度6
一、財務資金部部門職責及員工崗位職責
（一）財務資金部部門職責
1、負責管理公司各地區機關、各項目部財務會計工作。
2、負責建立公司內部資金、會計、財務與成本核算管理制度并督促運行。
3、負責管理公司資金調配，控制項目現金流量。制定公司各項目部收付款計劃，督促項目部按計劃進行資金安排。
4、負責公司稅務工作，承辦各種稅費的申報、繳納工作。負責外經證、稅務資料的管理。
5、負責公司各類會計報表、財務決算、年度報表的匯總、編制工作，負責公司會計電算化工作。
6、負責編制公司各機關管理費用支出預算計劃，負責公司各機關日常經費支出報銷和核算工作。
7、負責公司籌資管理，辦理公司對外銀行信貸的申請、展期、歸還，負責各類保函、資信證明的開立、展期和撤銷。
8、負責公司清欠報表等資料的整理上報，配合做好公司清欠防欠工作。
9、負責公司審計稽查工作。
10、負責公司財務會計資料的整理歸檔管理工作。
11、完成公司領導交辦的其他工作。
（二）財務資金部經理崗位責任
1、協助總會計師全面管理財務工作，制定每年財務工作規劃，按月安排工作計劃，落實責任人，考核執行情況；
2、擬定公司內部財務管理規定，組織財會人員業務培訓學習；
3、半年組織一次公司財務工作大檢查，提出整改意見；
4、協助總會計師加強資金管理與安全教育，做好資金安全防范工作，每季度檢查、指導資金安全操作規程執行情況；
5 、每季度檢查、落實稅務發票管理和稅政執行情況，及時解決存在的問題；
6、擬定公司會計核算規定，組織、檢查、指導公司各單位會計核算工作，及時解決會計核算中出現的問題；
7、編制總部及審核匯總分支機構年度機關費用支出計劃，審核總部地區職工借款與報銷憑證；
8、審核公司向上級及銀行、稅務、工商等報送的各種報表，保證報表質量；
9、組織安排公司內部工程項目審計和專項審計，負責配合上級或外部審計機構搞好外部審計事項；
10、檢查、指導財務稽查工作，落實、解決稽查中發現的問題；
11、完成本崗位其他工作及總會和公司領導交辦的其他工作。
�。ㄈ┴攧召Y金部副經理崗位職責
1、在總會計師、財務資金部經理指導下管理公司資金、財務、審計、會計核算和成本管理工作；
2、按月安排工作計劃，落實責任人，考核執行情況；
3、組織財會人員業務培訓學習及財務工作大檢查；
4、協助財務資金部經理管理公司資金工作，加強銀企關系，做好融資工作；
5、負責公司清欠工作，組織長期拖欠工程款清欠回收；
6、審核各項目進度款、急用款、項目經費申請及總部地區職工借款和報銷憑證；
7、組織每兩月自、聯營項目資金例會，全面制定和落實各項目資金收支計劃，確保公司資金的正常周轉；
8、負責督促、審核新開工項目資金策劃并指導項目資金策劃；
9、加強資金管理與安全教育，做好資金安全防范工作，每季度檢查、指導資金安全操作規程執行情況；
10、負責制定年度審計工作計劃和效能監察工作計劃和目標；
11、負責審計、稽查、審核審計稽查報告工作及跟蹤檢查、落實、解決稽查中發現的有關問題，定期形成稽查報告報公司總會計師；
12、檢查、指導各地區、項目稅務管理工作，檢查、落實稅務發票管理和稅政執行情況，處理好稅務會計核算，加強與稅務機關的聯系，防范稅務風險；
13、制定年度本級機關費用支出計劃，按季組織召開實際支出和節超分析會，及時匯報計劃執行情況和控制措施；
14、組織檢查聯營項目對外支付款的執行情況、現金流量和債權債務的真實準確性；
15、分析、總結項目成本管理經驗和問題，提出改進建議，按月匯總項目成本表報部門經理和總會計師；
16、審核各期財務會計報表，確保報表質量；
17、制定年度審計稽查工作規劃，按月安排具體工作計劃，落實責任人；
18、按季度檢查、指導、考核工作計劃執行情況，向總會計師和總經理報送書面報告；
19、完成公司其他領導交辦的工作。
（四）主辦會計（總部）崗位職責
1、經常核對清理應收款、應付款等各賬戶余額；
2、編制機關賬套會計報表、及時上報企業快報并及時編報財務報表；
3、上報統計報表（綜合統計報表里有關的財務報表）及有關固定資產統計表；
4、按年編報機關管理費支出計劃、審核并匯總所有賬套報表；
5、審核并匯總因上市需要所作的各種測試底稿、審定分析、總分包信息采集、及上市需要的其它報表；
6、在部門經理和主管副經理領導下組織檢查公司聯營項目會計核算和債權債務管理工作，及時發現問題并提出整改意見；
7、管理聯營項目工程款回收，防止聯營方擅自收款，審核聯營項目資金額度審批表的本期和累計應付款、已付款的真實性和準確性；
8、按月監督、檢查聯營方依審批表付款，防止聯營方轉移資金，規避債務風險；
9、按月編制各個聯營項目現金流量表和債務表，核實聯營項目會計員上報的月現金流量表、債權債務表的真實性，并匯總上報；
10、負責聯營項目的竣工財務結算與管理，負責聯營項目收款對帳與管理，確保公司債權回收；
11、負責公司聯營項目內外合同和結算書等資料的管理和裝訂，并匯編項目業主付款方式小冊和聯營項目以公司名義簽訂對外合同匯總表；
12、及時編制機關非現金、銀行業務記賬憑證；
13、負責組織核對公司內部往來和局往來以及現金流量往來；
14、按規定辦理公司固定資產業務、建立固定資產臺賬、編報有關固定資產報表；
15、及時備份機關賬套，及時打印、裝訂機關賬套的會計憑證及賬簿，裝訂季度、年度會計報表等會計檔案資料，保證會計資料安全、完整；
16、負責機關賬套往來相關函證工作；
17、完成公司領導交辦的其它工作。
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1、在部門經理和主管副經理領導下管理地區機關會計核算工作，審核出納員填制憑證；及時編制機關非現金、銀行業務記賬憑證；
2、按公司制度審核本地區職工報銷憑證，經常核對清理應收款、應付款等各賬戶余額，按月核對內部往來賬；
3、管理分公司財務專用章等銀行印鑒章，嚴格按規定用途使用；
4、協助項目部收回本地區所有工程進度款和工程尾款，確保貨幣資金安全入賬；
5、審核、辦理自聯營工程對外付款業務，協助辦理聯營工程甲方對帳簽認單，按合同、制度辦理對外財務結算；
6、辦理和管理本地區稅務外經證，辦理所在地區聯營項目稅款申報、繳納業務；
7、按規定編報公司、稅務等內外需要的各期財務報表，并按時上報總部審核；
8、按年編報機關管理費支出計劃，按季編報機關管理費實際支出節超分析表，及時匯報計劃執行情況；
9、按規定拷貝、打印與裝訂機關年度電算會計賬簿，裝訂季度、年度會計報表等會計檔案資料，保證會計資料安全、完整；
10、管理機關會計檔案及本地區各類合同、結算書、納稅申報、對賬單等各種資料，保管項目移交的會計檔案；
11、負責檢查、指導和管理本地區各項目會計員的工作，協助部門經理和主管副經理全面管理本地區會計核算工作；
12、負責組織本地區月內部往來和現金流量往來，編制匯總表；
13、完成公司領導交辦的其它工作。
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1、協助資金主管經理管理公司資金工作；
2、負責日常項目進度款、項目急用款、項目經費審批表的整理并登記臺帳；
3、負責應收帳款臺帳資料收集和登記臺帳；
4、負責督促各地區各項目內部往來的`轉入帳工作，按時收取內部往來表并核對匯總；
5、負責督促項目上報月現金流量表和債務表和各地區資金月報，并匯總上報公司領導；
6、負責編制拖欠工程款清欠月報上報工作；
7、負責總部網銀行業務的審核工作，并督促各地出納員嚴格執行資金安全操作規定，確保資金安全；
8、協助組織兩月一次的資金會，負責資金會資料的收集、核對和編制；
9、辦理公司稅務外經證，并管理總部納稅資料；
10、負責管理公司項目內外合同、結算書等資料，并按要求和時間編制項目業主付款方式匯編上報；
11、在部門主管經理領導下管理公司各類銀行信貸業務，辦理銀行信用等級證書、各地區銀行信貸卡及年審和注冊資金驗資業務；
12、辦理融資貸款和銀行信用額度具體業務，按銀行規定填制和提供授信資料與擔保資料及辦理投標保函、履約保函、承兌匯票業務；
13、登記貸款、保函、保函保證金、承兌匯票臺賬，按月與財務賬核對相符；
14、按規定編制各類保函、承兌匯票使用情況報表，報送公司領導及五局。
15、按規定報送銀行、工商、統計等對外需要的會計資料和報表；
16、管理公司總部財務專用章等銀行印鑒章，登記使用臺賬，嚴格按規定用途審批使用；
17、審核總部機關網上銀行付款和支票付款；
18、完成公司領導交辦的其它工作。
（七）出納崗位職責
1、填制所在地區貨幣資金收支憑證；
2、及時劃轉、傳遞內部單位往來款，按月核對內部往來的貨幣資金業務；
3、協助聯營項目會計核算員收取有關帳務的原始憑證；
4、裝訂會計憑證、銀行對賬單、收據發票等會計檔案資料；
5、復核支付機關職工報銷，按制度和審批程序辦理職工借款，督促職工及時沖賬或及時扣回職工借款，杜絕備用金借款壞帳；
6、按公司領導付款審批單，準確無誤辦理各項對外付款業務，確保網銀支付安全操作；
7、遵守公司資金集中管理規定，按收支兩條線原則執行；
8、按規定時間準確向總經理和總會報送資金旬報和月報；
9、辦理付款業務熱情主動，違背制度不能辦理時做解釋說明；
10、安全保管各種債券、股票證等有價證券、法人等印鑒章、空白收據發票及有價值物品，管好開戶預留印鑒卡；
11、按規定限額安全管現金，定期盤點庫存，按月核對銀行對賬單，編制余額調節表，確保帳實相符；
12、嚴格按照公司資金安全操作規程辦理收付款，做好貨幣資金安全保護，資金被劃、被凍結控制在制度范圍內；
13、完成公司領導交辦的其它工作。
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1、按會計制度建立項目會計核算賬套，及時收集項目經濟業務資料，編制會計記賬憑證；
2、按公司制度復核、辦理本項目職工報銷和對外支付款業務，按工程合同條款，及時催收、辦理工程進度款、結算款；
3、經常核對、清理應收款、應付款等各賬戶余額，按月核對內部往來賬，保證往來賬相符；
4、審核本項目材料收發憑證、勞務費及分包工程款結算單，辦理材料、勞務費及分包工程款財務結算，按規定核算和控制工程成本支出；
5、按月編報本項目工程成本分析表，保證數據完整、準確、及時；
6、按月組織本項目成本分析會，編寫成本分析報告，及時分析和反映工程成本中存在的問題，提出降低工程成本建議；
7、按規定編報本項目月度、季度、年度會計報表；
8、按月編報本項目現金流量表，保證完整、準確、及時；
9、按月打印與裝訂項目會計憑證，按規定拷貝、打印與裝訂年度電算會計賬簿，裝訂季度、年度會計報表等會計檔案資料，保證會計資料安全、完整；
10、管理項目各類合同、結算書、對賬單等各種經濟資料，將已竣工結算項目的會計賬套和會計檔案，及時辦理移交工作；
11、完成公司領導交辦的其他工作。
二、工作流程
自營工程付款審批流程
說明：
1、請款人按要求時間、格式內容填制請款單
2、以送達或傳真形式傳送請款單
3、要求在時限內完成審核工作
4、程序審核過程中遇審核人外出可跳躍審核，但須補審簽
5、付款前必須經總經理審批簽字，或電話請示同意（但須補簽批）聯營項目付款審批流程
建筑財務管理制度7
第一章資金審批制度
1、總則
�、殴�3000元以上的款項的支付，須經公司董事長簽字批準。如董事長不在公司，3000元以下可以由經理簽字批準。
�、曝攧諏Ｓ谜�，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記(外單位用本公司印章需經公司領導同意并提供經辦人身份證復印件)。
�、秦攧詹吭瓌t上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準。
⑷開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司董事長批準。
⑸往來款的沖轉(指非正常經營業務)，須經公司董事會研究批準。
�、史钦＝洜I業務調出資金須經過公司董事會研究批準。
�、擞靡灾Ц陡鞣N款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經公司主管領導批準。
2、施工工程用款審批制度
施工工程用款由公司主管領導批準支付，其程序按以下'施工工程專用款支付審批工作流程'執行
�、懦邪鼏挝惶岢龈犊钌暾�，并填寫工程支付審批表。
�、曝攧詹繉徍撕�，報公司經理、董事長審批。
�、枪窘浝�、董事長審批同意后，財務對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關人員溝通，有分歧的報領導解決，禁止壓單行為。
3、行政費用支出管理制度
�、殴竟芾砣藛T的費用報銷，須經公司董事長批準后財務方可報支。
�、粕婕皯甑确钦ＹM用，須公司董事長批準。
4、公司差旅費開支制度
�、殴締T工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼。
�、乒韭殕T出差根據需要，由經理決定選用交通工具。
⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行。
a房租標準:一般職員，房租標準為60元/日。
b出差補貼:市內補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。
c職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷范圍內。
d駕駛員出差補貼按每天30元計算。
⑷實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，經公司董事長審批后支付。
5、車輛維修費及汽油費管理制度
�、殴拒囕v維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算。
�、乒酒推庇赊k公室統一保管并設帳登記使用。
6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。
�、殴巨k公用具由辦公室統一采購，管理。
⑵辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊。
�、枪靖鞑块T因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報懂事長批準，其會務工作由辦公室統一安排。
�、扔嘘P工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定，經懂事長批準后報財務部備案。
7、行政費用報銷制度
⑴公司行政費用現金支出范圍為:向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。
�、乒韭殕T報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規定進行審核后報懂事長簽字，并按本章第1條的規定進行審批支付。
�、菓辍⒍Y品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準后方可實施。
⑷凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現金者必須填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人。
�、芍鳖I用單，借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付。
�、抒y行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。⑺其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準。
第二章工程成本管理制度
1、公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、，承諾及其他經濟簽證均需由董事長簽署或授權委托簽署。
2、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。
3、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備，材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。
4、財務部主要負責工程成本的總體控制工作。
�、艆⑴c有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的.構成及用款計劃。
⑵負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。
5、工程中間結算程序。
�、攀┕挝挥诿吭�1到3日，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在每月5日內送財務部會簽。
⑵財務部根據有關文件資料，施工單位領用的供應材料數額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。
6、工程決算程序。
�、攀┕挝粦獙⒐こ虥Q算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽。
⑵財務部根據各種經濟簽證，合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領導批準。
⑶大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規定的職責范圍聯合進行專項工程決算。
�、确课莨こ倘靠⒐を炇蘸细窠桓妒褂脮r，商品房由工程部，銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續，財務部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本結算。
第三章財產管理制度
1、公司財產的范圍
�、殴矩敭a包括固定資產和低值易耗品。
�、品补举徣牖蜃灾频臋C器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產。
�、欠矄雾梼r值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
2、公司財務部負責公司所有財產的會計核算。
⑴公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。
�、乒靖魇┕すさ厥褂脵C器設備，動力設備，工具儀器等由工程部歸口管理。
⑶辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算，應設立臺帳，登記公司財產的購入，使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管，維修并制定相應的措施、辦法。
3、財產的購置與調撥
�、呸k公室根據公司發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購。
⑵財產購回后，應填寫財產收入驗收單，財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單，財物發票及采購計劃辦理報銷手續，財產歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。
⑶各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準。
�、裙潭ㄙY產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯，一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳。
⑸財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。
4、財產的清查、盤點。
�、殴矩敭a歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。
�、聘鞑块T的年終財產盤點必須有財務人員參加。
�、秦敭a盤點清查后發現盤盈，盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧，損原因，對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任。
�、确惨堰_到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。
�、煞采形催_到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報。屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。主管工程和財務領導審核。
建筑財務管理制度8
關于實行財務管理暫行辦法為加強公司財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，真實、準確、快捷的反映公司生產經營情況，特制定本辦法。
一.財務機構的設置:
1.董事長負責公司財務工作的全面管理。
2.根據公司勞動人事部門規定，公司財務部設會計主管一名，會計2名，出納1名。
二.財務人員的職責范圍
1.按國家會計制度規定進行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳薄，日清月結。
2.審核各部門交來原始憑證與報帳票據的合法性、合理性、真實性，手續是否齊全，對不真實、不合法的票據不予受理，記載不正確、手續不齊全的票據予以退回。
3.根據當月會計帳薄編制會計報表，報送有關部門和公司領導，并按時進行納稅申報。
4.妥善保管公司會計憑證，會計帳薄，會計報表和其它會計資料。
5.進行成本預測、計劃、控制、核算和分析，督促公司有關部門降低消耗，節約費用，提高經濟效益。
6.負責管理公司現金、銀行存款，進行日常收支，款項結算，工資發放。
7.負責定期核對公司債權、債務往來款項，配合有關部門催收欠款。
8.定期對公司財務進行內部審計，分析公司財務、成本及利潤情況，考核資金使用效果，向董事會、董事長、總經理提出合理化建議。
9.定期與倉儲部門核對賬務，并對庫存物資進行盤點，發生盤盈盤虧現象，協助倉儲查明原因，寫出書面報告，報董事長、總經理批準，做出處理。
10.和稅務、銀行、財政等上級主管部門搞好關系。
11、完成公司領導交辦的其它工作。
三.現金管理制度
1.公司現金用于日常報銷，工資發放，采購農副產品等。
2.其它支出能不動用現金的一律通過銀行結算。
3.銷售產品或因其它業務收入的現金要于當日交存銀行，公司財務部門和銷售部門不得存放大量現金。
4.公司出納人員對現金帳要做到日清日結，逐筆登記，帳款相符，并每日向董事長報送當日資金流量表。
5.公司財務人員在任何情況下不能利用職務之便，挪用公司現金。
四.銀行存款管理制度
1.公司通過銀行帳戶結算業務單位的往來款項，公司財務人員要定期和銀行的對帳單進行核對。
2.由銀行領取的'支票由出納保管并列表登記。公司因需要提取現金，要經會計主管人員在表上簽字同意。
五.印章管理
為方便工作，公司財務專用章和法人手章，由財務部主管及出納分別管理，其它部門需加蓋章者要備案登記。
六.財務報表制度
1.公司財務人員在月底結帳后，要在規定期限內向稅務部門報關有關報表，并進行納稅申報。
2.公司財務人員每月要向公司董事長、總經理及每位股東報送資產負債表、損益表，并附公司債權、債務和其它有關科目明細。
3.會計財務人員每月向董事長、總經理報送財務狀況說明書。
4.會計年度終了，公司財務人員要將會計報表裝訂歸檔保管。
七.會計檔案管理制度
1.會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料。
2.會計檔案不到規定年限，不得銷毀。
3.會計檔案在指定地點存放，不得攜帶出公司，凡查閱復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。
八.內部借款制度
1.公司業務人員、管理人員因采購、出差或其它原因需向財務借款的，要填制內部借款單，列明借款部門、原因，經部門主管同意，總經理批準，方可辦理借款。
2.借款人在辦理完業務后要及時向財務報帳沖減借款，并交回余額。
3.公司財務人員對內部借款進行監督，已三次借款未報帳者不得再次借款，再經催促不報帳者，可在工資中扣除。
九.報銷制度
1.根據公司章程進行財務審批的權限劃分，公司流動資金、小型固定資產投資、日常維修、費用開支，材料采購和其它生產經營活動的報帳，由總經理審批，公司對外投資、借貸、大型建設項目、董事會的各項費用等不屬生產經營范圍內的開支，需經董事會同意、董事長負責審批。
2.公司對外辦理各項經濟業務要按規定索取正規票據。
3.經辦人員根據業務需要持有效票據，需辦理入庫的辦理入庫手續后，分別填制票據傳遞單，預付帳款通知單或成交付款通知單，先經部門主管人員同意，經公司財務人員審核無誤后，由部門主管或財務人員找總經理簽字批準方可報銷。
十.成本管理制度
1.材料采購
�、俟緦Σ牧系牟少徲晒⿷块T負責，首先根據生產需要填制采購預算單，注明采購材料名稱、數量、用途、申請金額，經部門主管同意、總經理批準，可到財務辦理借款手續。
�、诓少徣藛T要根據采購內容填制采購明細表，屬農副產品收購的要同時取得對方身份證復印件及村委會證明信一并交回采購內勤保管，沒有取得對方身份證復印件的財務部不予報帳③采購人員憑采購明細表辦理材料入庫手續，由公司倉庫管理員和材料會計共同驗收后(主要材料要通過公司質檢員驗收)辦理入庫手續，填制四聯式入庫單，并加蓋驗收章和驗收人員手章，第一聯存根倉庫留存登記臺帳，第二聯交財務，第三聯結算聯給對方作為在財務支款依據，要有供應部主管人員和董事長簽字，第四聯驗收，材料會計入帳憑證。
2.材料領用:材料領用填制領/投料單一式三聯，由各部門主管、領料人、發料人同時簽字，領料單一式三聯，第一聯存根，領用部門留存，第二聯交財務，第三聯交倉庫，同時作為材料出庫憑證，生產部門填制的投料單要保證原料、輔料的配比合理性，材料出庫價格以平均價計算。
3.車間生產:生產部門領用材料投入生產，對領用不足部分，可按上述手續二次投料，剩余部分交回倉庫并以紅字填制投料單沖減，生產車間領用的材料在生產過程及存放過程中發生變質，不能使用，丟失等現象，要寫出書面報告，說明原因，提出處理意見，生產部門主管簽字報總經理批準后，到財務進行帳務處理。
4.產品入庫:車間加工完成產品或半成品要于當日辦理入庫手續，由倉庫負責驗收，填制產品入庫單，一式四聯，第一聯存根倉庫登記臺帳，第二聯交財務，第三聯車間留存，第四聯驗收材料會計入帳憑證。
5.每月25日公司勞資人員，行政后勤部門及其它相關部門負責向財務報送當月生產人員、管理人員工資及當月水電費用，財務部收集以上數據，和當月發生其它制造費用進行匯總，以每批產品投入材料的比例在產品間進行分攤，計算出產品的生產成本。
6.產品銷售:產品銷售由銷售內勤根據業務員出具的銷售單填制產品出庫單一式四聯，由銷售內勤和業務員同時簽字，注明合同號、購貨單位名稱，第一聯銷售部留存，第二聯交財務，第三聯交倉庫，第四聯為出門證。
7.庫存管理:公司成品庫、半成品、材料庫均由專人負責，建立庫存臺帳定期進行盤點，并與每月25日和財務部門核對，對盤點過程中發生的盤盈、盤虧要由倉儲部門主管人員寫出書面報告一式兩份，查明原因，提出處理意見報總經理及董事長批準，一份留倉庫調整臺帳，一份報財務進行帳務處理。
8.票據傳遞:為保證成本核算真實準確，各部門要指定專人進行票據傳遞，保證在材料采購入庫、領用出庫、產品生產入庫、銷售出庫三日內將票據傳遞到財務。
十一.固定資產和低值易耗品的管理
1.對公司原有固定資產，倉儲部門要建立臺帳進行登記。
2.公司新購固定資產辦理入庫驗收手續，登記臺帳，領用時辦理領用手續。
3.公司即購即用不能周轉，一次性耗廢的低值易耗品可不辦理入庫手續，憑原始發票到財務報銷。
4.公司購入的可周轉使用的低值易耗品，如桌、椅、床、工具、小型設備等，要辦理入庫手續，登記臺帳，領用時辦理領用手續。
5.低值易耗品的使用部門，要根據使用情況及時辦理領用、退庫、報廢、報損等相關手續。
6.公司財務和倉儲部門要定時對公司在用低值易耗品進行盤點。
十二.處罰辦法
建筑財務管理制度9
第一條
為了加強本協會的財務管理和規范協會的會計制度，更好地落實執行學校有關規定，結合協會的實際情況，制定本制度。
第二條
協會財務管理的主要任務是：
�。ㄒ唬┓e極組織收入，努力節約開支，增強經濟自主能力。
（二）建立和健全財務制度，加強財務監督。
�。ㄈ┘訌娊洕怂悖岣哔Y金使用效益。
（四）維護財產物質的完整和安全，不斷挖掘潛力，充分發揮財產物質的經濟效益。
第三條
按“統一領導，歸口管理”的原則，在協會法人統一領導下，一切財務收支活動都由協會財務負責管理。第五條
協會財務管理的內容包括：財務計劃管理、財務收入管理、項目費用管理、財產物資管理、貨幣資金管理、財務分析與評價。
一、社團賬目管理
1.各社團內部必須有專門的財務負責人，財務負責人由兩名成員組成。一人負責掌管賬本，按時記賬，管理發票；一人負責保管現金，具體屬實地登記好每一筆現金去向用途，作好現金記賬。
2.各社團的出納與匯總定期進行財務核對，如發現有問題，應及時處理。
3.社團每學期至少向社團成員公布財務狀況一次，并接受社團成員監督。
4、協會舉辦大型活動或添置大型設備及固定資產的經費支出（經費超過千元），須作書面報告，交主席團審核通過。具體經辦由會長簽核。
二、社團經費來源管理
1.會員會費社團吸納新會員時可按規定向其收取一定數額的會費。在收取會員費用前，須向濟南大學學生社團聯合會提交收費申請經批準后方可收費，并向會員開出收據；收取會費后，須向濟南大學學生社團聯合會上報會費收取情況。
2.贊助各社團不得參與贊助商純商業性的'經營活動，贊助費只能用于被贊助的活動，如有剩余則轉入本社團經費并登記
入賬。
3.上級主管部門撥款對社團參加或舉辦全校性的且具有一定水準和良好影響的活動，學院及學�？勺们榻o予一定資金支持。所撥款項登記入賬后歸各社團作為社團活動經費。
4.其它收入社團舉行如捐贈、義賣等活動所得的收入在上報濟南大學學生社團聯合會批準后，由社團自行管理使用，并做好賬目記錄。
三、社團公共財產管理
各社團對購入的公共財產除按常規支出作帳外，還要標明其品種、數量、規格、價格等。社團財產為社團所有，社團任何成員不得隨便處理或占有，社團解散時，其財產歸屬由校團委監督處理。
四、社團發票管理
盡量取用帶有正規公章的全國統一發票，條件不允許時可用收據。發票填寫必須全面真實無涂改。發票須要有經手人、證明人及財務負責人簽字后才可入賬。若確實遇到特殊情況無法開出發票或收據，則必須由社團指導老師書面證明該款項的具體用途及無法開出發票的原因。
五、社團賬本轉交
各社團在換屆時應及時上一屆負責人的更換名單；交接賬本時，應在賬本上注明轉交時間、原因，注明剩余現金的數量，轉交時要有財務負責人簽字。
建筑財務管理制度10
為加強管理，嚴格財務開支手續，規避風險，控制成本，提高經濟效益，促使管理制度化、程序化、規范化，特制訂本制度。
第一章財務開支管理
一、財務開支大計劃
項目部收到業主撥款后，由項目部經理向建筑公司經理報告，出納報告財務科長。項目部經理組織書記、總工、財務、技術、計劃、物資、辦公室等負責人制訂財務開支大計劃，并報建筑公司經理簽字批準。財務按以下順序進行開支。
1、計劃工程進度用材料款。
2、計劃工程進度用機械設備租賃費。
3、施工隊的工資。
4、項目部管理人員的工資。
二、項目部財務開支程序
項目部的財務開支在大計劃內執行，由項目部經理、書記（副經理）、項目部總工簽字批復后執行。財務科長后期補充完善財務手續。
1、材料款
按照項目部制訂的大計劃，物資科填好支付單，并向對方索要發票、收據，辦理好項目部簽字手續，領著客戶到財務科開具支票。
2、機械設備租賃費
按照項目部制訂的大計劃，由物資設備科填好支付單，并向對方索要發票、收據，辦理好項目部的簽字手續，領著客戶到財務科開具支票。
3、施工隊工資
每月底，項目部組織相關業務科室到現場進行驗工計價和材料盤點，計劃科根據現場工程師和總工出具的工程量清單進行計價。工程量清單必須附在驗工計價表后面。并為施工隊作好工資發放表。由辦公室、現場工程師、財務到工地監督發放工資。
4、備用金
備用金實行定額制度。業務員2000元，小車司機3000元，借支一次，報銷一次，清理備用金一次，做到一次一利索。備用金于年終清理完畢。
食堂管理員按照項目部的人數每人每天10元，每10天借支一次，月底報銷。
5、項目部管理人員的工資由建筑公司統一造表，財務審核，建筑公司經理簽字批復，統一發放。
三、財務印鑒、網銀u盾、空白支票的管理
財務印鑒必須要分開保管。財務公章和空白票據由出納保管，，私人印鑒由項目部經理保管。
網銀u盾必須分開保管。制單功能u盾由出納保管，審核功能u盾由項目部計劃科主管保管，授權功能u盾由項目部經理保管。
空白支票的管理，業務員出門辦理業務需使用空白支票的，先請示項目部經理，由項目部經理授權出納辦理。出納必須要對空白支票采取限額控制措施。業務員歸隊后24小時內必須要到財務科補辦財務手續。違者一次罰款200元。如果在外丟失支票，領用人必須立即報財務科采取補救措施，并向項目部經理和財務科寫出書面報告，由此造成的一切損失由支票領用人承擔。
第二章報銷管理
1、報銷的簽字批復
所有項目部的報銷單據由由項目部經理、書記（副經理）、項目部總工簽字，以建筑公司經理的簽字為最終批復，財務科按照建筑公司經理的批復給予報銷。財務科長后期補充完善財務手續。
2、報銷時間規定
所有發生的間接費用開支報銷時間為一個月，超過一個月后財務不再受理。
3、貼發票
貼發票一律用A4白紙，從右往左，從下往上粘貼發票。
4、差旅費
職工差旅費一律憑出差報告報銷。出租車票原則上不予報銷，由辦公室或者項目部領導安排乘坐出租車的，出租車票由辦公室或項目部領導在發票后面簽字方可報銷。職工休假差旅費執行公司制度。
5、招待費
業務招待僅限于招待與本項目部有關的單位及個人。業務招待費的報銷僅限于項目部各科室主管以上人員。
6、辦公費
辦公用品由項目部經理安排，辦公室統一購買，由工程部點數量，發放到職工手中后，領用人簽字，由辦公室作好臺賬登記。
7、小車費用
小車司機發生的所有費用均由辦公室核實。小車司機的加油票由辦公室按照路程公里數判斷是否超標。小車修理費用，憑修理廠家打印的修理清單和發票，據實報銷。
8、通訊費
手機話費按照項目部制訂的.標準統一發放。
9、取暖費
按照公司的標準，年終統一造表發放。
第三章各科室的相關職責
1、工程部
每月底組織相關科室和業務員到工地現場驗工計價、盤點材料。向計劃科開具施工隊完成的工程量清單，并根據物資科的發料數量與計劃用料數量進行對比，為施工隊是否超額使用材料、浪費材料作出判斷，并開具扣款單據交計劃科。并做好工程量的臺賬登記。與計劃科進行工程量核對。
2、計劃科
每月底對施工隊、租賃的機械設備費用進行驗工計價，完善項目部內部簽字手續后交財務科記賬。每一次業主批復的結算單交財務科入賬。作好驗工計價的臺賬登記。完善施工隊撥款的手續，填制支付單，計劃科負責審核施工隊工資表。與財務科進行驗工計價、撥款事項核對。
3、物資科
物資科在每一筆業務發生后，把點驗入庫單和發票粘貼一起，完善報銷手續后交給財務科入賬。如果當時對方沒有開具發票，物資科把點驗入庫單交財務科記賬。月底根據施工隊當月的進、出庫數據，進行盤點，根據盤點的實際情況，編制一份材料消耗報表交財務科入賬。完善材料款開支的財務手續，填制支付單，并作好臺賬登記。與財務科進行材料入庫、出庫、消耗、客戶的債務進行核對。負責填制物資日報表。
4、勞資員
每月底，依據考勤表作工資表。并作出工資匯總表交財務科入賬
5、財務科
財務科長，作為公司委派的財務主管，完成公司的上交款；巡回檢查、監督各項目部的財務開支、財務報銷等相關的各種業務，完善財務手續，提高會計基礎工作，負責檢查、監督計劃科、物資科的臺賬；負責經濟活動分析；向建筑公司經理和項目部經理提供項目部經營狀況和債權、債務數據；牽頭責任成本核算；負責與公司歸口業務部門聯系、溝通。
項目部出納，作好資金的管理，空白票據的管理，財務印鑒的管理，網銀u盾的管理。并辦理財務收支手續，稅務手續。及時登記現金、銀行存款日記賬，做到日清月結。并及時與會計對賬。并負責與稅務局聯系，繳納營業稅、印花稅、個稅等各種稅款。負責填制資金日報表。
會計，負責記錄會計賬，編制報表。并與各業務科室核對臺賬，為領導提供各種財務數據。負責與項目部的各科室聯系、溝通。
第四章獎懲措施
為保障項目管理的順利進行，保障財務工作順利、及時地完成，特制訂本措施。各科室的平時表現，作為年終評比重要的事實依據。
1、項目部所有人員報銷不及時的，超過一個月不報銷的，財務科不再給予報銷，費用自己負擔。
2、辦公室對電腦、打印機、復印機、空調、冰箱（柜）、辦公桌、床鋪等大件沒有登記，或者登記遺漏的，罰責任人200元。
3、計劃科有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。
�。�1）不能及時把業主驗工計價表送交財務科
�。�2）不能及時施工隊的驗工計價表送交財務科
�。�3）不登記臺賬，或者臺賬工程量與工程部核對不上，造成給施工隊多計價、少計價，經項目部經理、總工核實錯誤在計劃科的。
4、物資科有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。
�。�1）采購材料，點驗入庫單報銷不及時的
（2）月底不作材料消耗報表或者不及時的
�。�3）不登記臺賬，或者臺賬登記錯誤的
�。�4）遺漏發票，經財務科提醒又不向客戶索要發票的
�。怠谫Y員月底不及時給財務科送交工資統計表，罰款200元/每月。
�。丁㈨椖坎砍黾{，有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。
�。�1）不及時登記出納賬本，沒有做到日清月結的
�。�2）經盤點現金庫存，銀行賬戶，與賬面不符，經核實挪用單位資金的，除了交回挪用資金外，同時上報公司財務部。
�。�3）單據保管不當，造成單據遺失的。
�。�4）空白票據、銀行印鑒、網銀u盾保管不當，給單位造成損失的，除了及時彌補單位損失外，同時上報公司財務部。
�。�5）合同保管不規范，收集合同不全，合同沒有登記編號。
7、會計，有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。
�。�1）收到出納交來的單據，當月不登記會計賬的
（2）不與出納核對資金賬的
�。�3）不與計劃科核對業主、施工隊的往來賬的
（4）不與物資科核對材料入庫、出庫、消耗報表的，不與物資科核對客戶的債務
�。�5）合同保管不規范，收集合同不全，合同沒有登記編號。
第五章執行解釋附表格
本制度經20xx年7月26日建筑公司管理會議審核通過，經理簽字日起（20xx年７月28日），開始執行。
因建筑公司管理人員配備不全，制度中有些規定與會計理論沖突，但本著因地制宜的原則，出臺本制度，本制度由建筑公司財務科負責解釋。
附以下表格：
1、基地借款報告
2、職工借款報告
3、施工隊驗工計價單
4、施工隊撥款支付單
5、材料款支付單
6、點驗入庫單
7、材料消耗報表封面
8、物資周報表
9、資金日報表
10、工資統計表
11、財務科分工表
建筑財務管理制度11
財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司的日常財務管理，籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有:
1、負責公司的.財務管理工作，編制公司的各項財務收支計劃;審核各項資金使用和費用開支;收回售樓款，清理催收應收款項;辦理日常現金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。
2、負責公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準則、財經法規、按照會計制度進行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符;管理好會計檔案。
3、負責公司成本核算和成本管理，設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料;按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程，材料設備款的結算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統計數據。
4、建立經濟核算制度，利用會計核算資料，統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。
5、配合公司內部審計。
根據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。
建筑財務管理制度12
第一條計劃
公司管理部門生產安全部、技術研發部、機械動力部、財務部根據市場分析、項目可行性研究報告、改造計劃等共同制定工程項目計劃，分析項目的投資效益，投資回收期，利潤增量等經濟指標，提交公司領導審查。
第二條審批
工程項目計劃必須經公司領導審查并報董事會批準，方可進入項目改造。
第三條立項
對工程項目改造，應由技術研發部編制工程項目計劃表，列明項目名稱、資金規模及資金來源，一式四份，分送財務部、機械動力部、技術研發部、主管領導。
對計劃外的工程項目，技術研發部必須填寫項目申請表，寫明項目投資原因，資金使用金額，審批后，一式二份，分送財務部和機械動力部。
第四條受理
財務部接到計劃表后，列項對在建工程進行項目管理核算，包括：支付設計費管理，材料領用管理，設備采購管理，基礎施工管理，外協管理，安裝調試管理，竣工驗收管理。
第五條支付設計費管理
1、填單：技術研發部填寫匯款通知單，注明工程名稱。
2、審批：經公司主管領導簽字，技術研發部主管簽字，經辦人簽字。
3、付款：財務部經理負責安排款項支付，會計人員填寫支票（現金支票由出納填寫除外），出納負責匯款。
4、追索發票：匯款往來單位應在不晚于付款一個月內開具發票，技術研發部負責索取發票。
第六條材料領用管理
由技術研發部填寫工程領用材料清單，授權使用部門領用，由使用部門設備員（專人）到倉庫領用。倉庫保管員填寫領用單，注明材料名稱、規格、數量，設備員要填寫工程名稱、領料部門，并簽名。
倉庫不得以發票未到，而遲開領料單，本月發出的工程材料領料單，本月必須送達財務部。
財務部根據領料單，在月末將其材料差異和進項稅額轉出，增減工程成本。
第七條設備管理
A、設備采購由技術研發部申請采購，經主管領導審批，授權物資管理部采購。物資管理部填制匯款申請單，經主管領導同意簽字，部門領導簽字，經辦人簽字，一式二份，一份送財務部，一份留底。財務部接到審批后的匯款申請單后，由財務部領導安排資金款項支付，會計人員填制支票（現金支票除外），出納負責匯款。
物資管理部購買大宗設備，需要訂立購買合同，并經價格審查委員會批準，復印件交財務部。財務部應按照購買合同要求，執行匯款事項。對于分期付款的設備，要求物資管理部及時索取發票。
B、驗收購買的設備，應由倉庫專人管理，根據發票（買價、稅金和運費等）和實物進行驗收，填寫驗收單。一式三份，一份交財務部，一份交技術研發部、一份留底。
C、領用使用部門應由設備員（或專人）領用設備，由倉庫保管員填制設備領用單，注明設備名稱、規格，設備員填寫工程名稱，領用部門并簽名，一式三份，一份送技術研發部、一份送財務部、一份留底。
倉庫保管員應及時填制設備領用單，不得白條抵庫，設備領用單應及時送至財務部，財務部以便及時核算工程成本。
第八條基礎設施管理
1、交表：由技術研發部負責將預算表、合同書、標書交財務部。
2、監督：技術研發部、生產安全部、機械動力部、財務部負責施工項目的現場跟蹤監督，對現場不可預測，不可抗力造成的預算超支，應及時填寫隱蔽記錄，編制追加預算表，并及時送至財務部。
3、預付款：合同上有規定的，按合同執行；
合同上無規定的，根據技術研發部簽審的工程進度表付款。
4、結算時間：合同上有規定的，按合同執行；
合同上無規定的，按不早于項目完工驗收日結算。
5、結算：財務部根據預算表，結算表、追加預算表和驗收單并按合同規定的預留比例，扣留保修金后付款，合同未規定保修金的，按3%預留保修金后付款。
6、工程索賠原則：
a、索賠必須以合同為依據；
b、必須注意積累資料
c、及時合理的處理索賠。
第九條機加的管理
工程項目需要加工的，必須由生產，技術研發部填寫派單表，機械動力部接到派單表后，方可進行機加。機械動力部填寫機加明細表，注明工程項目名稱、用料、人工、機加時間等明細項目，機加過程由技術研發部、生產安全部現場監督，機加費用明細表應由使用部門、技術研發部、財務部、生產安全部審核簽字，一式四份。一份送財務部，一份送生產安全部，一份送技術研發部，一份由機加部門留底。
第十條外協管理
技術研發部根據工程項目要求，需要進行外協加工的，申請經公司主管領導同意后，填寫派單表給機械動力部，機械動力部根據派單表進行設備外協加工。外協加工應訂立加工合同，復印件交財務部。
財務部根據合同支付加工費用。支付程序同設備采購。
機械動力部負責設備加工的質量、技術檢測。
第十一條安裝調試管理
由技術研發部、機械動力部、財務部、使用部門共同參與，技術研發部負責填制安裝調試費用明細表，注明項目名稱、材料、人工等明細費用，由技術研發部、機械動力部、財務部、使用部門審核簽字。安裝調試費用表一式三份，一份送財務部，一份送技術研發部，一份機械動力部留底。財務部根據審核后的安裝調試費用表，增加工程項目成本。
第十二條竣工驗收工程
驗收由技術研發部負責，財務部、機械動力部、使用部門、施工單位共同參加。
工程驗收的依據：
1、工程承包合同；
2、施工圖設計及變更洽商記錄；
3、技術設備說明書；
4、現行的.施工驗收規范；
5、主管部門有關審批、修改、調整文件；
6、工程設計規定及竣工規定。
竣工驗收單由技術研發部填寫，應注明項目名稱、技術改造內容、移交生產日期、驗收日期、驗收意見。各部門審核通過后，簽字蓋章，一式四份。一份送財務部、一份送技術研發部、一份送使用部門、一份機械動力部。
第十三條結轉工程，
增加固定資產項目竣工驗收后，技術研發部、機械動力部應配合財務部結算工程，增加固定資產。由技術研發部、機械動力部填制固定資產結算單，寫明工程項目名稱，增加的固定資產名稱、數量、金額。固定資產的結轉單應由技術研發部、機械動力部、使用部門、財務部蓋章后，一式四份，分送財務部、機械動力部、使用部門和技術研發部。財務部根據固定資產結轉單結轉工程，增加固定資產，并協同機械動力部將固定資產分類、編號，增設固定資產卡片。
第十四條在建工程減值
準備確認標準長期停建并且預計在未來三年內不會重新開工的或所建項目無論在性能上，還是技術上已經落后并且給企業帶來的未來經濟利益具有很大的不確定性；
第十五條在建工程減值
準備計提方法每年半年結束或年度終了時，按單項在建工程的可收回金額低于其賬面價值的差額計提。
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