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      1. 借款單

        時間:2020-12-13 14:21:04 借款合同范本 我要投稿

        借款單

          一、借款單的格式

          下面這是一般單位的內外部借款單格式,對于好多單位來說,有短期往來,不涉及借款利息的話,會用到借款單。也有單位,給對方開借款收據,不用借款單。還有 就是單位內部人員,有時候需要預借現金,也可以用這個表格。我們公司用的就是這種格式的借款單,一式三聯,分別為付款憑證聯、結算憑證聯和回執聯。


          二、借款單的使用

          一般來講,付款憑證聯是付款后作為支付憑證的附件,而結算憑證和回執聯則都記錄該款項還款的情況,不同的是結算憑證是公司留底,一般在作為最后一次結算該借款憑證的附件,而回執是員工留底作為結算和清賬的憑證。借款時將第一聯付款聯作為支付憑證的附件;第三聯給借款人保存(有的'公司也采取暫保管的方法,我們公司便是),每次還款時在上面作記錄,在清賬后可以替代收據。第二聯結算聯由會計保存,每次還款時由會計在上面作和回執聯同樣的記錄,在最后一次還清時附在清賬的憑證后。在這里我打算結合具體的實務操作來演練一下借款單的使用方法,譬如:我公司員工小張近日打算出差到外地,需要借用一些現金(1000元)做備用,等出差回來后用報銷單來沖減借款金額,那么該如何操作呢?

          1.借款

          首先,小張需要先到財務部領取一式三聯的借款單,即圖1格式的借款單三份,然后根據格式要求填好借款單,并找相關領導簽字(后兩聯需用復寫紙來寫)。

          然后,拿著此份借款單到財務部借錢就可,財務人員根據借款單上的金額把錢給借款人,并做賬如下:

          借:其他應收款---XX員工 1000

          貸:現金 1000

          此時,第一聯付款憑證聯做記賬附件,第二聯結算憑證聯交出納,第三聯回執聯給小張(我們公司一并保管)。

          2.報銷(還款)

          報銷時,報銷人小張拿費用報銷單及回執聯就可以了,分兩種情況:

          (1)若報銷的金額超過借支的,如報銷金額為1500元,則做賬如下:

          借:營業費用等 1500

          貸:現金 500

          其他應收款---XX員工 1000

          (2)若借支的錢沒花完,有剩余的,如報銷金額為800元,則做賬如下:

          借:營業費用等 800

          現金 200

          貸:其他應收款---XX員工 1000,

          財務人員在結算聯和回執聯的借款單付款記錄的位置處,標明款已還清(在此也需使用到復寫紙),然后把其中的第三聯回執聯交與借款人留存,第二聯結算聯附在清賬的憑證后,至此該筆業務完成。

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