有限公司財務管理制度范本（通用10篇）
在社會一步步向前發展的今天，制度使用的情況越來越多，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范或一定的規格。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？以下是小編幫大家整理的有限公司財務管理制度范本，希望能夠幫助到大家。
有限公司財務管理制度 1
第一章總則
第一條為加強公司財務工作管理，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，根據中華人民共和國財政部頒發的《企業財務通則》和《工業企業財務制度》特制定本制度。
第二條本制度適用于克萊斯公司，公司各部門和員工在辦理財會事務，必須遵守本制度。
第二章財會機構設置
第三條公司財務部門的職能
�。ㄒ唬┱J真貫徹執行國家有關的財務管理制度。
�。ǘ┙⒔∪攧展芾淼母鞣N規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律執行情況。
�。ㄈ┓e極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
�。ㄋ模﹨栃泄澕s，合理使用資金。
�。ㄎ澹┖侠矸峙涔臼杖耄皶r完成需要上交的稅收及管理費用。
�。⿲τ嘘P機構及財政、稅務、銀行部門了解、檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
�。ㄆ撸┩瓿晒窘唤o的其他工作。
第四條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責可由會計兼任。在沒有專職審計人員之前，審計員可由總經理兼任。
第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：
（一）編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；
（二）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；
（三）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：
�。ㄋ模┏修k公司領導交辦的其他工作。
第六條會計的主要工作職責是：
（一）按照國家會計制度的規定，記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
�。ǘ┌凑战洕怂阍瓌t，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。
（三）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
�。ㄋ模┩瓿晒绢I導交付的其他工作。
第七條出納的主要工作職責是：
�。ㄒ唬┱J真執行現金管理制度。
�。ǘ﹪栏駡绦袔齑娆F金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。
�。ㄈ┙⒔∪F金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。
（五）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
�。┡浜蠒嬜龊酶鞣N帳務處理。
�。ㄆ撸┩瓿晒绢I導交付的其他工作。
第八條審計的主要工作職責是：
�。ㄒ唬┱J真貫徹執行有關審計管理制度。
（二）監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。
�。ㄈ┰敿毢藢镜母黜椗c財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。
（四）審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據。
�。ㄎ澹┘m正財務工作中的差錯弊端，規范公司的經濟行為。
�。┽槍矩攧展ぷ髦谐霈F問題產生的原因提出改進建議和措施。
�。ㄆ撸┩瓿晒绢I導交付的其他工作。
第三章財務工作管理
第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。
第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
第十二條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
第十三條財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
第十四條財務工作人員對本公司實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十五條財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。
第十六條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。
第十七條出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。
第十八條財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。
第十九條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。
第二十條財務工作人員辦理交接手續，由總經理辦公室主任監交。
第四章支票管理
第二十一條支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有支票領用單，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
第二十二條支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經理審批。填寫金額無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在支票領用單及登記簿上注銷。
第二十三條公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字�？偨浝硗獬鰬韶攧杖藛T設法通知，同意后可先付款后補簽。
第五章現金管理
第二十四條公司可以在下列范圍內使用現金：
（一）職員工資、津貼、獎金；
�。ǘ﹤�人勞務報酬；
�。ㄈ┏霾钊藛T必須攜帶的差旅費；
�。ㄋ模┙Y算起點以下的零星支出；
�。ㄎ澹┛偨浝砼鷾实钠渌_支。結算起點定為100元，結算規定的調整，由總經理確定。
第二十五條除本制度第二十四條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后支付現金。
第二十六條公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現金。
第二十七條日常零星開支所需庫存現金限額為2000元。超額部分應存入銀行。
第二十八條財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批準。
第二十九條財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由總經理批準后提取。
第三十條公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計審核；交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。
第三十一條符合本規定第二十四條的，憑發票、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批準后由出納支付現金。
第三十二條發票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記帳憑證。
第三十三條工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交總經理簽字，財務人員按時提款，當月發放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。
第三十四條差旅費及各種補助單（包括領款單），由部門經理簽字，會計審核時間、天數無誤并報送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續。
第三十五條出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。
第六章會計檔案管理
第三十六條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。
第三十七條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
第三十八條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。
第三十九條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。
第七章處罰辦法
第四十條出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪1-3倍：
（一）超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；
�。ǘ┯貌环县攧諘嬛贫纫幎ǖ�'憑證頂替銀行存款或庫存現金的；
�。ㄈ┪唇浥鷾剩米耘灿没蚪栌盟速Y金（包括現金）或支付款項的；
�。ㄋ模├脦籼嫫渌麊挝缓蛡�人套取現金的；
�。ㄎ澹┪唇浥鷾首Щ蛭窗磁鷾实淖Х秶拖揞~坐支現金的；
（六）保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；
�。ㄆ撸┻`反本制度條款認定應予處罰的。
第四十一條出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。
�。ㄒ唬┻`反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；
�。ǘ┚芙^提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；
�。ㄈ﹤卧�、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；
（四）利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；
�。ㄎ澹┡撟骷�、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；
�。┰诠ぷ鞣秶鷥劝l生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
�。ㄆ撸┯衅渌麨^職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
第八章附則
第四十二條本制度由總經理辦公室負責解釋。
第四十三條本制度自發布之日起生效。
有限公司財務管理制度 2
為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。
第一條會計和出納的職責
1、會計的職責：
�。�1）按照國家會計制度、總公司財務管理辦法的規定，依法組織會計日常核算、記帳、復帳、報帳，做到手續完備，帳目清楚。按期報帳，登記會計賬簿，編制會計報表，及時上報總公司。
�。�2）收集、整理和分析有關會計數據與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監督。
（3）緊密聯系工程計量部，準確核算聯合施工單位應分攤的各項稅費、應拔工程款、以及各施工隊的計價工作。
�。�4）與設備部、材料部保持緊密聯系，協助設備部和材料部搞好機料管理，嚴把成本控制關。
�。�5）按照經濟稽核原則，定期檢查資金使用情況，挖掘增收節支的潛力，考核資金使用效果，及時提出合理化建議。
�。�6）遵守職業道德規范，不得泄露經理部機密。
（7）完成經理部領導交給的其他任務。
2、出納的工作職責
�。�1）認真執行現金管理制度，根據財務會計審核簽字的收付款憑證辦理款項收付，并在登記后將收付款憑證返回會計。
�。�2）建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
�。�3）嚴格支票管理制度，編制支票使用檔案。
�。�4）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
（5）配合會計做好各種帳務處理。
�。�6）遵守職業道德規范，不得泄露經理部機密
（7）完成經理部領導交給的其他任務
第二條、財務部門的職責與權利
1、財務部門的職責：依法組織與實行經理部的日常會計核算，收集、整理和分析有關會計數據與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監督。
2、財務部門的權利：審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經理。
第三條、財務日常工作辦法
1、公司財務部采取印鑒分管制度，出納一枚，會計一枚，其中一人外出時，交由總經理監管。
2、財務人員審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報總經理。
3、大額購買材料、辦公用品等，須填寫《申購單》，經總經理批準后方可購買。
4、報賬發票需用發票粘貼薄,由財務會計審核后,總經理簽字報銷。
5、外出辦事交通費，視具體情況由會計主管及總經理審批后方可報銷。
6、費用報銷的程序是：報銷人收集原始單據→會計初步審核同意→總經理簽字同意→會計制憑證→出納付款或會計制憑證沖帳。
7、不按有關規定執行報銷程序的，一律不給予報銷。
8、報銷金額，不能有任何涂改，涂改后的報銷憑證，不能報銷。
第四條備用金及借款程序管理
1、采購人員、項目經理、對外聯系業務人員等可借支備用金；每人借支累計總額具體規定為：項目經理、項目副經理1萬元，總工5000元，辦公室主任1000元，部門負責人1000--3000元，其他人員視具體情況而定。
2、備用金借支程序：借款人申請→會計審核簽署意見→總經理簽字同意→會計出憑證→出納付款。
3、民工個人，不能直接向財務部借支，必須通過所屬施工工區負責人向財務借支。
4、借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報銷沖帳，對借款人未及時償還的.借支，財務部門有權扣工資償還。
5、超過借支總額累計金額的，不能再次借支。
6、備用金使用過程中，1000元以內的經濟活動可由各部門負責人簽字負責，1000元以上的必須由總經理同意，否則不給予報帳。
上述相關規定，若遇到特殊情況，可視具體情況，總目經理簽字同意后，靈活變通處理。
第五條支票領用管理
1、支票由出納管理，出納開具支票，應由會計審核。
2、項目負責人有需要領用支票需經總經理特批方可跟出納領用。
3、支票領用人對所領用的支票的大小寫金額、收款人名稱等全部內容可能發生的差錯負全責。
第六條、業務招待費和誤餐費
1、業務招待費僅限于招待與本項目有關的單位及個人。
2、因辦理經理部相關業務事項，發生的誤餐費，可以報銷。
3、業務招待費和誤餐費必須取得正式發票，并在發票后注明時間、經辦人及證明人。
4、業務招待費原則上由部門負責人以上報銷，但發生業務招待費前應告知總經理。其他人員一般情況不得報銷業務招待費，若特殊情況需由部門負責向總經理反映審批后方可發生，報銷程序按財務日常工作辦法執行。
5、業務招待過程中發生的無票支出，由總經理同意后，財務統一辦理。
6、項目部各部門的業務招待費，應本著節約的原則合理開支。
第七條差旅費的報銷
1、因為需出公差，項目部主要人員和負責人，由總經理根據事由緩急，可自行安排乘坐飛機、火車或汽車，票務費用，按實報銷；其余人員按火車（硬臥）標準報銷,緊急情況下，總經理特批者除外。
未經同意的飛機票，只能按照火車（硬臥）票報銷，差價由經辦人自行承擔。
2、住宿費標準，按總經理規定。
3、差旅費報銷只能包括車船費和住宿費，出差期間發生的其他費用，要單獨報銷。
4、所有出公差者，均需填差旅費報銷必須填寫《差旅費報銷單》。
第八條、工程款項管理
1、公司工程項目在簽訂施工合同時必須注明工程款項匯入公司的銀行賬戶名稱。
2、所有項目工程款項必須匯入公司指定銀行賬戶，公司直管項目根據工程情況按計劃安排支付。各項目部應及時提供材料發票，如果在公司劃撥工程款時不能及時提供材料發票的，應由項目經理寫借條，借條交給公司財務處，原件留委會計處，到時用材料發票兌換借條。如果到工程完工還有發票未提供的，公司按5%的比例收取稅費。
3、項目從建設單位收取的所有款項（包括借款、甲方供料），一律作為工程款收入，
4、項目資金必須確保用于項目生產經營，�？顚Ｓ�，不得挪作他用。
5、掛靠項目應及時交納稅金及公司管理費。
第九條計價單的開具
1、項目部發生的相關工程成本費用支出，收款單位（或個人）憑部門開具的《工程計價領款書》到財務部結帳。
2、《工程計價領款書》由計價者根據工程部門相關業務的原始單據，核實計算后開出。財務部審核只對金額正確與否負責，不對原始單據的正確性負責。
3、《工程計價領款書》由相關部門簽字以明確責任后。交項目經理簽字同意后，方可作為記帳憑據。
4、《工程計價領款書》應每月開一次，手續完善后交財務列帳，做好每月成本核算工作。
5、《工程計價領款書》采用公司統一印制的。
第十條工資核算
一、一般程序
1、以出勤日計算每月應發工資；
2、每月10日發放上月基本工資及提成或績效工資，由公司財務部統一存入員工個人帳戶（遇節假日順延）；
3、自動離職人員工資待辦理完移交手續后于次月10日到財務部結算；
4、每月5日前由人事部統一上報公司人員考勤、人員崗位及相應社保異動表、獎罰等情況到財務部，部門人員獎金由各部門經理上報。
5、按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據當月考勤統計情況及公司有關規定由財務部門審核人事部門計算的工資，統一制工資表，執行公司有關制度、規定；
6、工資單經財務主管、總經理簽字方可發放；
二、保密原則
工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關工作人員非因履行工作職責之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結構；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。凡違反者公司將做為嚴重違反勞動紀律者處理。
三、收入掛鉤原則
1、為適應激烈的市場競爭及各事業部－利潤中心的經營管理需要，各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結合，具體工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定。其中：業務人員的收入水平與其本人的業務完成額直接掛鉤；非業務人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標完成情況相關聯；根據不同利潤中心的實際情況，條件具備部門的主管（含）以上人員可實行年薪制。
2、職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際情況掛鉤，實行月薪制。各職能部門按照本工資管理制度，根據本部員工崗位職責、員工個人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。
四、薪酬結構
1、薪酬結構種類
1）年薪制
2）基本工資加績效工資
3）基本工資加提成制；
2、基本工資可由基礎工資、職務工資、飯補、交通補貼等構成。
3、對應于不同級別的人員公司規定不同金額的費用報銷額度，凡在此額度范圍內的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業務相關的費用支出可與下月10日據實報銷；同時部門經理對本部門員工費用報銷，可在其相應的額度內，根據部門業績及員工當月工作考核情況予以調整。
4、實行以上薪酬結構的人員，除了由公司在法定節假日安排加班的按照勞動法規定給予加班費外，均不另外享受加班費。
5、每位員工只能享受一種薪酬結構，不允許既享受獎金基數又享受提成。
6、加班費計算方法：
（1）法定節假日加班，按下列公式計發加班費：
�。ū救嗽鹿べYx300%）÷21.75天x加班天數
法定節假日按國家相關規定執行。
7、效益工資的評定由各部門負責人根據職工的能力、工作表現、工作態度來評定，各部門負責人由總經理評定。
8、各部門職工各種補貼遵照國家勞動法和總公司管理辦法執行。
第十一條材料款核算
1、鋼材、水泥、砂石料、主要裝修材料等建材，購進時，材料部應向財務部提供規定的《材料結算表》，并附過磅磅單，經材料部負責人簽字，主管項目副經理審核，項目經理審批。
2、其他零星材料的采購，由項目部與固定的供應商簽訂長期供貨合同，定點采購，分月結算。零星材料，必須附有詳細清單和單價，由主管項目副經理審核。
以上包括五金材料、電器材料、漆料、等。
3、每月25日為材料結帳日，同時材料部向財務部上報《材料使用匯總表》，并附材料領用的詳細清單。上述單據，最后經材料部主管簽字生效，財務部以此為依據，進行項目成本核算，結算各項工程的材料實際成本
4、每月材料部必需與財務部進行帳帳核對，做到帳帳相合，帳實相合。對于產生的差異，材料部填報《材料盤點表》，說明情況，并報主管項目副經理審批。
第十二條實施
1、本財務管理辦法為試行辦法，其未盡事項，由財務部制定相關條款的《實施細則》予以補充。
2、本財務管理辦法上報公司總經辦審核、備案。
3、本財務管理辦法經總經理簽字同意后生效。
有限公司財務管理制度 3
1、以《會計法》和國家相關財務制度為依據，建立、健全財務賬目，規范財務核算。在園長的領導下，做到計劃開支，合理使用資金，使有限資金發揮最佳效益。
2、堅持以收定支、合法支出的原則，根據收入情況，合理確定成本費用開支標準，按照規定用途使用各項專用資金，杜絕違規使用各類資金。
3、實行錢、賬、物分管制度，后勤部門負責管好實物資產，財務部門負責賬務核算、資金管理工作，并負責對實物資產的管理實施監督，確保資金、資產安全。
4、會計人員應按照相關財務制度規定進行會計核算，做到賬物相符、賬賬相符、賬表相符,認真履行會計崗位責任制度。
5、財務報賬實行“園長一支筆”審批制度，嚴格控制各項費用支出；外購資產堅持事前申請、事后驗收的原則，盡量采購物美價廉的`商品，使有限的資金發揮更大的效益。
6、建立低值易耗品和固定資產臺賬，加強實物資產管理，完善各項資產管理制度，發揮資產的最大使用效益，避免損失、浪費。
7、按照相關制度規定進行財務預決算工作，根據上級部門要求及時報送各類報表，積極配合上級部門的監督檢查工作。
8、按照規定妥善保管會計憑證、賬簿、報表、電子版U盤等會計檔案資料，遵守財務保密制度。
有限公司財務管理制度 4
1、仔細貫徹《新會計法》，按財務核算單位和部門分離建核算，各賬目應分離記錄、核算、登帳，手續完備、內容真切、數字精確、賬目清晰，以便確切地考核與評定各核算單位和部門的經營情況。
2、按期記帳、報賬，在規定時光報送各種會計報表。
3、妥當保存會計檔案，接受財稅機關、上級主管部門和物業公司領導的.監督檢查，準時提供財務資料，照實反映狀況。
4、財務會計人員要仔細審核各種原始作證，遇有偽造或涂改憑證，虛報昌領款項的行為，應否決受理，并準時向領導報告。一切原始憑證經審核，內容清晰、手續完備、數字無誤的，才可記帳結算。
5、報銷憑證、發票必需有物業公司領導簽字方可生效，嚴禁白條充帳。
6、一切未使用的重要空白憑證，如支票薄、現金收據、發貨票據、發貨票據、定額票據由專人保管，動用時由領用人辦理領用手續，每月定期結算一次，并由主管會計清查、核實，定出核算制度。
7、會計每月定期為物業部領導提供財務統計分析，為物業公司搞經濟效益做好參謀工作。
有限公司財務管理制度 5
1、收入問題：為少交稅收入記在賬外或是將不確認收入，將收入掛在往來科目中，此時也不會開增值稅發票，錢貨早已經交易。
2、成本問題：
①、情況1往往產生問題是賬面庫存商品成本結轉不及時，貨物已經發出但未記錄成本；或者是材料、人工等耗費已經計入成本，而與收入不配比。
�、凇⒉糠稚a類企業因車間零部件較多，材料入庫、出庫記錄不及時、不準確而產生賬面成本不準確，甚至有企業平時的成本按估計的'方法來核算成本。
�、邸⑵綍r不對庫存進行盤點，使賬務和實際情況脫節，財務記錄不準確。
3、資金問題：
①、一般缺少資金，向銀行借款較多，一般與其他企業互相擔保；向個人借款用于暫時的資金往來或是生產經營，利息高于銀行貸款；有的還會存在職工集資問題。
②、現金、銀行存款：賬面現金較多，實際現金一般遠少于賬面，存在較多白條；現金使用不合規。
�、�、往往有較多的業務費（給客戶采購人員的回扣），在白條中列支，到最后沒有相應的發票或是費用單。
�、堋⒊鲑Y、增資不實，往往是先出資再抽逃，以后通過費用方式慢慢的抵消掉。
4、人員工資問題：
�、�、往往繳納不足，與部分員工不簽訂勞動合同。
5、固定資產、無形資產問題：
①、固定資產入賬時間與實際情況不一致，導致折舊、攤銷在不同年度差異，也使損益表差異，甚至影響不同年度的盈虧情況。
�、凇①~面記錄與實際往往有差異；攤銷問題。有些可能已經報廢或減值，但仍掛賬。
③、因固定資產、無形資產一般金額較大，應與當地同等情況比較分析，可能有些利用固定資產、無形資產合同隱藏大額的非正常交易等。此處僅列指幾條，更多問題大家共同討論分享。
有限公司財務管理制度 6
一、加強局機關的財務管理，強化預算約束，規范財務行為，努力提高財務管理水平和財政經費的使用效益。
二、局機關發生的所有支出必須納入部門預算，年初由財務審計處對各處室提出的支出預算進行初審及綜合平衡，支出預算經局黨組批準后實施，杜絕無預算及超預算支出。
三、局機關所有的經濟業務，都必須填制和取得真實、合法的原始憑證，原始憑證的內容必須準確、完整。送財務審計處審核時，經手人、證明人、支出明細清單等必須齊全。
四、必須認真遵守執行政府采購有關規定。凡列入政府采取目錄范圍內的采購項目，均應根據政府采購操作業務流程辦理，不得違規采購。
五、局機關對外簽訂凡涉及收、付款業務的.合同(協議)，經辦者需提供一份留存財務審計處，以作為財務審核付款的依據。
六、辦理經費報銷需由相關處室填寫《市級機關事務管理局經費支出審批表》并附原始發票及支出明細單，送財務審計處審核。財務審計處在審批表上簽署經費列支渠道、該項目的指標及支出情況等審核意見，報分管局長簽署意見后，送局長審批。經局長審批后財務審計處方可報銷。
七、因公務活動確需預借經費，一律填寫正式借據。1000元以內的由處室負責人簽字，分管局長批準；超過1000元的，由局長審批。
八、各處室所涉及的收款業務一律由財務審計處歸口管理，各項收入全部納入部門預算管理。各處室一律不得私設小金庫。辦理結算需用支票的，一律由局長審批。
九、凡經黨組會或局長辦公會討論同意召開(舉辦)的會議(活動)，統一由辦公室填寫會議(活動)預算表，經局長審批后操作。
有限公司財務管理制度 7
為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度：
一、加強原始憑證管理，根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。如：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。
二、收款和付款記帳憑證由出納人員簽名或蓋章。
三、做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。
四、編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。
五、會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數據與庫存實物、貨幣資金、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。
六、建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。
七、根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
八、嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面余額，并與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。公司主管對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。
九、加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。
十、對應收帳款，每月末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞帳。
十一、營業收入要按照規定列入相關的收入專案，不得截留到帳外或作其他處理。
十二、公司在業務經營活動中發生的`與業務有關的支出，按規定計入成本費用。
十三、加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的，不予報銷，對違反有關制度規定的行為應及時向領導反映。
十四、企業對存放的各項產品必須進行定期或不定期的清查盤點。發現財產物資的盤盈、盤虧、毀損、報廢等要及時進行處理，確保財產物資賬實相符和資金完整。
有限公司財務管理制度 8
一、總原則
1、公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業部總經理的書面授權，財務負責人監核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。
2、嚴格執行《會計法》和相關的財務會計制度，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。
二、財務總監工作崗位職責
1、制定公司財務目標、政策及操作程序，并根據授權向董事長報告；
2、建立健全該公司財務系統的組織結構，設置崗位，明確職責，保障財務會計信息質量，降低經營管理成本，保證信息通暢，提高工作效率；
3、對該公司的經營目標進行財務描述，為經營管理決策提供依據，并定期審核和計量公司的經營風險，采用有效的措施予以防范；
4、建立健全該公司內部財務管理、審計制度并組織實施，主持公司財務戰略的制定、財務管理及內部控制工作；
5、協調該公司同銀行、工商、稅務、統計、審計等政府部門的關系，維護公司利益；
6、審核財務報表，提交財務分析和管理工作報告；參與投資項目的分析、論證和決策；跟蹤分析各種財務指標，揭示潛在的經營問題
7、確保該公司財務體系的高效運轉；組織并具體推動公司年度經營計劃，包括對資本的需求規劃及正常運作；
8、根據該公司實際經營狀況，制定有效的融資策略及計劃，利用各種財務手段，確保公司最優資本結構；
9、依法審定公司的財會人員、審計機構人員的人事任免、晉升、調動、獎勵、處罰等工作；
10、完成總經理交辦的其他臨時工作。
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1、貫徹國家財稅政策、法規，并結合公司具體情況建立規范的`財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執行情況進行檢查和考核。
2、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。
3、負責管理公司的日常財務工作。
4、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。
5、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
6、嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。
7、參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。
8、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監督貫徹執行；協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。
9、負責監管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷毀。
10、完成領導交辦的其他工作。
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1、按照國家會計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時；
2、發票開具和審核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、審核、匯總，業務合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報；
3、會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作；
4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
（三）出納職責
1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。
2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。
3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。
三、現金管理制度
1、所有現金收支由公司出納負責。
2、建立和健全《現金日記帳》，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。
3、庫存現金超過3000元時必須存入銀行。
4、任何現金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規定）。
5、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。
四、支票管理
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；每工作日結束后。
3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯。
4、支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經辦人、部門經理、財務主管（經理）、總經理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
五、印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務經理和出納負責保管。
六、現金、銀行存款的盤查
1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
2、出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節表”進行檢查核對。
3、其它依據相關會計制度及法規執行。
有限公司財務管理制度 9
1、財務會計人員必須加強法制觀念，遵守和執行《中華人民共和國會計法》等各種法律財政法規，樹立為學校當家理財的`思想，嚴格財務制度，堵塞漏洞，協助學校領導管理好財務開支。
2、規范經費開支，做到用款有計劃，�？顚Ｓ�，實行校長負責制的內部稽核制度，各用款部門嚴格執行經費定額指標。凡超定額指標者，不得報支。
3、嚴格報銷手續，報銷人員必須提供合法、完整、手續齊全的原始憑證，經會計人員審核后予以辦理。
4、私人一律不得借用公款，凡因公外參觀、學習、外調、購物，需要預支車旅費及臨時借款者，必須填寫預付款憑證，經校長批示方可借款，辦事結束后三天內來會計處報銷，結清原欠，前借未清原則上不辦理第二次預借。
5、凡到外地購買物品需要匯款者，應先填寫請匯單，由校長批準匯款，一旦發票、單據收到后立即前來報銷，不得拖延。
6、加強支票管理，嚴格領用支票審批制度，堅決不開空頭支票。
7、嚴格遵守現金管理制度，加強現金管理，收繳的學雜費、書簿代辦費必須及時送交銀行，不得坐支。
8、規范收費工作，杜絕亂收費現象。
9、切實做好安全保衛工作，嚴格管理好支票、印章，確保資金安全。
有限公司財務管理制度 10
為了加強財務管理工作，根據國家有關法律、法規及建設局財務制度，結合公司具體情況，制定以下集團公司財務制度。
第一章總則
第一條為了加強集團有限公司（以下簡稱集團公司）財務管理和會計監督，規范財務行為，適應社會主義市場經濟和建立現代企業制度的需要，根據《中華人民共和國會計法》，《企業財務通則》，《企業會計準則》，《公司法》，以及有關法規、政策、制度，結合本集團的實際情況，制定本制度。
第二條本制度適用于集團公司，各全資子公司（含事業性質、企業化管理單位）和控股子公司（以下簡稱所屬企業）。
第三條集團公司和所屬企業是獨立法人，依法享有民事權利，承擔民事責任，獨立核算，自主經營，自負盈虧。集團公司各職能部門不具有企業法人資格，不得自立銀行帳號。
第四條集團公司對國家授權經營的國有資產負有保值增值責任，集團公司對各所屬企業所占用的國有資產實行占有責任制。各所屬企業必須設立會計機構，根據內部牽制制度合理配備會計人員，及時、準確、真實地核算企業所發生的各項經濟業務，并實行有效的會計監督。
第五條各所屬企業應加強經營管理，努力降低成本、費用，確保企業財產的安全完整，提高資源的使用效率。
第六條各所屬企業的財務部門和財務人員必須自覺地接受集團公司財務監督管理，除法定的會計帳冊外，不得另立會計帳冊，對會計帳冊應妥善保管，未經集團批準不得銷毀；對企業的資金，不得以個人名義開立帳戶存儲，嚴禁資金體外循環。
第七條集團公司對各所屬企業的管理以產權為紐帶，享有投資收益權。
第八條各所屬企業不得以其資產對非控股子公司或集團以外的法人提供擔保，因特殊原因需提供擔保的，必須經集團公司批準。
第二章集團公司財務管理機構及職責
第九條集團公司設計劃財務部，對所屬各企業及參股公司占有的集團資產實行統一管理。
一、制訂和完善集團公司財務管理制度、會計核算制度及其他財會規章制度，并負責實施。
二、負責集團總部會計核算、報表合并和財務分析，對所屬企業財會業務進行指導、檢查、考核。對發現違反財務會計制度有關規定的應予以糾正。
三、建立和完善集團預算管理體系，組織集團所屬企業年度預算的編制，并編制合并預算，負責預算執行情況的跟蹤、分析并提出建議。
四、參與投資項目效益論證，實施過程的財務監督；負責集團公司投資權益的管理，并向集團提供投資收益分析報告，參與各所屬企業投資收益分配工作，并對投資方面重大決策（如投資、融資、利潤分配等）向集團決策層提供建議；建立健全投資檔案，對集團股權性投資項目參與股權管理。
五、負責集團授權經營考核及獎勵方案的實施與跟蹤，分解下達各所屬單位占用的國有資產增值指標并按期考核；對授權范圍內的國有資產進行清產核資、產權登記、產權界定。
六、對所屬企業財務管理實行財務主管委派制，制定管理規定并負責實施。
七、根據集團經營戰略，協調各所屬企業之間的資金分配和資金調撥，根據集團發展需要，策劃集團融資方案并實施。
八、了解各所屬企業重大經營決策，提出財務風險防范措施，向集團提出建議。
九、制定集團公司內部結算價格。按照市場價格制訂集團公司內部之間的結算價格，調解因價格而引起的集團公司內部經濟糾紛。
十、如實反映集團公司的財務狀況和經營成果。按照有關規定，編制集團公司的財務會計報告和集團公司的合并財務會計報告。
第三章所屬企業財務機構職責
第十條貫徹執行國家的財務會計政策法規，執行集團公司的有關規定，制定本單位的具體實施辦法并負責實施。并報送集團公司計劃財務部備案，接受集團公司的`財務監督。
一、做好各項財務管理基礎工作，健全內部會計管理制度。各企業應不斷完善會計人員崗位責任制、內部牽制制度、稽核制度以及原始記錄、定額管理、計量驗收、財產清查等方面的規章制度，健全內部經濟責任制，建立科學規范的內部經營考核體系。
二、集團所屬各企業實行預算管理。
�。�1）每年1月中旬，根據集團預算管理制度，向集團書面報告下一年度的財務預算草案。
�。�2）2月中旬上報正式預算案。
�。�3）各企業財務預算的主要指標應由集團公司董事會討論通過。
�。�4）上報集團的預算案應由企業總經理或單位負責人簽字同意。
三、所屬企業應真實地記錄和反映本公司的經濟活動和財務狀況，準確核算本公司經營成果，及時向集團公司上報月（季）度、中期、年度財務會計報告，每個會計年度終了，應根據集團要求聘請具高資質的會計師事務所對年報進行審計。
四、對外的長期投資項目，資產轉讓、兼并、破產、拍賣，必須經集團公司批準方可處置。
五、擁有被投資企業20%以上權益的所屬企業，對其長期投資必須采用權益法核算并編制合并會計報表。
六、固定資產增加、報廢、調出或處置必須報集團公司批準。
七、壞帳損失單戶在5萬元以上的，必須報集團公司批準，企業不得隨意核銷。各企業壞帳準備金可選擇按應收帳款總額比例提取和按帳齡分析法計提。按應收帳款總額比例提取的，壞帳準備金比例統一按0.5%計提。應收帳款的考核辦法按照集團頒布的《關于應收帳款的管理規定》辦理。
八、每年進行一次財產清查盤點，對各項資產的盤盈盤虧，必須查明原因，金額在5萬元以上的必須報集團批準后方可入帳。
九、各企業在年度終了進行利潤分配時，須統一按照稅后利潤總額的15%提取法定公積金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公積金超過注冊資本的企業，在征得董事會同意后可以不再計提。
十、各企業應嚴格執行集團頒布的財務指令、通知等文件，對文件精神有異議的，應在接到有關文件之日起5天內向集團有關部門遞交書面意見，集團有關部門應在收到文件后5個工作日內予以答復。
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