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2017證券從業《金融市場基礎知識》模擬練習題（附答案）
一、單項選擇題
1.標志著現代金融法律理念深入到放松金融管制以法律制度促進金融業的跨業經營和競爭的是( )。
A.《國民銀行法》
B.《麥克法頓法》
C.《格拉斯斯蒂格爾法》
D.《金融服務現代化法案》
2.證券上市發行后，持續督導期間為上市當年剩余時間及其后( )個完整會汁年度。
A.1/2
B.1
C.2
D.3
3.發起人不能以( )作價出資。
A.知識產權
B.土地使用權
C.實物
D.勞務
4.( )是指股份有限公司的資本必須具有確定性。
A.資本確定原則
B.資本維持原則
C.資本不變原則
D.資本實存原則
5.( )是指2個以上公司合并設立一個新的公司，合并各方解散。
A.吸收合并
B.新設合并
C.善意合并
D.敵意合并
6.下列不屬于《證券法》對股份有限公司申請股票上市要求的是( )。
A.股票經國務院證券監督管理機構核準已公開發行
B公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行的股份比例為10%以上
C.公司股本總額不少于人民幣5000萬元
D.公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記錄
7.( )是指具有法人資格的國有企業、事業及其他單位，以其依法占用的法人資產，向獨立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份。
A.國家法人股
B.國有法人股
C.國家股
D.國有股
8.屬于間接融資范疇的是( )。
A.公司債券融資
B.股票融資
C.國債融資
D.貼現
9.( )是對招股說明書內容的概括，是由發行人編制，隨招股說明書一起報送批準后，在由中國證監會指定的至少一種全國性報刊上及發行人選擇的其他報刊上刊登，供公眾投資者參考的關于發行事項的信息披露法律文件。
A.招股說明書
B.發行保薦書
C.法律意見書
D.招股說明書摘要
10.專項復核報告最遲應在發行人申報財務資料有效期截止前( )個月送至中國證監會。
A.1
B.2
C.3
D.6
11.發行人應當獨立行使經營管理職權是發行人的( )獨立。
A.人員
B.財務
C.機構
D.業務
12.以下對相對估值法的評價中，錯誤的是( )。
A.相對估值法簡單易用
B.相對估值法具有較強的主觀性
C.相對估值法容易錯誤估值目標資產
D.相對估值法考慮決定資產最終價值的內在因素
13.首次公開發行股票的( )原則是指發行過程中，發行人和主承銷商采取各種措施，最大限度地降低發行成本。
A.公平
B.高效
C.經濟
D.公開
14.股票發行失敗后，主承銷商應當協助發行人按照( )返還股票認購人。
A.發行價
B.市場價
C.發行價并加算銀行同期貸款利息
D.發行價并加算銀行同期存款利息
15.招股說明書全文文本應采用質地良好的紙張印刷，紙張規格為( )。
A.B5
B.A4
C.B4
D.A3
16.下列不屬于公開增發的特別規定的是( )。
A.最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%�？鄢墙洺Ｐ該p益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產收益率的計算依據
B.除金融類企業外.最近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人款項、委托理財等財務性投資的情形
C.發行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前i個交易日的均價
D.上市公司的盈利能力具有可持續性，業務和盈利來源相對穩定，不存在嚴重依賴于控股股東、實際控制人的情形
17.根據《上海證券交易所股票上市規則(2006年5月修訂稿)》及其他相關規定，詢價增發、比例配售操作流程不正確的是( )。
A.T一2日，詢價區間公告見報，股票停牌2個小時
B.T日，增發發行“、老股東配售繳款日
C.T+2日，主承銷商聯系會計師事務所。如果采用搖號方式，還須聯系公證處
D.T+2口，11：00前.主承銷商根據驗資結果，確定本次網上網下發行數量、配售比例和發行價格，蓋章后將結果報上海證券交易所上市公司部
18.下列關于可轉換公閉債券的贖回和回售的說法中，正確的是( )。
A.可轉換公司債券的贖回是指債券持有人可按事先約定的條件和價格，將所持債券賣給發行人
B.可轉換公司債券的回售是指上市公司可按事先約定的條件和價格贖回尚未轉股的可轉換公司債券
C.按照《上市公司證券發行管理辦法》，可轉換公司債券募集說明書應當約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，應賦予債券持有人一次回售的權利
D.可轉換公司債券的贖回和回售價格是事后商議而定的
19.儲蓄國債發行對象為( )。
A.個人投資者
B.企事業單位
C.行政機關
D.社會團體
20.根據《關于股份有限公司境內上市外資股的規定》第八條的規定，以募集方式設立公司，申請發行境內上市外資股的，擬向社會發行的股份達公司股份總數的( )以上;擬發行的股本總額超過( )億元人民幣的，其擬向社會發行股份的比例達( )以上。
A.20% 4 15%
B.20% 5 l5%
C.25% 5 20%
D.25% 4 15%
21.公司收購的形式按( )劃分，可分為要約收購和協議收購。
A.支付方式
B.持股對象是否確定
C.目標公司董事會是否抵制
D.購并雙方的行業關聯性
22.我國修訂后的《證券法》于2006年1月1日實施后，經營單項證券承銷和保薦業務的，注冊資本最低限額為人民幣( )億庀。
A.1
B.2
C.3
D.5
23.依據《證券公司風險控制指標管理辦法》的規定，證券公司凈資本與各項風險準備之和的比例不得低于( )。
A.100%
B.50%
C.30%
D.10%
24.對發起設立的公司來說，發起人是公司的( )。
A.大股東
B少數股東
C控股股東
D.全部股東
25.下列關于公司設立的子公司說法中，正確的是( )。
A.子公司具有企業法人資格
B.子公司不可以設立分公司
C.子公司不能獨立承擔民事責任
D.子公司民事責任由母公司承擔
26.發行人、認股人繳納股款或者繳付抵作股款的出資后，在( )的情形下，不得抽回資本。
A.未按期募足股份
B.發起人未按期召開創立大會
C.公司章程未經創立大會通過
D創立大會決議不設立公司
27.董事任期由公司章程規定，但每屆任期不得超過( )年。
A.3
B.4
C.5
D.7
28.下列不屬于擔任股份有限公司獨立董事應當具備的基本條件的是( )。
A.根據法律、行政法規及其他有關規定，具備擔任上市公司董事的資格
B.具備上市公司運作的基本知識，熟悉相關法律、行政法規、規章及規則
C.具有3年以上法律、經濟或者其他履行獨立董事職責所必需的工作經驗
D.具有《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》所要求的獨立性
29.利潤分配方案、公積金轉增股本方案經股東大會批準后，公司董事會應當在股東大會召開( )個月內完成股利(或股份)的派發(或轉增)事項。
A.1
B.2
C.3
D.4
30.公司解散時，應當依法組成清算組進行清算，清算組由( )確定人選。
A.董事會
B.股東大會
C.監事會
D.董事長
31.公司需要減少注冊資本時，必須編制資產負債表及財產清單。公司應當自作出減少注冊資本決議之日起( )日內通知債權人，并于( )日內在報紙上公告。
A.10 30
B.15 60
C.5 10
D.10 20
32.上市公司在1年內購買、出售重大資產或者擔保金額超過公司最近一期經審計總資產30%的，應當由出席股東大會會議的股東所持表決權的( )以上通過。
A.1/2
B.2/3
C.3/5
D.3/4
33.企業改組為股份有限公司，應當符合( )的規定。
A.《公司法》
B.《證券法》
C.《保險法》
D.《銀行法》
34.在一定的市場條件下，允許公司凈資產不完全折股，即國有資產折股的票面價值總額可以略低于經資產評估并確認的凈資產總額，但折股方案須與募股方案和預計發行價格一并考慮，折股比率(國有股股本/發行前國有凈資產)不得低于( )。
A.10%
B.30%
C.50%
D.65%
35.清產核資工作按照( )的原則，由同級國有資產監督管理機構組織指導和監督檢查。
A.統一規范、分級管理
B.分級規范、統一管理
C.分區規劃管理
D.分層自行管理
36.在實際運用中，在進行資本結構決策時一般使用( )。
A.間接資本成本
.B加權平均資本成本
C.個別資本成本
D.邊際資本成本
37.輔導對象應就接受輔導、準備發行股票的事宜在當地至少( )種主要報紙上連續公告( )次以上，公告信息中應包括派出機構的舉報電話及通信地址。
A.11
B.12
C.22
D.25
38.申請首次公開發行股票的公司應按( )的要求制作申請文件。
A.《首次公開發行股票申請文件主承銷商核對要點》
B.《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第9號》
C.《首次公開發行股票輔導工作辦法》
D.《關于公司公告擬公開發行股票并上市有關事宜的通知》
39.( )屬于資產評估報告正文的內容。
A.評估資產的匯總表
B.評估方法和計價標準
C.評估機構和評估人員資格證明文件的復印件
D.評估資產的明細表
40.審計報告應當由具有證券從業資格的( )及其所在的事務所簽字蓋章。
A.會計師
B.注冊會計師
C.審計師
D.評估師
41.對公開發行股票的公司進行輔導，輔導期為( )。
A.自擬發行公司提出公募股票申請起滿1年
B.自主承銷商報公募股票申請文件起滿l年
C.自擬發行公司與證券公司簽訂輔導協議起滿1年
D.自證監會通過股票發行申請起滿1年
42.保薦人負責證券發行的( )工作，依法對公開發行募集文件進行核查。
A.承銷
B.主承銷
C.保薦
D.推銷
43.按市盈率定價法估計發行價格的計算公式為( )。
A.發行價格一每股凈利潤×市盈率
B.發行價格=每股凈利潤×發行市盈率
C.發行價格一每股凈資產×市盈率
D.發行價格一每股凈資產×發行市盈率
44.累計投標詢價開始前( )個交易日，主承銷商按《上海市場首次公開發行股票網下發行電子化實施細則》第七條及第十四條的要求向結算銀行提供配售對象相關信息，作為結算銀行審核配售對象銀行收付款賬戶合規性的依據。
A.1
B.2
C.3
D.5
45.初步詢價開始目前( )個交易日內，發行人應當向交易所申請股票代碼。
A.1
B.2
C.3
D.4
46.滬市投資者可以使用其所持的上海證券交易所賬戶在( )日向上海證券交易所申購在上海證券交易所發行的新股。
A.T
B.T+1
C.T+2
D.T+4
47.在招股說明書中，發行人應披露有關股本的情況主要包括( )。
A.持股量排前l0的自然人及其在發行人單位任何職
B.發行人執行社會保障制度、住房制度改革、醫療制度改革
C.內部職工股發生過轉移或交易的情況
D.內部職工股的審批及發行情況
48.發行人應披露發起人、持有發行人5%以上股份的主要股東及實際控制人的基本情況，實際控制人應披露到最終的( )為止。
A.法人
B.實際控制人的上一級單位
C.關聯人
D.國有控股主體或自然人
49.發行涉及國有股的，應在國家股股東之后標注( )，在國有法人股股東之后標注( )，并披露前述標識的依據及標識的含義。
A.“SS” “SL”
B.“SL” “SLS”
C.“SS” “SLS”
D.“SS” “LSl”
50.根據( )等的規定，股票依法發行后，發行人經營與收益的變化由發行人自行負責，由此變化引致的投資風險，由投資者自行負責。
A.《保險法》
B.《證券法》
C.《銀行法》
D.《中國人民銀行法》
51.向原股東配股，擬配股數量不超過本次配股前股本總額的( )。
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
52.向不特定對象公開募集股份?最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于( )。
A.5%
B.6%
C.7%
D.8%
53.向不特定對象公開募集股份，發行價格應不( )公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前l個交易日的均價.
A.高于
B.低于
C.等于
D.低于等于
54.下列關于新股發行的申請程序流程中，正確的是( )。
A.聘請保薦人——股東大會批準——董事會作出決議——編制和提交申請文件——重大事項的持續關注
B.聘請保薦人——董事會作出決議——股東大會批準——編制和提交申請文件——重大事項的持續關注
C.股東大會批準——董事會作出決議一聘請新保薦人——編制和提交申請文件——重大事項的持續關注
D.董事會作出決議—股東大會批準一一聘請新保薦人——編制和提交申請文件——重大事項的持續關注
55.( )應當就本次發行證券的種類和數量、發行方式、發行對象及向原股東配售的安排、定價方式或價格區間、募集資金用途、決議的有效期、對董事會辦理本次發行具體事宜的授權、其他必須明確的事項進行逐項表決。
A.董事會
B.經理
C.股東大會
D.監事會
56.股東大會就發行證券事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的( )以上通過。
A.1/2
B.2/3
C.1/3
D.1/4
57.上市公司發行可轉換公司債券，要求最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于( )。
A.5%
B.6%
C.9%
D.10%
58.回售條款相當于債券持有人( )。
A.無條件出售給發行人的1張美式賣權
B.無條件向發行人購買的l張美式買權
C.無條件出售給發行人的1張美式買權
D.同時持有發行人出售的l張美式期權
59.對于分離交易的可轉換公司債券，發行后( )。
A.累計公司債券余額不得高于最近一期期末公司總資產額度40%;預計所附認股權全部行權后募集的資金總量不超過擬發行公司債券金額
B.累計公司債券余額不得超過最近一期期末公司凈資產額的40%;預計所附認股權全部行權后募集的資金總量不超過擬發行公司債券金額的40%
C.累計公司債券余額不得高于最近一期期末公司凈資產額的40%;預計所附認股權全部行權后募集的資金總量不超過擬發行公司債券金額
D.累計公司債券余額不得高于最近一期期末公司總資產額的40%;預計所附認股權全部行權后募集的資金總量不超過擬發行公司債券金額的40%.
60.可轉換公司債券發行申請未被核準的公司，自接到證監會的書面決定之日起( )個月后，可再次提出證券發行申請。
A.2
B.4
C.6
D.8
參考答案及解析
一、單項選擇題
1.【答案】D
【解析】現代化法案對美國20世紀60年代以來的有關金融監管、金融業務的法律規范進行了突破性的修改，標志著現代金融法律理念已經由最早的規范金融交易行為發展到強調對風險的管理和防范之后，再深入到放松金融管制以法律制度促進金融業的跨業經營和競爭。
2.【答案】C
【解析】證券上市發行后，持續督導期間為上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度。上市公司再次公開發行證券的，持續督導期間為上市當年剩余時間及其后l個完整會計年度。
3.【答案】D
【解析1發起人不得以勞務、信用、自然人姓名、商譽、特許經營權或者設定擔保的財產等作價出資。
4.【答案】A
【解析】資本確定原則是指股份有限公司的資本必須具有確定性。
5.【答案】B
【解析】公司合并可以采取吸收合并和新設合并。一個公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散，兩個以上公司合并設立一個新的公司為新設合并，合并各方解散。
6.【答案】C
【解析】《證券法》對股份有限公司申請股票上市要求：①股票經國務院證券監督管理機構核準已公開發行;②公司股本總額不少于人民幣3000萬元;③公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行的股份比例為l0%以上;④公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記錄。
7.【答案】B
【解析】 國家股和國有法人股通稱為國有股。其中國家股是指有權代表國家投資的機構或部門向股份公司投資形成或依法定程序取得的股份。國有法人股是指具有法人資格的國有企業、事業及其他單位，以其依法占用的法人資產，向獨立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份。
8.【答案】D
【解析1公司債券融資、股票融資、國債融資都屬于直接融資的范疇，間接融資主要是指銀行性融資，包括貸款、貼現等。
9.【答案】D
【解析】招股說明書摘要是對招股說明書內容的概括，是由發行人編制，隨招股說明書一起報送批準后，在由中國證監會指定的至少一種全國性報刊上及發行人選擇的其他報-fq上刊登，供公眾投資者參考的關于發行事項的信息披露法律文件。招股說明書摘要應簡要提供招股說明書的主要內容，但不得誤導投資者。
10.【答案】A
【解析】專項復核會計師應對復核事項提出明確的復核意見，不得以“未發現”等類似的消極意見代替復
核結論。專項復核報告最遲應在發行人申報財務資料有效期截止前1個月送至中國證監會。
11.【答案】C
【解析】發行人的機構獨立：發行人應當建立健全內部經營管理機構，獨立行使經營管理職權，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業間不得有機構混同的情形。
12.【答案】D
【解析】相對估值法簡單易用，可以迅速獲得被評估資產的價值，尤其是當金融市場上有大量“可比”資產在進行交易、且市場對這些資產的定價是正確的時候。但用該方法估值時容易產生偏見，主要原因是：“可比公司”的選擇是個主觀概念，世界上沒有在風險和成長性方面完全相同的兩個公司;同時，該方法通常忽略了決定資產最終價值的內在因素和假設前提;另外，該方法容易將市場對“可比公司”的錯誤定價(高估或低估)引入對目標股票的估值中。
13.【答案】C
【解析】為確保股票的順利發行，發行人和主承銷商應遵循以下基本原則：①“公開、公平、公正”原則;②高效原則：在整個發行過程中，發行人和主承銷商應周密計劃發行方案和發行方式，靈活組織、嚴格管理、認真實施，保證社會秩序的穩定。③經濟原則：發行過程中，發行入和主承銷商采取各種措施，最大限度地降低發行成本。
14.【答案】D
【解析】股票發行采用代銷方式的，應當在發行公告中披露發行失敗后的處理措施。股票發行失敗后，主承銷商應當協助發行人按照發行價并加算銀行同期存款利息返還股票認購人。
15.【答案】B
【解析】招股說明書全文文本應采用質地良好的紙張印刷。幅面為209毫米×295毫米(相當于標準的A4紙規格)。
16.【答案】D
【解析】向不特定對象公開募集股份，除符合一般規定外，還應當符合一些特別規定。選項D屬于一般規定。
17.【答案】A
【解析】操作流程中，T-1日，詢價區間公告見報，股票停牌1個小時。
18.【答案】C
【解析】可轉換公司債券的贖回是指上市公司可按事先約定的條件和價格贖回尚未轉股的可轉換公司債券�？赊D換公司債券的回售是指債券持有人可按事先約定的條件和價格，將所持債券賣給發行人。其贖回和回售價格都是事先約定的。
19.【答案】A
【解析】儲蓄國債發行對象為個人投資者.企事業單位、行政機關和社會團體等機構投資者不得購買。
20.【答案】D
【解析】根據《關于股份有限公司境內上市外資股的規定》第八條的規定，以募集方式設立公司，申請發行境內上市外資股的，擬向社會發行的股份達公司股份總數的25%以上;擬發行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會發行股份的比例達l5%以上。
21.【答案】B
【解析】公司收購的形式按購并雙方的行業關聯性劃分，可分為橫向、縱向和混合收購。按目標公司董事會是否抵制劃分，可分為善意收購和敵意收購。按支付方式劃分，可分為用現金購買資產、用現金購買股票、用股票購買資產、用股票交換股票以及用資產收購股份或資產。
22.【答案】A
【解析】經營單項證券承銷與保薦業務的，注冊資本最低限額為人民幣1億元;經營證券承銷與保薦業務且經營證券自營、證券資產管理、其他證券業務中一項以上的，注冊資本最低限額為人民幣5億元。
23.【答案】A
【解析】依據《證券公司風險控制指標管理辦法》的規定，證券公司凈資本與各項風險準備之和的比例不得低于l00%。
24.【答案】D
【解析】 由于在發起設立股份有限公司的情況下，發起人必須認足公司發行的全部股份，社會公眾不參加股份認購，發起人即公司的全部股東。
25.【答案】A
【解析】子公司是指同一公司在另一公司擁有股權的公司，其股權可能是l00%，但最少不得低于50%;子公司具有企業法人資格.依法獨立承擔民事責任;分公司不具有企業法人資格，其民事責任由公司承擔。
26.【答案】C
【解析】我國《公司法》第九十二條規定，發起人、認股人繳納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發起人未按期召開創立大會或者創立大會決議不設立公司的情形外，不得抽回其股本。
27.【答案】A
【解析】董事由股東大會選舉或更換，任期由公司章程規定，但每屆任期不得超過3年。董事任期從股東大會決議通過之日起計算，至本屆董事會任期屆滿時為止。董事任期屆滿，連選可以連任。董事在任期屆滿前.股東大會不得無故解除其職務。
28.【答案】C
【解析】C項應為擔任獨立董事應該具有5年以上法律、經濟或者其他履行獨立董事職責所必需的工作經驗
29【答案】B
【解析】利潤分配方案、公積金轉增股本方案經股東大會批準后，公司董事會應當在股東大會召開2個月內完成股利(或股份)的派發(或轉增)事項。
30.【答案】B
【解析】公司解散時，應當依法組成清算組進行清算，清算組由股東大會確定人選。
31.【答案】A
【解析】公司應當自作出減少注冊資本決議之日起l0日內通知債權人，并于30日內在報紙上公告。
32.【答案】B
【解析】上市公司在1年內購買、出售重大資產或者擔保金額超過公司最近一期經審計總資產30%的.應當由出席股東大會會議的股東所持表決權的2/3以上通過。
33.【答案】A
【解析】企業改組為股份有限公司，應當符合《公司法》的規定。
34.【答案】D
【解析】國有資產折股時，不得低估作價平折股，一般應以評估確認后的凈資產折為國有股股本。在一定的市場條件下，也允許公司凈資產不完全折股，即國有資產折股的票面價值總額可以略低于經資產評估并確認的凈資產總額，但折股方案須與募股方案和預計發行價格一并考慮，折股比率(國有股股本÷發行前國有凈資產)不得低于65%。
35.【答案】A
【解析】清產核資工作按照統一規范、分級管理的原則，由同級國有資產監督管理機構組織指導和監督檢查。企業清產核資機構負責組織企業的清產核資工作，向同級國有資產監督管理機構報送相關資料，根據同級國有資產監督管理機構清產核資批復，組織企業本部及子企業進行調賬。
36.【答案】B
【解析】在實際運用中，在比較各種籌資方式時，使用個別資本成本;在進行資本結構決策時，使用加權平均資本成本;在進行追加籌資決策時，使用邊際資本成本。
37.【答案】C
【解析】輔導對象公告接受輔導和準備發行股票事宜。輔導對象應就接受輔導、準備發行股票的事宜在當地至少2種主要報紙上連續公告2次以上。公告信息中應包括派出機構的舉報電話及通信地址。
38.【答案】B
【解析】 申請首次公開發行股票的公司應按《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第9號——首次公開發行股票并上市申請文件》(2006年修訂)的要求制定申請文件。
39.【答案】B
【解析】 除B項外.資產評估報告正文內容還包括：評估機構與委托單位的名稱;評估目的與評估范圍;資產狀況與產權歸屬;評估基準日期;評估原則;評估依據;資產評估說明;資產評估結論;評估附件名稱;評估日期;評估人員簽章等。
40.【答案】B
【解析】審計報告應當由注冊會計師簽名、蓋章，加蓋會計師事務所的公章。對上市公司及企業改組上市的審計，應由2名具有征券相關業務資格證注冊會計師簽名、蓋章。
41.【答案】A
【解析】掌握公開發行股票的輔導期限：提出公募股票申請起滿l年。
42.【答案】B
【解析】證券經營機構履行保薦職責.應當注冊登記為保薦人。保薦人負責證券發行的主承銷工作，依法對公開發行募集文件進行核查，向中國證監會出具保薦意見;盡職推薦發行人證券發行上市;持續督導發行人履行相關義務。
43.【答案】B
【解析】市盈率是投資者所必須掌握的一個重要財務指標，亦稱本益比。是股票價格除以每股盈利的比率。
44.【答案】A
【解析】 累計投標詢價開始前1個交易日，主承銷商按《上海市場首次公開發行股票網下發行電子化實施細則》第七條及第十四條的要求向結算銀行提供配售對象相關信息.作為結算銀行審核配售對象銀行收付款賬戶合規性的依據。
45.【答案】B
【解析】初步詢價開始目前2個交易日內，發行人應當向交易所申請股票代碼。發行人及主承銷商在獲得股票代碼后刊登招股意向書、發行安排及初步詢價公告。
46.【答案】A
【解析】滬市投資者可以使用其所持的上海證券交易所賬戶在申購日(以下簡稱“T日”)向上海證券交易所申購在上海證券交易所發行的新股，申購時間為T日上午9：30一11：30，下午1：O0～3：00。
47.【答案】A
【解析】發行人應披露的股本情況主要包括：①本次發行前的總股本、本次發行的股份，以及本次發行的股份占發行后總股本的比例;②前l0名股東;③前l0名自然人股東及其在發行人處擔任的職務;④若有國有股份或外資股份的，須根據有關主管部門對股份設置的批復文件披露股東名稱、持股數量、持股比例。涉及國有股的，應在國家股股東之后標注“SS”，在國有法人股股東之后標注“sLs”，并披露前述標識的依據及標識的含義;⑤股東中的戰略投資者持股及其簡況;⑥本次發行前各股東間的關聯關系及關聯股東的各自持股比例;⑦本次發行前股東所持股份的流通限制和自愿鎖定股份的承諾。
48.【答案】D
【解析】關于發行人關聯方情況的披露，發行人應采用方框圖或其他有效形式.全面披露發起人、持有發行人5%以上股份的主要股東、實際控制人、控股股東、實際控制人所控制的其他企業、發行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關聯方。實際控制人應披露到最終的國有控股主體或自然人為止。
49.【答案】C
【解析】 涉及國有股的，應在國家股股東之后標注“SS”(“State-ownShareholder”的縮寫)，在國有法人股股東之后標注“SLS”(“State-ownLegal-personShareholder”的縮寫)，并披露前述標識的依據及標識的含義。
5( ).【答案】B
【解析】“根據《證券法》等的規定，股票依法發行后，發行人經營與收益的變化由發行人自行負責，由此變化引致的投資風險，由投資者自行負責。”“投資者若對本招股說明書及其摘要存在任何疑問，應咨詢自己的股票經紀人、律師、專業會計師或其他專業顧問。”
51.【答案】C
【解析】 向原股東配股，除符合上述一般規定外，還應當符合下列規定：
(1)擬配股數量不超過本次配股前股本總額的30%。
(2)控股股東應當在股東大會召開前公開承諾認配股份的數量。
(3)采用《證券法》規定的代銷方式發行。
52，【答案】B
【解析】根據《上市公司證券發行管理辦法》規定，公開發行可轉換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%;}口除非經常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產收益率的計算依據。
53.【答案】B
【解析】向不特定對象公開募集股份，除符合上述一般規定外，還應當符合下列規定：
(1)最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%�？鄢墙洺Ｐ該p益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產收益率的計算依據。
(2)除金融類企業外，最近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人款項、委托理財等財務性投資的情形。
(3)發行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前l個交易日的均價。
54.【答案】B
【解析】新股發行的申請程序流程應為聘清保薦人一董事會作出決議～股東大會批準一一編制和提交申請文件一重大事項的持續關注。
55.【答案】C
【解析】股東大會應當就本次發行證券的種類和數量、發行方式、發行對象及向原股東配售的安排、定價方式或價格區間、募集資金用途、決議的有效期、對董事會辦理本次發行具體事宜的授權、其他必須明確的事
項進行逐項表決。股東大會就發行證券事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。向本公司特定的股東及其關聯人發行證券的，股東大會就發行方案進行表決時，關聯股東應當回避。
56.【答案】B
【解析】股東大會就發行證券事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。向本公司特定的股東及其關聯人發行證券的，股東大會就發行方案進行表決時，關聯股東應當回避。
57.【答案】B
【解析】根據《上市公司證券發行管理辦去》規定，公開發行可轉換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%;扣除非經常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產收益率的計算依據。
58.【答案】D
【解析】由于可轉換公司債券中的回售條款規定，如果股票價格連續若干個交易日收盤價低于某一回售啟動價格(該回售啟動價要低于轉股價格)，債券持有人有權按一定金額回售給發行人，所以，回售條款相當于債券持有人同時擁有發行人出售的1張美式期權。
59.【答案】C
【解析】考生應熟悉分離交易的可轉換公司債券的條件。
60.【答案】C
【解析】證券發行申請未獲核準的上市公司，自中國證監會作出不予核準的決定之日起6個月后，可再次提出證券發行申請。
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