淺談國有商業銀行的資本充足率論文
【摘要】巴塞爾協議的發布奠基了資本充足率的作用和價值，資本充足率是現代商業銀行的活力的保障線，保持充足的資本是商業銀行得以生存與發展的基本，是現代銀行抵御風險的最有有力保證。
【關鍵詞】國有商業銀行資本充足率
一、國有商業銀行的發展進程
我國四大國有控股商業銀行97年以前資本充足率遠遠低于8%的標準，雖然在98年工農中建四家銀行當年都達到了8%的要求。但隨著儲蓄存款與銀行放貸的快速增長，加上銀行不良貸款對資本金的侵蝕，銀行資本充足率很快大幅下降，后來經過幾次國家有意的幫助商業銀行提高充足率，國有商業銀行整體的資本充足率有一定的回升，但到2001年資本充足率問題又凸現出來，此時政府認識到，單靠政府注資不會從根本上解決資本充足率問題，要求銀行徹底改革、加強管理，在具備條件時進行股份制改革，2003年中行、建行率先進行股份制改革，‘2005年以來，四大國有商業銀行加快了改革步伐，通過股份制改造上市融資來充實資本金;同時也積極探索除股本融資之外的其他途徑來增加資本金，如發行可轉債、長期次級債等，這些措施使國有商業銀行在很大程度上解決了資本金不足的問題。
二、提高國有銀行資本充足率的必要性
商業銀行資本充足率已成為國際公認的資本監管的核心，在經營活動中起著越來越大的作用。
1.參與國際競爭的需要。我國四大國有商業銀行，論資本和資產規模在國際排名中還較靠前，但除中國銀行外，其他三家銀行則參與國際競爭、發展涉外業務還很少，要參與國際競爭就要遵守有關的游戲規則，資本充足率就是核心規則之一，若達不到一定標準，就會遭遇低的信用評級，處于劣勢地位。
2.維護國家經濟安全的需要。銀行業是高負債經營，極易受各種因素影響而出現危機，他對一國經濟的影響不言而喻，而充足的資本金是銀行抵御風險的最后保障，也是支撐公眾信心的關鍵。另外隨著金融全球化和我國人世，也對國內銀行資本充足率提出了更加嚴厲的要求。
3.擴大經營、推行國家金融政策的需要�，F在銀行業擴大業務受到法定存款準備金率和資本充足率的雙重約束。而法定存款準備金率在我國已實行多年，各商業銀行都能普遍遵守，并且多有超額準備金，而資本充足率則普遍較低，達不到8%的監管標準，而實際應高于8 01。的要求，只有這樣，在人民銀行推行擴張性貨幣政策而貨幣出籠時，商業銀行才有超額的自有資產支撐其擴展風險資產業務。
三、我國國有商業銀行資本存在的問題
1.附屬資本充足率相對較低�！栋腿麪枀f議》及我國《商業銀行資本充足率管理辦法》都規定，核心資本充足率達到4%以上，總資本充足率達到8%以上，這意味著附屬資本最高可達總資本的50 010。我國國有商業銀行核心資本充足率基本都已達標，而附屬資本太少，致使總資本充足率偏低。從資本結構看，發達國家銀行平均都擁有占資本額50010以上的附屬資本，而我國上市銀行中，國有控股商業銀行附屬資本金占資本額遠遠達不到500/0，因此我國上市銀行核心資本充足率和國外銀行差別不大，而附屬資本充足率相對較低。
2.外部依賴性強。近幾年國有商業銀行資本充足率的提高在很大程度上是依賴外部資本來源，而不是靠自身積累，長期來看，資本的純外部性增加是不能滿足銀行資本需求的。
3.銀行資產質量偏低嚴重影響了資本充足率的提高。貸款業務一直是我國商業銀行主要的資產業務，是商業銀行分配資金的主要方式。雖然近年來迫于競爭壓力，各銀行相繼開展了一些創新業務，但總的來說，在我國商業銀行資產中，信貸資產所占比重仍然較高，在這些信貸資產中，不良資產比率偏高，不良貸款不僅使風險資產增大，同時作為資本扣減項目的呆賬貸款，對資本充足率影響更大。
四、提高國有商業銀行資本充足率的方法
1.提高管理水平推行全面風險管理，嚴防新增不良貸款的發生。以前不良貸款、“一逾兩呆”最后侵蝕資本金的問題極為嚴重。據統計我國國有商業銀行在2002、2003年不良貸款高達20010以上，而若嚴格按國際標準衡量這一數字能達到40c/o以上，在這種情況下，銀行是無論如何也搞不好的。要盡可能的減少不良貸款以使得資本充足率達到甚至超過所規定的水平。
2.改善經營，提高盈利和積累。在嚴防不良貸款的基礎上提高資產質量，提高資產利潤率。美國銀行平均資產利潤率在1%以上，我國國有銀行平均在0. 35%左右，還有很大空間可供挖掘。四大國有銀行需要拓展業務領域，大力開展中間業務。目前國外大銀行中間業務的收入能達到其總收入的40%以上，而我國四大銀行則均在10%以下有的甚至不到2%，這就導致各行過分依賴貸款收入，要建立現代化銀行業，這種狀況必須改變。
3.通過公開上市以充實資本金。商業銀行股份制改造后上市，，不僅是產權流動，提高資源配置效率及募集資本金的要求，也是市場經的慣例。國際上著名的大銀行幾乎都是上市銀行。目前，在紐約證交所上市的銀行有900多家，東京交易所有160多家，香港也有40多家�，F實地看，通過銀行上市就可籌集到數量可觀的資金，使社會資金成為銀行資本金募集的強大后盾，為銀行的持續經營奠定良好的基礎，而且可以增強銀行經營的透明度，使銀行承擔更大的責任，受到更多約束，利用多方面的監督來促使銀行加強內部管理，提高資產質量，是建立起現代銀行制度的必由之路。
4.發行長期次級債券，提高附屬資本EB率。針對目前我國國有商業銀行核心資本比重過高，附屬資本嚴重匱乏的現狀，發行長期次級債券，提高附屬資本比率，進而提高資本充足率，不失為我國國有商業銀行補充資本金的優良途徑。銀行通過債權融資可避免稀釋利潤或削弱管理層目前對銀行的控制權，銀行還可從稅前盈利中抵扣對資本票據支付的利息，這將帶來可觀的稅收方面的好處。通過發行長期次級債券來增加銀行附屬資本的方式，較好地利用了銀行資本與長期債券互換的理論，并可實現債權融資的杠桿作用，在國際銀行界已被廣泛使用。越來越多的國際大銀行通過發行長期次級債券的方式充實資本金，提高次級債務在銀行資本中所占的比重。
5.積極開拓新的利潤增長點，以增加銀行資本，提高銀行資本充足率。銀行資本積累的源泉在于盈利，如果沒有盈利，積累則無從談起。20世紀90年代以來，國有商業銀行的盈利水平基本上呈現出一種下降的趨勢。從各家銀行的損益表來看，各家銀行雖有盈利，但盈利在減少，資產利潤率在逐年下降。在尋求新的利潤增長點方面，國內學者提出了很多建議，其中倡導大力發展中間業務呼聲較高。在當代西方國家銀行業務經營中，中間業務的地位極其重要，這不僅是因為它提供多樣化金融服務，適應社會經濟發展需要，也因為銀行通過中間業務起到了服務客戶、聯系客戶、穩定客戶，促進銀行傳統資產負債業務發展的作用。更重要的是，中間業務具有低成本、高收益、低風險的特點，它為西方銀行帶來了巨大的利潤，占到總收人的40%以上。目前國外銀行已形成了批發業務和零售業務、中間業務和存貸業務、表外業務和表內業務共同發展的局面。而我國國有商業銀行雖正在擺脫傳統的存、貸、匯款為主的單一經營模式，但由于受到內外部因素的制約，新業務品種的開發能力較弱。
6.引進戰略投資者。由于銀監會要求附屬資本不得超過核心資本的100%，次級債和混合資本債補充的資本不得超過核心資本的50%，而在核心資本不足的情況下，補充再多的附屬資本都沒有實際意義，此時，銀行可以考慮引進戰略投資者的方式補充資本金。由于戰略投資者具有一定的股份鎖定期，從而能夠達到長期融資的作用，并且不會對目前的資本市場造成很大的沖擊，能夠克服股權融資帶來的不利影響;加之引進戰投能夠增加核心資本，形成多元化的投資主體和產權關系，提高資本運作使用效率，并且籌資風險較小，能夠克服債權融資帶來的不利;且引進戰投能夠給銀行帶來先進的經營理念和管理方法，加之現在50%的大銀行國有股權在70%左右，距離絕對控股要求的51%還有一段距離，因此，引進戰投是銀行比較好的補充資本金的途徑。
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