項(xiàng)目財(cái)務(wù)的管理制度
在日新月異的現(xiàn)代社會(huì)中，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編為大家整理的項(xiàng)目財(cái)務(wù)的管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
項(xiàng)目財(cái)務(wù)的管理制度1
為切實(shí)規(guī)范專項(xiàng)資金管理，保障資金安全、高效運(yùn)行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：
一、專項(xiàng)資金實(shí)行“專人管理、專戶儲(chǔ)存、專賬核算、專項(xiàng)使用”。
二、資金的撥付本著�？顚Ｓ玫�'原則，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金批準(zhǔn)的使用計(jì)劃和項(xiàng)目批復(fù)資料，不準(zhǔn)擅自調(diào)項(xiàng)、擴(kuò)項(xiàng)、縮項(xiàng)，更不準(zhǔn)拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動(dòng)向，按不同專項(xiàng)資金的要求執(zhí)行，不準(zhǔn)任意改變;特殊狀況，務(wù)必請(qǐng)示。
三、嚴(yán)格專項(xiàng)資金初審、審核、審核制度，不準(zhǔn)缺項(xiàng)和越程序辦理手續(xù)，各類專項(xiàng)資金審批程序，以該專項(xiàng)資金審批表所列資料和文件要求為準(zhǔn)。
四、專項(xiàng)資金報(bào)賬撥付要附真實(shí)、有效、合法的憑證。
五、加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，實(shí)行單項(xiàng)工程決算審計(jì)，整體項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)，年度資金收支審計(jì)。
六、對(duì)專項(xiàng)資金要定期或不定期進(jìn)行督查，確保項(xiàng)目資金�？顚Ｓ茫虆⑴c項(xiàng)目驗(yàn)收和采購(gòu)項(xiàng)目接交。
項(xiàng)目財(cái)務(wù)的管理制度2
為了加強(qiáng)、規(guī)范經(jīng)理部財(cái)務(wù)日常管理工作，強(qiáng)化項(xiàng)目成本管理，發(fā)揮財(cái)務(wù)在經(jīng)理部經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)新《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和總公司《財(cái)務(wù)管理制度細(xì)則》的規(guī)定，結(jié)合經(jīng)理部實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)管理辦法。
第一條會(huì)計(jì)和出納的職責(zé)
1、會(huì)計(jì)的職責(zé)：
（1）按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度、總公司財(cái)務(wù)管理辦法的規(guī)定，依法組織會(huì)計(jì)日常核算、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳，做到手續(xù)完備，帳目清楚。按期報(bào)帳，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)上報(bào)總公司。
（2）收集、整理和分析有關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見(jiàn)，實(shí)行事前控制與事中監(jiān)督。
�。�3）緊密聯(lián)系工程計(jì)量部，準(zhǔn)確核算聯(lián)合施工單位應(yīng)分?jǐn)偟母黜?xiàng)稅費(fèi)、應(yīng)拔工程款、以及各施工隊(duì)的計(jì)價(jià)工作。
�。�4）與設(shè)備部、材料部保持緊密聯(lián)系，協(xié)助設(shè)備部和材料部搞好機(jī)料管理，嚴(yán)把成本控制關(guān)。
�。�5）按照經(jīng)濟(jì)稽核原則，定期檢查資金使用情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用效果，及時(shí)提出合理化建議。
�。�6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機(jī)密。
�。�7）每月編制資金使用情況表，交項(xiàng)目經(jīng)理審核。
�。�8）完成經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。
2、出納的工作職責(zé)
（1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核簽字的收付款憑證辦理款項(xiàng)收付，收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”“付訖”，并在登記后將收付款憑證返回會(huì)計(jì)。
�。�2）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
�。�3）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用檔案。
（4）積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。
�。�5）配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。
�。�6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機(jī)密
�。�7）完成經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)
第二條財(cái)務(wù)部門的職責(zé)與權(quán)利
1、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)：依法組織與實(shí)行經(jīng)理部的日常會(huì)計(jì)核算，收集、整理和分析有關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見(jiàn)，實(shí)行事前控制與事中監(jiān)督。
2、財(cái)務(wù)部門的權(quán)利：審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性，對(duì)于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷，情況嚴(yán)重的上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理。
3、財(cái)務(wù)部直接對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)。
第三條財(cái)務(wù)日常工作辦法
1、項(xiàng)目經(jīng)理部財(cái)務(wù)采取印鑒分管制度，出納一枚，會(huì)計(jì)一枚，其中一人外出時(shí)，交由項(xiàng)目經(jīng)理監(jiān)管。
2、財(cái)務(wù)人員審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性，對(duì)于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷，情況嚴(yán)重的上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理。
3、對(duì)于發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)開具對(duì)口行業(yè)的正規(guī)發(fā)票，不能取得正規(guī)發(fā)票的，應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人到稅務(wù)局開具稅務(wù)發(fā)票，特殊情況的經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后，由財(cái)務(wù)辦理。
4、發(fā)票正面必須注明：日期、單位、貨物名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、收款人，并蓋有銷貨單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。
5、發(fā)標(biāo)反面必須注明：事項(xiàng)、經(jīng)辦人、證明人、驗(yàn)收人或在發(fā)票粘貼薄反面注明事由，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理報(bào)帳手續(xù)。
6、大額購(gòu)買材料、辦公用品等，須填寫《申購(gòu)單》，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購(gòu)買。
7、職工醫(yī)療費(fèi)用原則上不能報(bào)銷，工傷除外，具體參照總公司《總公司管理辦法》執(zhí)行。
8、發(fā)票張數(shù)多的需用發(fā)票粘貼薄，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后，項(xiàng)目經(jīng)理簽字報(bào)銷。
9、材料部購(gòu)買固定資產(chǎn)、大型周轉(zhuǎn)材料，必須向總公司設(shè)備物資部打正式的申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)總公司審批同意后，材料部才能購(gòu)買，材料設(shè)備發(fā)票必須由項(xiàng)目經(jīng)理簽字報(bào)帳。
10、一切罰款，應(yīng)該寫明具體情況，并有人證明，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字后，可報(bào)銷50％，列為間接費(fèi)用。
11、出租車車票，視具體情況報(bào)銷。
12、汽車司機(jī)的每日出車補(bǔ)貼為5元。每月按30天計(jì)。無(wú)重大交通事故，年終按每月60元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)獎(jiǎng)勵(lì)，由行辦造冊(cè)。
13、費(fèi)用報(bào)銷的程序是：報(bào)銷人收集原始單據(jù)→會(huì)計(jì)初步審核同意→項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意→會(huì)計(jì)制憑證→出納付款或會(huì)計(jì)制憑證沖帳。
14、不按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行報(bào)銷程序的，一律不給予報(bào)銷。
15、報(bào)銷金額，不能有任何人為涂改，涂改后的報(bào)銷憑證，不能報(bào)銷。
16、考慮到職工野外施工的艱苦，職工應(yīng)承擔(dān)的所得稅從福利費(fèi)中支出。
17、總公司列轉(zhuǎn)的技術(shù)裝備費(fèi)，進(jìn)入待攤費(fèi)用中進(jìn)行核算，分期進(jìn)入成本。
18、職工生活補(bǔ)貼每人每天10元，由食堂統(tǒng)一用于生活費(fèi)開支，不再造冊(cè)發(fā)放，此費(fèi)用列入間接費(fèi)用，抵扣總公司管理費(fèi)。
第四條備用金及借款程序管理
1、采購(gòu)人員、駕駛員、對(duì)外聯(lián)系業(yè)務(wù)人員等可借支備用金；每人借支累計(jì)總額具體規(guī)定為：項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目副經(jīng)理2萬(wàn)元，總工10000元，辦公室主任10000元，駕駛員3000元，部門負(fù)責(zé)人3000--4000元，其他人員視具體情況而定。
2、備用金借支程序：借款人申請(qǐng)→會(huì)計(jì)審核簽署意見(jiàn)→項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意→會(huì)計(jì)出憑證→出納付款。
3、民工個(gè)人，不能直接向財(cái)務(wù)部借支，必須通過(guò)所屬施工工區(qū)負(fù)責(zé)人向財(cái)務(wù)借支。
4、借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報(bào)銷沖帳，對(duì)借款人未及時(shí)償還的借支，財(cái)務(wù)部門有權(quán)扣工資償還。
5、超過(guò)借支總額累計(jì)金額的，不能再次借支。
6、備用金使用過(guò)程中，1000元以內(nèi)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)可由項(xiàng)目部部門負(fù)責(zé)人簽字負(fù)責(zé)，1000元以上的必須由項(xiàng)目經(jīng)理同意，否則不給予報(bào)帳。
7、施工隊(duì)借款必須由工程計(jì)劃部、質(zhì)檢部、分管領(lǐng)導(dǎo)開具工程量情況說(shuō)明，交財(cái)務(wù)扣除借支款后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批，預(yù)防不良超支現(xiàn)象發(fā)生。
上述相關(guān)規(guī)定，若遇到特殊情況，可視具體情況，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，靈活變通處理。
第五條支票領(lǐng)用管理
1、為嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用量，超過(guò)現(xiàn)金結(jié)算金額和范圍的必須使用支票；特殊情況下，使用大金額現(xiàn)金結(jié)算，應(yīng)事先征得財(cái)務(wù)部門的同意，并經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后，方可進(jìn)行現(xiàn)金支付。
財(cái)務(wù)部將拒絕支付一切，未經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批的，超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)的大額現(xiàn)金。
2、各部門應(yīng)在每月月底，將下月的用款計(jì)劃送交財(cái)務(wù)部門，支票領(lǐng)用人憑借有效的用款計(jì)劃填寫支票領(lǐng)用單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后領(lǐng)用，并同時(shí)登記《支票領(lǐng)用登記簿》。支票領(lǐng)用單上應(yīng)注明所需金額上限，超出上限應(yīng)通知財(cái)務(wù)部，否則財(cái)務(wù)部將通知銀行，作廢該份支票，由此所引起的一切后果，由支票領(lǐng)用人完全承擔(dān)。
3、支票存根應(yīng)由收款人簽字，并加蓋印章，支票存根因故遺失，支票領(lǐng)用人應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部，并以書面形式上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理，由此而造成的一切后果，由支票領(lǐng)用人承擔(dān)。
4、已用的支票在3天內(nèi)必須辦理有關(guān)沖帳手續(xù)，對(duì)無(wú)故拖延沖帳的按支票金額的5‰處以罰金，在當(dāng)月工資中扣繳；特殊情況應(yīng)向財(cái)務(wù)部說(shuō)明。
5、未用的支票應(yīng)在當(dāng)日（最遲次日）退回財(cái)務(wù)部門，否則罰款500元；如果丟失支票，領(lǐng)用人必須立即報(bào)財(cái)務(wù)部門采取補(bǔ)救措施，并向項(xiàng)目經(jīng)理寫出書面報(bào)告，由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔(dān)。
6、出納開具支票，應(yīng)填寫收款人欄目。
7、支票領(lǐng)用人對(duì)所領(lǐng)用的支票的大小寫金額、收款人名稱等全部?jī)?nèi)容可能發(fā)生的差錯(cuò)負(fù)全責(zé)。
第六條業(yè)務(wù)招待費(fèi)和誤餐費(fèi)
1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)僅限于招待與本項(xiàng)目有關(guān)的單位及個(gè)人。
2、因辦理經(jīng)理部相關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，發(fā)生的誤餐費(fèi)，可以報(bào)銷。
3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和誤餐費(fèi)必須取得正式發(fā)票，并在發(fā)票后注明時(shí)間、經(jīng)辦人及證明人。
4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則上由部門負(fù)責(zé)人以上報(bào)銷，但發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)前應(yīng)告知項(xiàng)目經(jīng)理。其他人員一般情況不得報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)，若特殊情況需由部門負(fù)責(zé)向項(xiàng)目經(jīng)理反映審批后方可發(fā)生，報(bào)銷程序按財(cái)務(wù)日常工作辦法執(zhí)行。
5、業(yè)務(wù)招待過(guò)程中發(fā)生的無(wú)票支出，由項(xiàng)目經(jīng)理同意后，財(cái)務(wù)統(tǒng)一辦理。
6、項(xiàng)目部各部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)本著節(jié)約的原則合理開支。
第七條差旅費(fèi)的報(bào)銷
1、因?yàn)榭偣鹃_會(huì)、培訓(xùn)等，需出公差，項(xiàng)目部主要領(lǐng)導(dǎo)和主要負(fù)責(zé)人，由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)事由緩急，可自行安排乘坐飛機(jī)、火車或汽車，票務(wù)費(fèi)用，按實(shí)報(bào)銷；其余人員按火車（硬臥）標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，緊急情況下，項(xiàng)目經(jīng)理特批者除外。
未經(jīng)同意的飛機(jī)票，只能按照火車（硬臥）票報(bào)銷，差價(jià)由經(jīng)辦人自行承擔(dān)。
2、項(xiàng)目部職工每季度享受7天探親假（含往返時(shí)間），假期不能累計(jì)，項(xiàng)目部根據(jù)具體情況，適當(dāng)安排輪休，探親假為帶薪休假，休假期間的工資按照項(xiàng)目部基本工資同期發(fā)放，不再享受效益工資和各種補(bǔ)貼。
探親差旅費(fèi)可以報(bào)銷，車船費(fèi)可包括往返飛機(jī)票和汽車票、火車票，省內(nèi)不允許報(bào)銷飛機(jī)票。
3、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，執(zhí)行總公司《管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。
4、差旅費(fèi)報(bào)銷只能包括車船費(fèi)和住宿費(fèi)，出差期間發(fā)生的其他費(fèi)用，要單獨(dú)報(bào)銷。
5、所有休假、請(qǐng)假出公差者，均需填報(bào)《請(qǐng)假條》交行辦存檔，作為發(fā)放工資福利的依據(jù)；差旅費(fèi)報(bào)銷必須填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》。
第八條計(jì)價(jià)單的開具
1、經(jīng)理部發(fā)生的相關(guān)工程成本費(fèi)用支出，收款單位（或個(gè)人）憑工程部門開具的《工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書》到財(cái)務(wù)部結(jié)帳。
2、《工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書》由計(jì)價(jià)者根據(jù)工程部門相關(guān)業(yè)務(wù)的原始單據(jù)，核實(shí)計(jì)算后開出。財(cái)務(wù)部審核只對(duì)金額正確與否負(fù)責(zé)，不對(duì)原始單據(jù)的`正確性負(fù)責(zé)。
3、《工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書》由相關(guān)部門簽字以明確責(zé)任后。交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，方可作為記帳憑據(jù)。
4、《工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書》應(yīng)每月開一次，手續(xù)完善后交財(cái)務(wù)列帳，做好每月成本核算工作。
5、《工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書》采用總公司統(tǒng)一印制的。
第九條工資核算
1、職工工資分為標(biāo)準(zhǔn)工資、加班費(fèi)、效益工資及其他津貼。
2、標(biāo)準(zhǔn)工資按照總公司《項(xiàng)目經(jīng)理部工資改革方案》執(zhí)行。
特別說(shuō)明，根據(jù)總公司《項(xiàng)目經(jīng)理部工資改革方案》的精神，崗位工資由項(xiàng)目部崗位負(fù)責(zé)人享有，重要崗位知識(shí)分子補(bǔ)貼是指在崗的而且具有職稱的補(bǔ)助，不在崗而具有職稱的不在此列。
3、加班費(fèi)計(jì)算方法：
�。�1）法定節(jié)假日加班，按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi)：
�。ū救嗽鹿べYx300%）÷20.92天x加班天數(shù)
�。�2）法定節(jié)假日以外的加班，按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi)：
�。ū救嗽鹿べYx200%）÷20.92天x加班天數(shù)x一定基數(shù)
每月按8天計(jì)算加班費(fèi)，法定節(jié)假日按國(guó)家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
4、效益工資的評(píng)定由各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)職工的能力、工作表現(xiàn)、工作態(tài)度來(lái)評(píng)定，各部門負(fù)責(zé)人由項(xiàng)目經(jīng)理評(píng)定。
5、每月發(fā)放工資，由會(huì)計(jì)根據(jù)行辦提供的《職工考勤表》，會(huì)同行辦一起制定《工資發(fā)放單》，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字審批后，由出納發(fā)放。
6、職工因私事中途請(qǐng)假回家不超過(guò)7天（含往返時(shí)間），假期超過(guò)15天者，只發(fā)放基本工資，在此期間的所有工資獎(jiǎng)金勞保福利均不再發(fā)放。職工一次請(qǐng)假時(shí)間超過(guò)30天者，或一年內(nèi)有3次請(qǐng)假時(shí)間超過(guò)15天者，項(xiàng)目部只發(fā)放基本生活費(fèi)500元/月，其余所有工資獎(jiǎng)金勞保福利均不再發(fā)放；一年內(nèi)請(qǐng)假時(shí)間累計(jì)超過(guò)183天（半年）者，取消年終獎(jiǎng)、通車獎(jiǎng)等的發(fā)放。
7、業(yè)主獎(jiǎng)金的分配辦法：業(yè)主獎(jiǎng)金x總公司管理費(fèi)x40%的余額在經(jīng)理部進(jìn)行分配。分配原則采用職工所存擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比例進(jìn)行。
8、項(xiàng)目部職工各種補(bǔ)貼遵照國(guó)家勞動(dòng)法和總公司管理辦法執(zhí)行。
第十條材料、固定資產(chǎn)核算
1、鋼材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，購(gòu)進(jìn)時(shí)，材料部應(yīng)向財(cái)務(wù)部提供規(guī)定的《材料結(jié)算表》，并附過(guò)磅磅單，經(jīng)材料部?jī)扇撕炞�，主管�?xiàng)目副經(jīng)理審核，項(xiàng)目經(jīng)理審批。
2、其他零星材料的采購(gòu)，由項(xiàng)目部與固定的供應(yīng)商簽訂長(zhǎng)期供貨合同，定點(diǎn)采購(gòu)，分月結(jié)算。零星材料，必須附有詳細(xì)清單和單價(jià)，由主管項(xiàng)目副經(jīng)理審核。
以上包括五金材料、電器材料、油料、氧氣乙炔、外加劑等。
3、項(xiàng)目部存貨（庫(kù)存商品）的核算采用“實(shí)際成本”法，存貨發(fā)出時(shí)，一律采用“加權(quán)平均法”計(jì)價(jià)。
4、月末已經(jīng)入庫(kù)，未取得發(fā)票的材料，按暫估價(jià)入帳，采用“抽單法”核算。
5、低值易耗品的攤銷，采用“五五攤銷法”進(jìn)行核算，建立低值易耗品領(lǐng)用臺(tái)帳，定期盤點(diǎn)，每月一次，達(dá)到報(bào)廢的予以注銷。
6、周轉(zhuǎn)材料的攤銷，采用“分期攤銷法”進(jìn)行核算。
7、固定資產(chǎn)的核算與管理，按照總公司《財(cái)務(wù)管理制度細(xì)則》、《固定資產(chǎn)管理辦法》執(zhí)行。對(duì)于固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)，設(shè)備部應(yīng)及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理（否則后果自負(fù)），并上報(bào)總公司相應(yīng)部門。
固定資產(chǎn)行政辦公部份，應(yīng)經(jīng)行辦簽認(rèn)。
8、所有材料，全部由材料部編制《驗(yàn)收單》，財(cái)務(wù)部以此為依據(jù)，登記材料帳。
9、每月25日為材料結(jié)帳日，同時(shí)材料部向財(cái)務(wù)部上報(bào)《材料領(lǐng)用匯總表》，并附材料領(lǐng)用的詳細(xì)清單。上述單據(jù)，最后經(jīng)材料部部長(zhǎng)簽字并加蓋公章生效，財(cái)務(wù)部以此為依據(jù)，進(jìn)行材料成本核算，并核銷材料帳。
10、每月材料部必需與財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳帳核對(duì)，做到帳帳相合，帳實(shí)相合。對(duì)于產(chǎn)生的差異，材料部填報(bào)《材料盤點(diǎn)表》，說(shuō)明情況，并報(bào)主管項(xiàng)目副經(jīng)理審批。
低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料的攤銷、固定資產(chǎn)的折舊，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行核算并報(bào)材料部，材料部依據(jù)財(cái)務(wù)部提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
第十一條車輛使用費(fèi)和辦公用品管理
1、經(jīng)理部的車輛，每月報(bào)銷一次車輛使用費(fèi)，跨月費(fèi)用，不再報(bào)銷，修車費(fèi)用，金額使用權(quán)限參照備用金管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。同時(shí)必須附有加蓋公章的“修理清單”作為附件。
車輛使用費(fèi)需先由行辦主任審核簽字。
2、辦公用品，只能由行辦（或指定的專門人員）定點(diǎn)采購(gòu)，每月結(jié)帳報(bào)銷一次，并附采購(gòu)清單，說(shuō)明結(jié)帳時(shí)的折扣情況。
3、貴重商品的采購(gòu)，必須附有詳細(xì)的“采購(gòu)清單”，并由行辦負(fù)責(zé)領(lǐng)取登記工作，定期與財(cái)務(wù)核對(duì)實(shí)物帳。
第十二條實(shí)施
1、本財(cái)務(wù)管理辦法為試行辦法，其未盡事項(xiàng)，由項(xiàng)目部制定相關(guān)條款的《實(shí)施細(xì)則》予以補(bǔ)充說(shuō)明；最終解釋權(quán)屬于經(jīng)理部財(cái)務(wù)部。
2、本財(cái)務(wù)管理辦法上報(bào)總公司審核、備案。
3、本財(cái)務(wù)管理辦法經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后生效，自xx年7月8日起實(shí)行。
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