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      1. 貿易公司財務做賬流程

        時間:2020-08-10 13:13:24 會計實賬 我要投稿

        貿易公司財務做賬流程

          你知道貿易公司財務做賬流程是怎樣的嗎?你對貿易公司財務做賬流程了解嗎?下面是yjbys小編為大家帶來的貿易公司財務做賬流程的知識,歡迎閱讀。

        貿易公司財務做賬流程

          貿易公司的做賬流程

          1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證

          (做記賬憑證時一定要有財務(經理)有簽字權的人簽字后你在做),然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡,保證記錄記算不出錯),每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。-  利用金蝶軟件做賬的話,我們只要根據每個月實際發生的業務,在總賬/賬務處理等模塊填寫會計分錄,生成憑證。生成憑證之后,審核過賬即可,無需重新編制科目匯總表、明細表,因為審核過賬之后,會自動生成!

          2、月末還要注意提取折舊,待攤費用的攤銷等,若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用 。

          計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊,這個折舊額是根據固定資產原值,凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加,實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加,有城建稅,教育費附加等,有稅務決定 。月末一般對固定資產提取折舊,使用金蝶軟件如果有固定資產模塊,固定資產模塊每月都會自動計提折舊(這里的提取系數需要財務人員根據自己公司的實際情況設置)自動生成憑證。像迷你版沒有固定資產模塊,就需要自己在總賬/賬務處理模塊中制造一張憑證,然后進行審核過賬。

          3、月末編制完科目匯總表之后,編制兩個分錄。

          第一個分錄:

          將損益類科目的總發生額轉入本年利潤,

          借:主營業務收入(投資收益,其他業務收入等) 貸:本年利潤。第二個分錄:借:本年利潤 貸:主營業務成本(主營業務稅金及附加,其他業務成本等)。 轉入后如果差額在借方則為虧損 不需要交所得稅,如果在貸方則說明盈利需交所得稅,

          計算方法,所得稅=貸方差額*所得稅稅率,然后做記賬憑證,借:所得稅 貸:應交稅金--應交所得稅,借:本年利潤 貸:所得稅( 所得稅雖然和利潤有關,但并不是虧損一定不交納所得稅,主要是看調整后的應納稅所得額是否是正數,如果是正數就要計算所得稅,同時還要注意所得稅核算方法,采用應付稅款法時,所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的,采用納稅影響法時,存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的)。用金蝶軟件的時候,每月一定要記得結轉損益。結轉損益之前,要將當月的所有憑證審核過賬!

          4、最后根據總賬的.資產(貨幣資金,固定資產,應收賬款,應收票據,短期投資等)、負債(應付票據,應附賬款等)所有者權益(實收資料,資本公積,未分配利潤,盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數額)編制資產負債表,根據總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用,主營業務成本,投資收益,主營業務附加等)的發生額(發生額是指本月的發生額)編制利潤表! (關于主營業務收入及應交稅金,應該根據每一個月在國稅所抄稅的數額來確定.因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數字)

          這里的理論很多,但是如果用金蝶軟件的話,這三張表(資產負債表、利潤表、現金流量表)在你結轉損益之后就自動生成了!

          PS:切記不要隨便動表中的公式,如果你發現表不平衡的話,那肯定是你之前的憑證做錯了!

          5、其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類如果使用金蝶軟件的話,建議用戶購買金蝶配套憑證紙、憑證封面等,可以設置套打,裝訂成冊的會計資料,不但美觀,而且可以保存很長的時間!6、注意問題:  a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外,均在月末進行。

          b、月末結現金,銀行賬,一定要賬證相符,賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表,注意分析未達款項。月初報稅時注意時間,不要逾期報稅。另外,當月開出的發票當月入賬。

          每月分析往來的賬齡和金額,包括:應收,應付,其他應收。


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