行政事業單位會計工作自查報告
根據《XX縣財政局關于開展20XX年度行政事業單位會計工作檢查的通知》(馬財秘[20XX]210號)文件精神,從今年8月起,結合實際,組織相關人員對我院會計基礎工作、會計內部控制及財務會計行為等情況進行了自檢自查,現就自查情況匯報如下:
一、檢查目的
通過開展行政事業單位會計法律法規制度執行情況專題檢查,促進行政事業單位嚴格遵守《會計法》,認真執行行政事業單位會計制度,夯實單位會計基礎工作,完善內部會計控制制度,規范財務會計行為,提高會計工作的質量。通過管好用資金,保障行政事業單位各項業務正常運轉。
二、檢查依據
《中華人民共和國會計法》、《云南省會計條例》、《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》及《內部會計控制規范》。
三、檢查內容和重點
1.從事會計工作的人員是否持有會計從業資格證書;
2.會計賬簿設置是否合規、是否嚴格執行《會計法》、行政事業單位會計制度;
3.會計內部控制制度是否健全;
4.包括財務制度在內的`各項規章管理制度是否健全、是否得到嚴格遵守;
5.會計核算是否真實合法、信息披露和財務會計報告是否真實和完整;
6.會計電算化工作是否規范、會計電子文檔是否健全;
7.是否存在會計造假及其他違反國家財經方針政策的行為。
四、自檢自查情況
(一)財務收支執行情況
在財務工作中,我院嚴格按照《會計法》和《行政單位會計制度》的規定,依法設置會計賬簿,并保證其真實完整。根據我局實際發生的會計事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規,所發生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算。依據《行政單位會計制度》的規定進行會計核算,確保數據真實、完整。在安排經費支出時,分輕重緩急,既保證常規工作需要,又保障重點支出所需;既體現實際工作需要,又考慮財力可能,合理安排支出。
(二)單位內部控制制度建立和執行情況
根據我院工作實際,在建立并實施內部監督和控制制度過程中,建立了《經費支出管理制度》、《授權審批制度》《財產清查制度》等相關內部管理制度。建立和完善各項制度的同時,相關人員在工作過程中嚴格遵守規章制度,有效地實施了內部監督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全,加強了對各項資產的監督和管理,杜絕了各種漏洞的發生,達到了以下三點要求:
1.明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項會計事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限,規范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。
3、明確了經費支出的開支范圍和標準,采取各種有效措施控制經費開支,杜絕了浪費現象的發生。
(三)固定資產管理和使用情況
為加強固定資產管理和使用,在固定資產購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據有關規定,建立了賬簿、款項和實物資產清查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對,保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產物資清查。無固定資產不入賬,公物私用及其他違規違紀問題。
五、存在問題
通過自查,我院存在部分財務管理制度和內部控制制度的建立不完善、執行不到位的問題。今后將進一步完善制度,強化內控管理,切實提高會計工作效率。
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