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證券從業金融基礎知識復習考點試題及答案
在學習、工作中，我們都可能會接觸到練習題，做習題在我們的學習中占有非常重要的位置，對掌握知識、培養能力和檢驗學習的效果都是非常必要的，你知道什么樣的習題才是好習題嗎？以下是小編整理的證券從業金融基礎知識復習考點試題及答案，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
證券從業金融基礎知識復習考點試題及答案 1
1.( )是指具有法人資格的非金融企業在銀行間債券市場按照計劃分期發行的、約定在一定期限還本付息的債務融資工具。
A.銀行票據
B.商業票據
C.中期票據
D.短期票據
2.關于個人申請保薦代表人資格應當具備的條件，下列說法中不正確的是( )。
A.具備3年以上保薦相關業務經歷
B.誠實守信，品行良好，無不良誠信記錄，最近3年未受到中國證監會的行政處罰
C.最近1年內在境內證券發行項目中擔任過項目協辦人
D.未負有數額較大到期未清償的債務
3.發行監管制度的核心內容是股票發行( )的歸屬。
A.決定權
B.注冊權
C.審核權
D.定價權
4.1991—1992年，我國股票發行采取( )方式。
A.自辦發行
B.有限量發售認購證
C.無限量發售認購證
D.上網競價方式
5.在2008年美國由于次貸危機而引發的金融風暴中，倒閉的投資銀行有( )。
A.高盛
B.摩根士丹利
C.貝爾斯登和雷曼兄弟
D.花旗
6.《中華人民共和國公司法》規定，股份有限公司的發起設立是指由發起人認購公司發行的( )而設立公司的方式。
A.優先股份
B.控股股份
C.全部股份
D.部分股份
7.公司董事、監事、高級管理人員在任職期間，每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數的( )。
A.25%
B.20%
C.15%
D.10%
8.股份有限公司應當每年召開__________次年會(年度股東大會)。年會應當于上一會計年度結束之日起的__________個月內舉行。( )
A.2，6
B.1，6
C.2，3
D.1，3
9.上市公司董事會下設薪酬、審計、提名等專門委員會的，獨立董事應當在專門委員會成員中占有( )的比例。
A.1/2以上
B.2/3以上
C.1/3以上
D.100%
10.上市公司股東大會對利潤分配方案作出決議后，公司董事須在股東大會召開后( )內完成股利的派發事項。
A.20天
B.1個月
C.2個月
D.半年
11.關于公司合并，下列說法中不正確的是( )。
A.一個公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散
B.2個以上公司合并設立一個新的公司為新設合并，合并各方解散
C.公司合并時，合并各方的債權、債務消滅
D.公司合并時，合并各方的債權、債務應當由合并后存續的公司或者新設的公司承繼
12.股本總額超過人民幣4億元的股份有限公司擬申請其股票在證券交易所上市交易的，其向社會公開發行股份的比例為( )以上。
A.10%
B.15%
C.20%
D.25%
13.企業改組為擬上市的股份有限公司，中介機構確定以后一般以( )為牽頭召集人，成立專門的工作協調小組，召開工作協調會，明確各中介機構的具體分工，討論企業具體的重組方案。
A.資產評估機構
B.會計師事務所
C.律師事務所
D.財務顧問
14.在進行資產評估時，通過市場調查，選擇一個或多個與評估對象相同或類似的`資產作為比較對象，分析比較對象的成交價格和交易條件，進行對比調整，估算出資產價值的方法是( )。
A.重置成本法
B.清算價格法
C.現行市價法
D.收益現值法
15.擬發行上市公司的總經理、副總經理、財務負責人、董事會秘書等高級管理人員應專職在公司工作并領取薪酬，不得在持有擬發行上市公司5%以上股權的股東單位及其下屬企業擔任除董事、監事以外的任何職務，是為了達到( )的要求。
A.人員獨立
B.機構獨立
C.資產獨立
D.財務獨立
16.保薦代表人在從事保薦業務過程中，不得持有發行人的股份。除保薦代表人以外，下列人員中，保薦代表人的( )同樣受到該限制。
A.配偶
B.父母
C.朋友
D.兄弟
17.刊登證券發行募集文件前終止保薦協議的，保薦機構和發行人應當自終止之日起5個工作日內分別向( )報告，說明原因。
A.中國證監會
B.證券交易所
C.工商行政管理部門
D.證券業協會
18.被重組方重組前1個會計年度末的資產總額或前1個會計年度的營業收入或利潤總額達到或超過重組前發行人相應項目100%的( )。
A.發行人重組完成后就可以申請發行股票
B.保薦機構和發行人律師應將被重組方納入盡職調查范圍并發表相關意見
C.發行人重組運行后3年內不得申請發行股票
D.發行人重組后運行1個會計年度后方可申請發行股票
19.發行人在報送首次公開發行股票申請文件后變更簽字律師或律師事務所的，( )對更換后的律師或律師事務所出具的專業報告應重新履行核查義務。
A.發行人
B.保薦機構
C.會計師或會計師事務所
D.中國證監會派出機構
20.發行人及其主承銷商在發行價格區間和發行價格確定后，應當分別報( )備案。
A.保薦機構
B.證券交易所
C.中國證監會
D.承銷商
答案及解析
1.C�！窘馕觥扛鶕躲y行間債券市場非金融企業巾期票據業務指引》，中期票據是指具有法人資格的非金融企業在銀行間債券市場按照計劃分期發行的、約定在一定期限還本付息的債務融資工具。企業發行中期票據應制定發行計劃，存計劃內可靈活設計各期票據的利率形式、期限結構等要素。
2.C�！窘馕觥俊蹲C券發行上市保薦業務管理辦法≯覘定，個人申請保薦代表人資格時，應在最近3年內在境內證券發行項目中擔任過項日協辦人。故C項錯誤。
3.A�！窘馕觥堪l行監管制度的核心內容是股票發行決定權的歸屬。目前國際上有兩種類型：一種足政府主導型，即核準制;另一種是市場主導型，即注冊制。
4.B。【解析】1991—1992年，我國股票發行采取有限量發信認購證方式。該方式存在明顯的弊端，極易發生搶購風潮，造成社會 動蕩，出現私自截留申請表等徇私現象。因深圳“8·10”事件，這種方式不再采用。
5.C�！窘馕觥�2008年美國由于次貸危機而引發的連鎖反應導致了罕見的金融風暴，在此次金融風暴中，美閉著名投資銀行貝爾斯登和雷曼兄弟倒閉，其原因主要在于風險控制失誤和激勵約束機制的弊端。
6.C�！窘馕觥抗煞萦邢薰镜陌l起設立是指由發起人認購公司發行的全部股份而設立公司。在發起設立股份有限公司的方式中，發起人必須認足公司發行的全部股份，社會公眾不參加股份認購。
7.A。【解析】根據《中華人民共和國公司法》第一百四十二條的規定。公司董事、監事、高級管理人員應當向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持仃本公司股份總數的25%;所持本公司股份自公司股票上交易之日起1年內不得轉讓。
8.B�！窘馕觥抗緫斆磕暾匍_1次年會(年度股東大會)。年會應當于上一會計年度結束之日起的6個月內舉行，即最遲不得晚于6月30日召開。
9.A�！窘馕觥繛榱顺浞职l揮獨立董事的作用，上市公司董事會如果設立薪酬、審計、提名等委員會，獨立董事應當在委員會成員中占有1/2以上的比例。
10.C�！窘馕觥可鲜泄竟蓶|大會對利潤分配方案作出決議后，公司董事會須在股東大會召開后2個月內完成股利(或股份)的派發事項。
11.C�！窘馕觥俊吨腥A人民共和國公司法》規定，公司合并時，合并各方的債權、債務應當與由合并后存續的公司或者新設的公司承繼。
12.A�！窘馕觥俊吨腥A人民共和國證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求：(1)股票經國務院證券監督管理機構核準已公開發行;(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元;(3)公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例為10%以上;(4)公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。
13.D�！窘馕觥科髽I改組為擬上市的股份有限公司，中介機構確定以后，企業應當積極配合各中介機構的工作。一般以財務顧問為牽頭召集人，成立專門的工作協調小組，召開工作協調會，明確各中介機構的具體分工，討論企業具體的重組方案，并確定工作時間表，及時解決各種問題，以便有組織、有計劃地進行股份制改組工作。
14.C�！窘馕觥楷F行市價法是通過市場調查，選擇一個或多個與評估對象相同或類似的資產作為比較對象，分析比較對象的成交價格和交易條件，進行對比調整，估算出資產價值的方法。
15.A�！窘馕觥靠偨浝怼⒏笨偨浝�、財務負責人、董事會秘書等高級管理人員是公司的重要人員，題干所述屬于人員獨立的要求。
16.A。【解析】根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》的規定，保薦代表人及其配偶不得以任何名義或者方式持有發行人的股份。
17.A。【解析】刊登證券發行募集文件前終止保薦協議的，保薦機構和發行人應當自終止之日起5個工作日內分別向中國證監會報告，說明原因�？亲C券發行募集文件以后直至持續督導工作結束，保薦機構和發行人不得終止保薦協議，但存在合理理由的情形除外。
18.D�！窘馕觥勘恢亟M方重組前1個會計年度末的資產總額或前1個會計年度的營業收入或利潤總額達到或超過重組前發行人相應項目100%的，為便于投資者了解重組后的整體運營情況，發行人重組后運行1個會計年度后方可申請發行股票。
19.B�！窘馕觥堪l行人在報送首次公開發行股票申請文件后變更中介機構的，更換后的會計師或會計師事務所應對申請首次公開發行股票公司的審計報告出具新的專業報告，更換后的律師或律師事務所應出具新的法律意見書和律師工作報告。保薦機構(主承銷商)對更換后的其他中介機構出具的專業報告應重新履行核查義務。
20.C�！窘馕觥堪l行人及其主承銷商在發行價格區間和發行價格確定后，應當分別報中國證監會備案，并予以公告。
21.D�！窘馕觥咳鏀偙》ň褪怯萌陜衾麧櫝园l行后總股本，直接得出每股凈利潤，即6400/(2000+10000)≈0.53(元人民幣)。
證券從業金融基礎知識復習考點試題及答案 2
1、某公司擬發行一批普通股，發行價格12元，每股發行費用2元。預定每年分派現金股利每股1.2元，其資本成本率為( )。
A.8%
B.10%
C.12%
D.15%
標準答案：c
解析：成本=1.2/12×(1-2/12)=0.12即C
2、不屬于內部融資特點的是( )。
A.自主性
B.有限性
C.高成本性
D.低風險性
標準答案：c
3、債券的成本可以看作是( )。
A.使投資者預期未來現金流量(利息和本金收入)的現值與目前債券的市場價格相等的一個折現率。
B.使投資者預期未來現金流量(利息和本金收入)的`終值與目前債券的市場價格的一個折現率。
C.使投資者預期未來現金流量(利息和本金收入)的終值大于目前債券的市場價格的一個折現率。
D.使投資者預期未來現金流量(利息和本金收入)的終值小于目前債券的市場價格的一個折現率。
標準答案：a
4、某公司擬發行面值1000元，期限5年，票面的利率8%的債券2000張，每年結息一次，發行費用為發行價格的5%，公司所得稅率33%，這筆債券的資本成本
A.3.45%
B.4.32%
C.5.64%
D.6.05%
標準答案：c
解析：成本=1000×8%×(1-33%)/ 1000×(1-5%)=0.0564選C
5、既考慮負債帶來稅收抵免收益，又考慮負債帶來各種風險和額外費用，并對它們進行適當平衡來穩定企業價值的是( )。
A.MM公司稅模型
B.米勒模型
C.破產成本模型
D.代理成本
標準答案：c
6、由于股東只承擔有限責任，普通股東實際上是對公司總資產的一項( )。
A.看漲期權
B.看跌期權
C.平價期權
D.以上都不對
標準答案：a
7、最容易產生對企業的控制權的問題的融資方式是( )
A.債務融資
B.股權融資
C.內部融資
D.向銀行借款
標準答案：b
8、公司運用債券籌資，不僅取得一筆運營資本，而且還向債權人購得一項公司總資產為基礎資產的( )。
A.看漲期權
B.看跌期權
C.平價期權
D.以上都不對
標準答案：b
9、某公司擬增發普通股，每股發行價格15元，每股發行費用3元。預定第一年分派現金股利每股1.5元，以后每年股利增長5%，其資本成本為( )。
A.17.5%
B.15.5%
C.15%
D.13.6%
標準答案：a
解析：成本=1.5/15×(1-3/15)+5%=0.175即A
10、認為當企業以100%的債券進行融資，企業市場價值會達到最大的理論是( )。
A.凈收入理論
B.凈經營收入理論
C.傳統折中理論
D.凈經營理論
標準答案：a
11、某公司現有長期資本總額10000萬元，其中長期借款2000萬元，長期債券3500萬元，優先股1000萬元，普通股3000萬元，留存收益500萬元，各種長期資本成本率分別為4%、6%、10%、14%和13%，則該公司的加權平均資本成本為( )。
A.9.85%
B.9.35%
C.8.75%
D.8.64%
標準答案：c
解析：各個別資本所占比重(權數)分別為：
長期借款=2000/10000=0.2長期債券=3500/10000=0.35
優先股=1000/10000=0.1普通股3000/10000=0.3
留存收益=500/10000=0.05
則加權平均成本=各個別資本成本×個別資本成本
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