實物資產清查工作個人總結
實物資產清查工作總結一:
為進一步深入了解和準確掌握XX及所屬單位的物資管理情況,根據《財經紀律檢查工作實施方案》的安排,實物資產檢查小組于12月6日至17日,對器械庫及下屬介入醫學科、手術室、消毒供應室三個二級庫房、藥庫、藥品服務部、營具及材料庫、被服庫、辦公用品庫、營養一室等10個單位的物資管理情況進行了檢查。各業務部門對財經紀律檢查工作給予了高度重視和積極配合,各物資管理單位進行了充分自查,撰寫了工作總結報告和填制了統計表格,F將檢查情況總結如下:
一、基本情況
(一)檢查實施情況
實物資產檢查的重點為物資采購計劃及預算管理情況、物資采購招投標和合同簽訂情況、物資庫存情況、物資出入庫管理情況、物資管理制度及執行情況等。此次財經紀律檢查政策性強、時間緊迫、標準要求高,檢查前,我們認真學習了XX財經紀律檢查工作方案和相關財經法律法規,做了充分的資料準備和作業準備;檢查中,我們嚴格遵守工作紀律,認真按照實施方案開展工作,確保了此次檢查的有效進行。
我們利用10個工作日的時間,對器械庫、藥庫、營具及材料庫、被服庫、營養一室等10個單位的物資管理情況進行了檢查,主要開展了以下工作:一是為科學籌劃工作,增強專項檢查的針對性,我們組成了實物資產檢查小組,制定了詳細、周密的工作方案和統計表格,并召開了準備工作會進行工作部署和分工。二是為考核物資采購預算的執行情況,我們查閱了財務科的經費預算和各業務部門的分項預算,分析了采購預算的執行情況。三是為考查物資采購的實施情況,檢查了物資采購招投標文書、談判記錄和合同文本,填制了相關統計表格。四是為檢查物資庫存管理情況,我們抽查盤點了10個庫房的53個品種的物資,審查賬實是否相符。五是為考查物資管理制度體系建設情況,我們檢查了各物資管理單位的制度制定及執行情況。六是為考查物資入庫管理情況,我們從財務科查閱了物資采購的原始發票和數據,與物資管理單位的實際執行情況進行了對比分析。七是為考查物資出庫管理情況,我們從各物資管理部門查閱了物資發放的原始憑證與數據,深入到病房、制劑室、發熱門診等物資消耗使用部門進行了核對查實。八是找相關工作人員了解了物資管理情況。
(二)物資采購預算及執行情況
XX年,醫療設備、耗材采購預算共計XX萬元,1—10月份實際開支XX萬元,執行率XX%,超支XX萬元。
藥品采購預算共計XX萬元(此預算為公費病人用藥的預算,自費病人用藥預算不設上限),1—10月份實際開支XX萬元,執行率XX,超支XX萬元。
新增營具費預算共計XX萬元,1—10月份實際開支XX萬元,執行率XX%,超支XX萬元。
衛生被服預算共計XX萬元,1—10月份實際開支XX萬元,執行率XX%。
公雜醫雜、辦公用品預算共計XX萬元,1—10月份實際開支XX萬元,執行率XX%。
(三)醫療設備、耗材、藥品采購情況
XX年1—10月份,醫療設備采購物資XX次,簽訂合同XX份,采購金額共計XX萬元。
醫用耗材通過自行采購物資次,總后集中采購和自購金額共計萬元。器械庫下屬手術室、消毒供應室、介入醫學科三個二級庫房出庫醫療器械、耗材共計萬元。
藥品通過總后集中采購和自購共計萬元。
(四)營具、材料采購情況
20xx年1—10月份,營具招投標采購物資次,簽訂合同7份,采購金額共計萬元。
營房材料招投標采購物資次,簽訂合同份,招投標采購和零星采購共計萬元。
(五)被服、辦公用品、營養室采購情況
20xx年1—10月份,衛生被服招投標采購物資份,簽訂合同份,采購金額共計萬元。
公雜醫雜、辦公用品采購共計萬元,現有供應商家。
營養一室采購蔬菜、肉類、糧油等共計萬元,現有供應商家。
(六)物資抽查盤點情況
在個物資庫房抽查了個品種的物資,個品種賬實相符,占%,個品種賬實不符,占%。
二、好的方面
(一)規章制度設置全面,物資管理體系健全。各業務部門和物資管理部門重視制度基礎建設,注重建立健全物資管理制度,明確職責分工,將責、權、利相結合,分配到具體的崗位和個人。XX于20xx年通過了ISO9000質量管理體系認證,藥材科、器械科、軍需科、營房科等都編制了各自的工作手冊,在物資管理的全流程和各個環節設置了較為齊全的規章制度。器械庫制訂有采購辦工作規范、器械庫管理制度、醫療設備退役制度等,形成了器械采購辦負責采購、器械庫和二級庫房負責庫管的管理體系。院務部成立了專職的采購辦公室,集中辦理軍務、軍需、營房物資的采購,各業務部門的庫房負責物資的保管與發放,形成采購與庫管合理分工、相互監督的模式,發揮了集中采購的優勢和效能。
(二)充分利用現有條件,物資存放規范有序。通過檢查發現,盡管受現有條件的限制,各個庫房空間有限、面積較小,各單位都能充分發揮積極性和創造性,不等不靠,通過應用密集柜、貨架等儲存設備,做到最大限度地利用空間。同時根據物資屬性的不同,劃分若干分庫進行管理,營房科設置有營具庫、五金材料庫、水暖鋼材庫三個分庫分別儲藏。器械庫下屬介入醫學科、手術室、消毒供應室三個二級庫房,分別儲存對應管轄范圍的醫療器械、耗材,減輕了器械庫的庫存規模和壓力。各個庫房能夠做到合理布局、分類存放、科學編碼,便于盤庫和發放工作。
(三)各級物資管理人員事業心、責任心比較強。各業務部門助理員能夠做到熟悉規章制度、掌握工作流程和方法,及時指導和監督庫房管理人員的工作,積極協調和解決物資管理中遇到的問題和困難。檢查中發現,各個庫房的物資管理人員都具備較強的事業心和責任心,都表現出干好本職工作的愿望和信心。一是管理人員積極主動適應物資管理的升級換代,學習計算機和網絡知識,掌握物資聯網管理的方式和方法。二是由于物資聯網管理還存在一定的缺陷,庫房管理人員在完成網絡賬務科理的同時,通過手工賬簿、憑證記錄補充數據,彌補了網絡管理功能上的不足。三是庫房管理人員高度重視、積極配合檢查工作,介紹好的管理經驗和方法,反映工作中的問題和困難,提出許多改善和提高XX物資管理水平的建議和設想。
(四)檢查中發現的典型單位物資管理規范有序,賬目清楚。在檢查中,我們發現消毒供應室嚴格依據財務核算和物資管理的標準和要求,建立了物資全流程和各環節的核算體系,崗位分工明確,職責清晰,相互監督。從入庫到出庫、從記賬到庫管、從盤庫到報損能夠做到程序規范、手續完備、賬目清晰、單據齊全,做到了賬賬相符、賬表相符、賬實相符。各種統計表格和數據能夠滿足物資核算和檢查的需要,從不同角度反映了供應室物資管理的動態和靜態狀況,達到了XX物資管理的標準和要求,全年物資發放誤差率控制在%以內。
三、存在的問題
(一)物資采購預算缺乏約束力,與執行情況形成“兩張皮”。檢查中發現,部分采購項目嚴重超預算,個別項目存在無預算采購的問題,主要表現為:一是采購預算編制不科學,財務部門對XX物資的采購項目和經費安排缺乏必要的調研和論證,預算安排與實際工作相脫節,預算項目設置不合理,經費安排不準確,導致采購預算的針對性和指導性不強。二是采購預算執行不嚴格,部分單位在辦理采購事項時沒能嚴格執行預算,而是以本部門和單位的購置計劃為依據,采購項目與預算項目不相符。各項目實際開支對比預算金額普遍偏高,個別項目嚴重偏離預算。三是缺乏對預算執行的監督管理,財務部門在結算報銷時,通常按照各業務部門的總體預算進行管理,對明細采購項目和預算指標缺乏管控,致使業務部門可以隨意調節明細項目的計劃金額,造成采購預算“剛性不足,彈性有余”,削弱了預算的約束力。
(二)部分物資采購沒有進行公開招投標和簽訂合同。檢查中發現,XX部分物資的采購沒有進行公開招投標,采用的是競爭性談判和自行采購的方式,部分采購項目沒有和供應商簽訂合同。20xx年1—10月份,器械科采購辦公室采購醫療設備次,采購金額共計萬元,這些采購均采用競爭性談判的方式確定供應商,沒有進行公開招投標。器械庫自行采購的醫用耗材共計萬元,由器械科采購辦、器械庫和科室人員通過競爭性談判的方式確定供應商,沒有進行公開招投標和簽訂合同。營養一室從家供應商科采購蔬菜、肉類、糧油等共計萬元,這家供應商均由業務部門和院務部采購辦公室協商確定,沒有進行招投標和簽訂合同。20xx年1—10月,辦公用品庫采購公雜醫雜、辦公用品共計萬元,辦公用品庫20xx年通過招投標確定了1家供應商,20xx年沿用20xx年已有的4家供應商,這些供應商的確定均由業務部門和院務部采購辦公室協商確定,沒有進行招投標和簽訂合同。
(三)對二級庫房的監督管理缺乏措施和力度。20xx年1—10月,器械庫下屬手術室、消毒供應室、介入醫學科三個二級庫房出庫醫用耗材共計萬元。檢查中發現,有的二級庫房無專人負責記賬和庫房管理,有的是一個人既管記賬又管庫房,不符合財務核算和物資管理的規定,缺乏監督制約。有的二級庫房請領的醫用耗材與實際使用情況不符,導致庫存物資的數量和金額越來越大。這樣,容易導致管理環節和措施上的漏洞,無法保證醫用耗材的安全和完整。
(四)物資出入庫手續較為繁瑣,導致賬實不符的情況較多。檢查中發現一個較為突出的問題是物資入庫和出庫的手續較為繁瑣。器械庫臨時性或應急采購的醫用耗材,由于供應商開具發票滯后的原因,不能辦理入庫手續,同時也無法辦理出庫手續。二級庫房通常以器械庫的出庫單作為入庫手續,這樣增加了以后補單據和相互核對的工作量。營具及材料庫由于發票滯后和網絡申請單審批周期較長的原因,無法及時辦理入庫手續,只能以供應商的送貨單作為物資到貨的依據,同時也無法辦理出庫手續,只能以借料單作為物資發出的依據,以后再補辦物資入庫和出庫的手續。這種情況下,有的物資已經發放完畢而發票還未收到,借用材料的現象普遍,導致系統記錄與庫存情況無法核對,計算機系統失去了對庫存的核算監督作用。
(五)庫存物資有賬實不符的現象。檢查中,在個物資庫房抽查了個品種的物資,賬實不符的有個品種,占%。
三、健全帳冊,使管理工作正規化。
為全面反映實物資產的增減變動情況,便于監督各項實物資產的保管、使用,就必須用價值的形式把實物資產登記到帳薄中去。借此次清查工作之機,我站進一步完善了實物資產總帳、實物資產明細帳和保管使用登記冊,建立實物資產“戶口本”管理制度,為每項實物資產建立實物資產管理卡片,卡片上不僅記錄實物資產名稱、編號、類別、規格型號等信息,還記錄保管人變更、維修保養、出借歸還等重大資產事項,以便于對各種資產進行監督,防止浪費,使資產管理做到“專人保管、專人負責”。
四、抓崗位責任,使管理工作制度化。
實物資產的管理原則是:統一領導、歸口管理、分級負責。根據這一項原則,我站健全了資產管理制度,把資產管理作為一項長期工作,使之制度化、規范化,長期堅持下去。重點抓崗位責任,使管理責任到人。實物資產管理工作由站長負總責,資產帳由總帳會計管理,各種資產設備由保管員管理,在資產與責任人之間建立起一對一的關系,同時加強財務監督,做好帳務處理。做到有賬可查,有責可問,違規必究。達到“歸口管理、分級負責”的目的。
本次清查工作,共登記實物資產372件,價值2368萬元,基本摸清了我站實物資產的“家底”,為實物資產管理工作的科學化、規范化打下了良好的基礎。
(六)計算機系統的功能還不能完全滿足實際工作的需要。檢查中發現物資管理中計算機系統功能上還存在不足,主要表現為:一是審批手續繁瑣,審批周期較長,營具及材料的采購通過后勤綜合管理信息平臺傳遞申請單,逐級報基層領導、科領導、部領導審批,需要少則一星期、多則一個月的時間,這種情況下,往往是先采購然后等呈批件。二是由于計算機和網絡系統功能的不完善,有的單位重新設立了手工賬簿,弱化了計算機賬簿的管理,形成手工賬和計算機賬并存,并且兩套賬目之間無法核對。三是具體的物資使用消耗單位管理薄弱,各科室的計算機系統缺乏對醫用耗材的統計功能,無法統計當天的消耗數量,科室未指派專人負責醫用耗材的管理,請領單據保管不夠完善。四是網絡系統存在數據丟失的現象。
五、幾點建議
(一)增強采購預算制定的科學性,加大預算管理力度。一是科學編制采購預算,在細化預算支出結構的基礎上,采用零基預算,科學安排預算項目和經費指標。財務部門應當加強調研論證以及與業務部門的溝通聯系,做到預算安排與實際工作緊密結合,增強預算的操作性和指導性。二是完善預算監控機制,由業務部門提出分項預算,由財務部門匯總審核,經審計部門審查后報院黨委審批。一旦形成年度預算,必須嚴格執行,如有特殊情況,必須經嚴格的報批來調整或追加預算。三是加強預算經費的管控力度,財務部門在強化總量控制的基礎上,加強分項預算的管理,把好審核報銷關,確保開支內容和經費都在預算范圍之內,杜絕超預算和無預算采購。
(二)進一步規范招投標采購,強化合同管理。一是規范物資采購方式,根據市場貨源情況,可以區分公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價、單一來源采購等方式。制定XX物資采購的規章制度,明確不同采購方式的適用范圍與條件,市場貨源充足的物資必須進行招投標采購。二是規范采購文書,物資采購都必須經過立項報批、招投標或談判、報批擬定的供應商、簽訂合同等階段,每一階段都必須形成相應的文件,并指派專人整理歸檔。三是規范合同管理,每一項采購都應當簽訂合同,形成雙方法律性的權利和義務,確保采購活動的順利進行。
(三)實行物資統管,加強對二級庫房的管理。根據XX實物資產管理規定,物資采購、庫管、使用職責應當相分離。當前,手術室、介入醫學科分別儲存有較大數額的醫用器械和高值耗材,發揮著器械庫的二級庫房的作用,承擔著物資保管和使用的雙重職能。建議實行物資統管,由器械庫派人負責手術室和介入醫學科庫房的管理,一是可以減輕手術室和介入醫學科的工作負擔和管理難度,二是實現物資庫存的集中管理,庫管和使用崗位相分離,更好地形成內部監督與控制。
(四)進一步加強對貴重物品的管理。當前,XX各單位的復印機、投影儀、電腦、數碼相機等貴重辦公設備逐年增多。為加強對辦公物品的管理,避免辦公設備流失,合理高效地使用辦公設備,建議XX資產管理部門制定相應的管理規定,各單位對辦公設備要指派專人管理,定期與XX資產管理部門核對,發生人事變動時及時進行清點移交。
(五)進一步完善資產計價掛賬核算。XX每年采購大量的醫療設備、器械、耗材、藥品以及后勤物資,根據《解放軍總XX實物資產管理暫行辦法》和《解放軍總XX實物資產計價核算暫行辦法》的'規定,這些物資都應在財務部門進行計價掛賬核算。檢查中發現,除部分軍需、營房物資外,其余物資均未在財務部門掛賬核算。這樣,物資管理部門和財務部門就沒有做到相互監督與控制,對物資的收、發、存情況也無法進行核對。為了加強XX物資管理,完善相關的控制機制,利于成本核算,建議將物資采購及出入庫情況在財務部門計價掛賬核算。
(六)進一步改進計算機系統,完善相關功能。一是系統開發人員應當經常與系統使用單位溝通聯系,重視物資管理單位提出的意見和建議,結合物資管理工作的流程和方法,進一步改進和優化系統。二是今后開發計算機系統時,應當由物資管理單位和人員提出設想、模塊和流程,由開發人員編制程序實現系統功能,做到系統與實際工作的緊密結合。三是建立計算機和網絡系統的定期維護制度,及時解決使用過程中出現的如數據丟失等問題,避免問題越積越多。四是針對后勤綜合管理信息平臺中采購申請審批周期較長的情況,應當進一步簡化審批手續,縮短審批時間,提高工作效率,為采購入庫和發放出庫創造條件。
(七)進一步提高物資管理人員的業務水平。一是建議舉辦物資管理人員培訓班,請院校的專家講授有關物資管理的先進知識和核算方法,請物資管理的典型單位介紹管理的做法和經驗,進一步提高物資助理員和管理人員的工作水平和業務技能。二是提高物資管理人員的計算機知識和網絡知識,逐步實現由手工賬簿到計算機系統和網絡管理的過渡。三是加強協作意識,提高工作效率,采購、庫管和使用各環節的單位應當增強服務和協作意識,確保單據和數據順暢、高效流轉。
實物資產清查工作總結二:
為加強實物資產管理,提高資產使用效率,確保各項實物資產的安全與完整,實現資產管理的科學化、規范化,根據廠《關于開展實物資產清查工作的通知》精神,我站在全站范圍內認真組織開展了實物資產清查工作,F總結如下:
一、抓宣傳發動,使清查工作群眾化。
我站的資產種類多而分散,清查工作量大、任務艱巨,沒有領導支持和全體職工的積極配合,光靠財會人員的努力,是難以做好的。因此,在站領導的高度重視下,積極宣傳發動、統一思想,使“愛站如愛家”的思想深入人心,提高全體職工對資產清查重要性、必要性和迫切性的認識,變被動為主動,積極投入到清查工作中去,使清查工作變成全體職工的自覺要求和行動,為今后實物資產管理更加科學、正規有序打下良好的群眾基礎。
二、抓組織領導,使清查工作科學化。
資產清查涉及到我站的所有下屬單位和職工,是一項面廣量大、細致復雜的工作,必須精心組織、精心安排,才能使這項工作有條不紊,達到預期的效果。
1、成立實物資產清查領導小組。至收到文件之日起,成立了資產清查領導小組,由朱書記任組長,組員由各三級單位行政領導、站財務組及材料組負責人等組成,各單位也成立了相應的資產清查領導小組,對本單位的清查工作負責。由于各項資產種類多、分布較分散,根據“全面徹底”、“誰使用、誰負責”的原則,和自下而上、逐級匯總、統一上報的方法,我們將清查工作細分到班組,由各班組指定一名具有較強責任心、工作熱情的實物清查員,全站共15名,具體負責清查摸底及登記工作。
2、明確職責,熟悉業務。組織清查員認真學習廠發《關于開展實物資產清查工作的通知》,明確清查范圍,做到如實填報、不遺不漏。并由財務人員進行培訓,輔導他們有關實物資產的概念、分類和估價方法,為進行清查工作掃除技術障礙。
3、積極實施,合理安排步驟。首先,各班組按照要求自己清查公共財產,統一使用“實物資產清查登記表”進行登記。對在辦公場所由個人保管的實物資產,做到保管人、使用人親自簽名以明確保管使用責任。衛生所在進行清查時,采用給資產編號的方法,為每一項實物資產進行編號,如“衛生所004號”,并制作成標簽帖在所登記物品的顯著位置,這項工作雖然工作量較大,但對理順清查工作、明確保管責任,有重要的借鑒意義。其次,清查領導小組核查。清理領導小組收齊登記表后,組織對各班組填報的登記表,逐一進行審核,并現場核查,發現問題及時提出整改意見。如發現錯登漏登,問清情況后當場糾正補登,確保資產清查結果的真實完整、準確無誤,真正使清查工作做到“見物做點、以物對賬、以賬查物、是賬就清、不重不漏、不掩不蓋、不留死角!
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