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      1. 小學財務的管理制度

        時間:2021-05-26 16:41:48 制度 我要投稿

        小學財務的管理制度范本

          隨著社會一步步向前發展,制度在生活中的使用越來越廣泛,制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則,也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范或一定的規格。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧,下面是小編為大家整理的小學財務的管理制度范本,歡迎大家借鑒與參考,希望對大家有所幫助。

        小學財務的管理制度范本

          小學財務的管理制度1

          一、預算制度

          1、每年12月份,學校制訂出第二年財務開支預算,每年春期開學和秋期開學,再視其情況,具體修訂預算表。

          2、除常規開支以外的大額經費開支,應寫處書面報告交中心學校校長,在中心學校校長研究同意后,才能納入預算內開支。

          3、每年的開支,不得超出當年的收入。

          4、不得私自開支經費。計劃外的開支,未經校長中心校批準,不予以報銷。

          二、統一審批制度

          1、審批權限

         。1)開支200元以內,由校長審批;

         。2)開支200元以上,原則上需經教代會表決通過,由校長負責審批。

          2、審批程序

         。1)所有項目資金開支,先由經辦人簽字,再由證明人簽字,最后由校長簽字報銷。

         。2)對不合理的開支和未經審批的開支,報賬員不得付款,報賬員不能入帳,并及時向學校領導反映。教職工不得無理糾纏報賬員。

          三、各類費用報銷制度

          1、會議費、活動費及招待費的管理

         。1)學校舉行大型活動確需經費,需經分管領導擬出報告,經教代會研究同意并決定后,校長批準后方能開支。

         。2)對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標準(視其接待規格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結束由經辦人當面結帳,并簽字(寫明事由、就餐人數)。費用由報賬員每月支付一次,并帶回附件,發票報銷時附件附后。先斬后奏者,一律不予以報銷,由經辦人負責。

         。3)上級的各項收費,報銷發票時,要出具上級征收費的文件或通知。

          2、差旅費的管理

         。1)教職工因公出差(含開會、學習、考察、參觀),由學校研究確定對象和人數(去城內辦事應提前報告學校以便統籌安排)后,方可出差,否則不予以報銷差旅費。

          差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷:

          1、出差六安車費報20元∕來回1趟。每天生活費20元。

          2、培訓、學習、考察、參觀需集體生活、住宿、坐車、培訓費按發票報銷。

          四、財務原則:

          1、賬目日清月結,期末整理公布。

          2、壓低、緊扣支出,民主理財。

          小學財務的管理制度2

          一、學校財務工作任務

          認真貫徹執行上級財政制度和財經紀律,本著精打細算,勤儉節約的原則,對學校各種資金的使用,進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序,反映資金的使用情況;完善財務規章制度,堵塞漏洞,嚴格監督資金的'有效使用。對學校教育經費實行“分級管理,經費包干,超支不補,結余留用”的辦法,做到量入為出、收支平衡。

          二、經費收入管理

          學校財務部門管理以下各項資金:

          a)上級撥入的事業經費、專項撥款、基本建設撥款。

          b)上級撥入的預算外資金。

          c)學生學雜費收入。

          d)各種捐贈款項收入。

          e)其他雜項收入等。

          財務部門對事業費、基建經費和學校預算外收入應分開管理,嚴禁將預算內經費轉入預算外使用。

          三、經費計劃管理

          a)學校向財務部門提供下年度需要的設備和主要項目費用的開支計劃,由財務部門據此作出下年度預算,經主管校長審核。

          b)學校根據上級下達的當年經費數,安排相關工作。

          c)在經費使用中應堅持嚴格按計劃用款、?顚S玫脑瓌t,并自覺接受審計部門的審計,若確需要更改項目,須經領導簽字批準。

          四、經費使用管理

          1、費用報銷一律先由科室負責人簽字后校長審批,然后到財務室報銷。

          2、預算外的各項經費,應嚴格按照財務制度規定,在領導審核批準的項目和限額內開支使用。

          3、教職工因公出差借款,由校長批簽。

          4、物資采購人員為各部門購物借款,由總務部門根據使用部門提供的采購計劃數擬出借款金額,經總務部門負責人批簽后,采購人員方可到財務部門辦理借款手續,采購設備的借款金額在5000元以上,須經主管校長批簽。

          5、任何人不得因私借用公款。

          五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。

          a)學校財務部門應按照財務制度和學校的有關規定,認真審核各項原始憑證。符合財務規定的開支單據給予報銷,不符合規定的單據,不予報銷。否則,追究當事人責任。

          b)學校財務部門,應按會計制度對各類經濟業務事項,通過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結,手續完備,內容真實,帳目清楚,數字準確,資料齊全。

          c)財務部門各經辦人員,應按崗位要求,按時向主辦會計提供各項經費開支的明細科目余額表,供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表,經主管校領導審閱同意后,報上級主管部門。

          d)財務部門各崗位經辦人員,應按財務檔案管理要求,將會計憑證、帳雹財務計劃、會計報表,以及有關開支的經濟文件資料,分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計匯總,編造移交清冊,送交學校檔案管理。

          e)財務部門除向上級報送財會報表外,及時向領導反映不合理開支和超支的情況,協助領導管好、用好資金。

          六、財務監督與檢查

          1、學校財務部門應認真執行財務制度,維護財經紀律,對于不執行計劃,違反財務制度和財經紀律的開支,財務人員有權拒絕付款或報銷,同時報領導處理。

          2、學校財務部門有權對學生財產、物資的使用和保管部門進行財產、物資的核對和檢查,以保證國家財產、物資的完整和安全。

          3、會計必須對學校負責,每月對各項費用憑證審核一次,發現問題,及時匯報和糾正。

          4、主管校領導每年對財務部門的會計憑證、帳薄抽查一次,以保證學校財務計劃和財務制度的正確貫徹執行。

          5、財務人員有責任幫助和監督學校領導認真執行《會計法》和財經紀律,對于學校領導違反《會計法》和財經紀律的行為,經指出的不改正的,財務人員有權向上級主管部門反映。

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