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淺談知識產權評估的競爭優勢法評析
結合實例給出TedHagelin提出的知識產權評估的競爭優勢法。該評估方法以含被估知識產權的產品、方法或者服務為載體依據被許可的報表提供輸入參數，該載體因獲得知識產權許可而增加市場份額、價格等競爭優勢從而量化該載體的競爭優勢后，進一步分析該載體所得利潤中相應類型如技術、聲譽或運營知識產權的權重．計算出被估知識產權的價值。最后分析該方法存在的不足。
論文關鍵詞：知識產權評估；許可；評估方法
知識產權價值評估是知識產權(專利、商標、版權、商業秘密等)質押、轉讓、許可等過程中非常重要的內容。知識產權價值評估在不同背景下所關注的主要因素和采用的計算方法都存在著差異。
目前傳統評估方法對知識產權存在一定的不足…，例如傳統的評估方法(如市場法和成本法)不能適用于一切情形知識產權評估的要求，如許可和企業合并就屬不同情形。盡管大量學者對知識產權評估方法進行研究并提出了不同的評估方法。但評估時，評估人員根據不同的評估客體和要求選擇不同評估方法，沒有一種方法可以適用于所有知識產權評估。在這樣的背景下，TedHagelin基于知識產權對企業產品或服務競爭優勢的影響提出了知識產權評估的競爭優勢法(CompetitiveAdvantagevaluation簡稱CAV方法)。盡管該方法存在一些不足，但該方法對于評估知識產權束(知識產權的集合)的許可具有明顯的優勢：如對某一產品而言，多個專利或專利與技術秘密的一攬子許可較單一專利或單一技術秘密的許可更為常見。而在進行一攬子許可時，可整體考慮該知識產權束對產品競爭優勢的影響，從而獲得有益的。本文介紹知識產權評估的競爭優勢方法，并對該方法存在的不足進行探討。
1 CAV方法主要內容
CAV方法可以用于多種知識產權價值評估，例如專利、商標、商譽、版權等J，尤其適用于知識產權或知識產權束的獨占許可、排他許可和一般的普通許可等不同許可類型的許可使用費的評估。
CAV方法將被許可企業知識產權產品或者服務所得利潤逐項分解，充分考慮有形財產、無形財產、商標、專利等對利潤的影響。計算企業因被估知識產權所帶來的競爭優勢，從而將被評估知識產權帶來的利潤從總的利潤中分割出來，進而獲得被估知識產權的價值。采用該方法評估不同類型知識產權時，采用的具體參數有所區別，本文僅以專利許可費評估為例。
1．1主要模型
采用CAV方法進行專利許可費評估時，以應用專利的產品、方法或者服務為載體，即以該載體為對象，利用該載體的價格、市場份額、利潤等參數進行計算。以鼠標專利為例，若進行該專利價值評估，則以采用該專利技術的鼠標為載體，該種鼠標的價格、市場份額、利潤等為參數。運用該方法除了需掌握被估載體的現值(使用專利之前的價值)外，還需要進一步計算出被估載體中專利對載體利潤貢獻的權重和被估專利對載體相對競爭優勢的影響。該方法的主要計算公式見式(1)：
PV=PVNxTPG×DCD (1)
式中：PV為被估專利的價值；PVN為該載體的現價值或者利潤；G為被估載體中專利這一無形財產對利潤的貢獻；DCD為采用被估專利技術所增加的市場競爭優勢。
為計算不同類型知識產權占被估載體利潤的權重，TedHagelin在其文章中將知識產權區分為三個集合：技術型、聲譽型和運營型知識產權，并列出了相應的區分參數。技術型知識產權中包括實用專利、功能性軟件、商技術秘密等具體知識產權形式，但不包括企業自身運營所采用的商業方法專利。聲譽型知識產權包括商標、企業名稱、品牌等。運營型知識產權包括商業方法專利和商業過程創新等。主要參數的確定與、市場、企業管理等方面的數據有關，缺省情況下專利對利潤貢獻的權重TPG為：
TPG=R&D／(R&D+AD+BP)XIPA (2)
其中，R&D為研發的投入、AD為廣告投人、BP為企業商業創新的投入。為該產品、方法或者服務中所含的全部知識產權對利潤的貢獻的權重。缺省情況下按式(3)計算：
IPA=(R&D+AD+BP)／(SGA+R&D)×(1一TA) (3)
其中，為企業有形財產對被估利潤的貢獻率，SGA為企業運營中的銷售開支、一般開支和管理方面的開支。
在式(1)中，競爭優勢DCD是一個相對的數值。以專利為例，可利用專利技術應用導致被估載體技術性能的改變來評價被估載體競爭優勢的變化。首先計算出被估載體原有的競爭優勢，接下來計算出被許可專利后該被估載體的競爭優勢。將兩者相減即獲得相對競爭優勢。由式(4)計算：
DCD=DCD1一DCD2 (4)
CAV方法在計算DCD1、DCD2時通過專利技術對載體主要性能比行業內該載體性能的平均值提高的比率來計算競爭優勢。見式(5)。
DCD1=(IPAA—Sacv)／Sacv (5)
其中，IPAA為該載體應用專利技術后的技術性能數值，Saev為行業內該載體性能的平均值。具體計算過程中有時需計算被估載體市場占有率的數值，CAV方法利用行業內生產該載體的企業數計算平均市場占有率，并且認為載體的競爭優勢與該載體市場占有率成正比。
1．2主要參數
CAV方法不僅需計算出被許可人因許可所導致的競爭優勢增加而獲得利潤，同時需考慮許可的時間、該預期利潤的折現率等，因此涉及了大量的參數。CAV方法的參數可以從評估環境中獲得，主要包括市場、管理等參數。除此之外，還涉及技術、市場和知識產權的風險等參數。CAV方法具體包括的輸入變量較多，如產品的年銷售額、市場的增長、產品的剩余生命、許可的時間、產品利潤幅度、折現率、載體的價格、知識產權組成等諸多具體參數。
1．3主要步驟
不同類型的專利許可費評估需要考慮的因素不同。如排他許可不僅需考慮專利被許可人的競爭優勢的增加，還需考慮專利許可對專利權人收益的影響。采用CAV方法評估不同類型許可時所涉及的參數也有所不同，具體評估過程也存在差異。本文以最簡單的獨占許可為例說明CAV方法進行專利評估時的主要步驟：
1)確定與被估專利相關聯的載體。在確定應用該專利的載體時，同時確定與該專利所能提高的相關技術性能。如利用專利能夠大幅提高產品的靈敏度，則選擇靈敏度這技術性能指標作為計算競爭優勢的參數。
2)計算相對競爭優勢DCD。根據產品性能描述，以產品性能平均值為基礎計算產品許可前的競爭優勢DCD2。利用專利許可后產品的性能參數，以產品性能平均值為基礎計算產品許可后的競爭優勢DCD1，從而得到相對競爭優勢DCD。
3)計算產品的凈利潤并計算技術知識產權所占的比重。這部分的計算完全依據許可前的參數給出。具體計算公式見式(2)(3)。
4)根據式(1)計算專利的價值�？紤]到專利的許可時間，按收益法中相關折現方法計算專利的現金價值。
5)根據專利的風險因素調整專利的價值。根據以上5個步驟計算出專利在許可后能夠帶給被許可人的凈利潤。在專利權人和被許可人之間分攤計算出的被許可專利產品凈利潤的基礎上評估出專利許可費。
2案例
為了進一步探討CAV方法，本文給出以下假設許可案例。假設A公司在一項關節移植技術方面領先并擁有一項專利。該項專利技術的主要發明內容是利用生物技術在關節移植用產品表面復合了～層藥物膜，從而有效地減少因關節移植導致的感染。為簡化許可模型，本案例僅考慮獨占許可的情形：即A公司試圖將該專利技術獨占許可給一個被許可者而其本身并不參與相同產品競爭。A將專利許可給一個非競爭的企業時，許可后產品的專利許可人和被許可人之間不存在相互競爭。因此，僅需分析被許可人應用該專利的情形，而不必考慮如一般許可情況下產品市場被一般許可的分割而導致許可人和被許可人就相同產品的競爭而受到的影響。A公司接觸了B公司，B公司生產相關產品。B公司對于A公司的抗感染膜非常感興趣，A決定對這項技術的許可費展開評估。
根據CAV模型，評價專利許可費需要五個步驟：
(1)確定與被估專利相關聯的載體和競爭參數
該案例中，被估的載體非常明確：即產品表面利用專利生物技術復合了一層藥物膜的移植產品。該設生物膜的性能即專利技術對產品性能的影響包括4個主要參數：抗感染、抗增生、抗生物降解和價格。在本例中假設行業相同產品的平均感染率為35％，具體假設數據見表1。
(2)相對競爭優勢
根據定義的性能參數和行業平均性能參數計算出許可前B公司移植產品的競爭優勢(見表1所示)。該表中給出了移植產品所在行業的平均性能參數以及許可前后的競爭優勢的情況。分別將專利被許可人B公司產品單一性能參數的競爭優勢計算出，平均后得到平均競爭優勢，分別為12％和73％。
這樣可以計算出許可前后B競爭優勢的變化6l％(73％一l2％)。，不同行業企業間競爭優勢和市場分配是完全不同的。如果應用該方法，需要根據不同的行業或者產品分析計算，也可以通過統計分析獲得產品的性能、價格并將管理經驗和銷售數據相結合計算相關系數。CAV方法在缺省情況下將產品的競爭優勢與市場份額問假設為一比一關系。
本例中被許可企業B公司許可前的競爭優勢是12％。則認為許可前B公司的市場份額也是超過平均值的12％。在這一算例中假設有6個企業生產相同的產品，則平均的市場份額是16．7％，可以推測出B公司許可前平均的市場份額是18．7％(16．7％×1．12)，而許可后的市場份額是28．9％(16．7％×1．73)。這樣可以計算出B公司增加了10．2％的市場份額(28．9％一18．7％)。
(3)計算產品的凈利潤和專利所占權重
利用CAV方法進行計‘算必須填入企業的損益表的信息。這部分信息包括了銷售、日常和管理費用的支出、企業的市場資金值，企業總的研發投入。此外還需要廣告投入的費用、新的商務過程創新中總投入費用。這些復雜的費用分別比較計算后給出專利對利潤供獻的權重，如式(2)(3)。本例中假設專利對利潤的供獻占20％。
(4)計算專利的價值
CAV方法采用當前時間的信息，產品銷售的增加，許可時間、利潤幅度和折現率等參數按照收益法計算專利價值。例如，如果B公司在2003年已經有2．5萬美元的銷售額，銷售量年增長為40％。許可時間為5年，營業利潤幅度為35％，當前折現率為6％。根據這些假設，利用收益法計算出B公司五年內總利潤為10．88萬美元。單純的技術知識產權增長為2．18萬美元(10．88×0．2)。則根據式(1)，該生物復合膜專利的價值為2．22萬美元(2．18×0．102=2．22)。
(5)根據專利的風險因素調整計算出的專利價值
CAV方法在計算出的專利價值基礎上綜合考慮各種風險因素的影響。對于計算出的價值需結合管理經驗和已經計算出的市場、知識產權數據來分析技術風險、市場風險和知識產權風險。CAV方法計算的技術風險主要考慮技術最終是否可以被成功商業化。通常情況下，處于技術生命周期后期的技術，由于已經被應用或者說已經被測試，技術更成熟，技術風險越小。但對于處于中試階段的專利技術而言，技術風險要遠大于成熟技術。市場風險的計算需要考慮同一個市場內部的競爭、被許可企業的情況等因素。CAV方法采用被估企業的市場占有率和平均市場占有率來計算。此外，還需要考慮知識產權風險，如專利可能被因不具備法定的授權條件而被宣布無效。在應用CAV方法時需分別將以上風險量化后在總的價值中將風險減去。
最后，在許可人和被許可人之間合理分配該計算出的預期利潤，從而獲得專利許可費。
3 CAV方法存在的不足
盡管CAV方法對評價知識產權束有一定的優勢，但由于知識產權本身所具有的特殊性，知識產權的評估受到各種復雜因素的影響。CAV方法基于收益法的思想進行知識產權評估，計算評估載體基于知識產權所獲得預期利潤。盡管CAV方法非常容易理解，評估所需的信息相對也容易收集，評估的可重復性也比較好，但是該方法也同樣存在缺陷。
CAV方法的主要不足在于將產品的競爭優勢與市場份額間假設為一比一的關系。以案例中的生物技術為例，認為技術性能抗感染、抗增生、降解能力和價格的變化直接影響產品的市場份額。實際上一般消費者并非本領域的技術專家，并不一定對產品的性能有如此深入的了解。或者消費者僅按其中個別的關鍵性因素進行產品的選擇，如按照價格的高低選擇。這就增加了計算時競爭參數選擇的難度。一旦選擇的性能參數對產品的競爭優勢影響較低，則直接影響最后的計算結果。對于尚未實際銷售的產品而言，主觀預測存在巨大的風險，這必然導致應用該方法不能正確地評估出專利價值。
此外，缺省情況下公式(1)中的計算采用專利許可前的參數。若企業的研發投入為0，則該公式將會出現一個非�；闹嚨慕Y果，即該載體的利潤中不包含專利的貢獻。因此利用CAV方法計算出被許可的專利價值為0�？梢娫摲椒ǖ膮颠x擇過于主觀。
CAV方法的另一個缺點在于計算相應的有形資產與無形資產對利潤貢獻時所采用的參數依賴于企業的會計報表。在缺省情況下，CAV方法根據平衡表和收入聲明來分配不同的資產所帶來的利潤比例。這樣的計算本身存在非常大的不精確性。而且在實際評估中，如果被估企業并非生產單一產品，即除被許可專利產品外，還生產其他的產品，則應用CAV方法的難度將會增加。此時需依據會計賬目進一步深入分析與被估產品相關的支出和收人，非常難區分固定資產和無形資產占總產品利潤的權重。
總之，CAV方法是知識產權評估的一種獨特的方法。盡管CAV方法的計算模型和參數選擇上還存在一定不足，CAV方法基于收益法給出了知識產權評估的一個新思路。
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