商業銀行操作風險的實證分析與風險資本計量

商業銀行操作風險的實證分析與風險資本計量

一、引言　　
　　隨著金融全球化的推進，金融管制的放松以及競爭的日趨激烈，銀行業無論是經營的業務范圍還是提供的金融產品的種類都更具多元化，加之日益先進的信息技術和金融技術在銀行業越來越廣泛的應用，商業銀行面臨著一個更加復雜多變的經營環境，使得商業銀行面臨的風險也更為復雜。其中，操作風險暗流涌動，成為導致金融機構及整個金融體系恐慌的潛在威脅。中國社科院金融所所長李揚更是將操作風險稱之為“細節中的魔鬼”。我國由于體制、管理水平、人員素質等方面的原因以及銀行內部治理結構存在的嚴重缺陷，操作風險在我國銀行系統也是廣泛存在，并且給銀行帶來了巨大的損失，其在商業銀行風險中的比重遠大于國際同行的水平。因此，操作風險的度量和控制的研究在我國有著重要的現實意義。
　　目前對操作風險的定義存在著不同的看法，概括起來可以分為狹義和廣義兩種。前者認為操作風險是由于控制系統及運營過程的錯誤或疏忽而可能引起潛在損失的風險。該定義排除了名譽、法律、人員等方面的操作風險，因而涵蓋的范圍較窄。而后者則被定義為除了市場風險和信用風險以外的所有風險。^[1]本文采用后面一種定義。
　　
　　二、變量與模型的選擇
　　
　　隨著監管機構對操作風險的重視、越來越多成熟的統計方法和模擬計算技術的介入，以及損失事件歷史數據積累的日益豐富，最近幾年出現了一些用來度量操作風險的數量模型。但是這些模型真正的度量效果還沒有定論還有待檢驗。按照操作風險度量的出發角度不同，可以將這些數量模型分成兩個大類：自上而下模型和自下而上模型。
　　自上而下模型是主要使用財務指標和收益波動性等作為衡量風險的變量，比較容易收集所需要的數據且計算難度較小，無需根據金融企業內部經營狀況搜集內部損失數據。由該法得到的是所有風險的資本計算數據，然后通過將機構中已經得到量化的市場和信用風險資本金進行剔除，得到操作風險資本金。使用這種思路建立的模型包括：收入模型、財務指標法、波動率模型。但是，由于不能確切分辨出哪種風險比較容易潛藏在哪類業務中，因此對各類業務的業績評價、收益管理和風險管理的激勵效果不易達到。
　　自下而上模型則是在對金融企業各個業務部門的經營狀況及各種操作風險的損失事件進行深入研究的基礎上，根據各個損失的事件類型或者業務類型來區別風險，并逐步進行統計的計量方法。主要包括統計度量模型、案例分析、因素分析模型、因果關系網絡模型等。由于所針對的事件是明確的，因此可以直接對風險管理發揮作用。但這類方法在收集事件事故的數據方面有很大的困難。^[2]
　　由于現階段國內金融機構普遍面臨著數據缺乏
　　
　　 在考察期經濟增長的基礎上，gc每增加一個百分點，浦發銀行的凈利潤就可以增長2．0173億元；就Profit2模型而言，gc每增加一個百分點，中行的凈利潤就可以增長30．0866億元。說明經濟增長對銀行的凈利潤有很大的正效應，并且宏觀經濟的變動對國有商業銀行的影響要大于股份制商業銀行。因為現階段國有商業銀行的資產規模明顯比股份制商業銀行大，且經濟政策性的因素對國有商業銀行的影響較大。因此，要加快國有商業銀行股份制改革的步伐，使之成為自負盈虧、以市場為導向的真正意義上的商業銀行。6₂

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