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基本建設財務管理制度（通用10篇）
在學習、工作、生活中，接觸到制度的地方越來越多，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編整理的基本建設財務管理制度，歡迎閱讀與收藏。
基本建設財務管理制度 1
為規范和加強本院基本建設資金的管理，切實管好、用好建設資金，提高建設資金使用效益，依據《基本建設財務管理若干規定》、《國有建設單位會計制度》等國家有關法律法規，結合本院基建工作的特點，制定本制度。
一、基建財務管理的基本任務:
1、貫徹執行國家有關法律、法規和基本建設的'各項規章制度；
2、做好基本建設資金預算、會計核算、財務決算及監督工作；
3、依法、合理、及時地籌集和使用建設資金；
4、合理控制建設成本，提高資金使用效益。
二、基本建設財務管理實行統一領導，職能部門分工協作，按照職責明確、權責一致、程序規范的管理原則開展各項工作。
三、有關職能部門在醫院基本建設財務管理方面的主要職責如下:
總務處
1、編制醫院基本建設計劃，并提供可行性報告；
2、與財務處共同編制基本建設資金預算報告；
3、審核工程量、工程預付款、工程進度款和工程決算；
4、參與項目竣工驗收、結算審計，五萬元以上的結算必須經社會審計部門認定。
財務處
1、與總務處共同編制基本建設資金預算報告；
2、編制基本建設資金籌集方案，并按經批準的籌資計劃進行籌融資；
3、做好基本建設的會計核算工作；
4、安排和使用工程建設資金，檢查監督建設資金使用情況，保證資金安全；
5、審查、辦理工程價款結算及合同款支付，加強成本核算，控制費用支出；
6、收集、匯總并及時上報建設資金使用管理信息和各種報表，確保各種會計信息資料真實、準確、完整；
7、及時辦理竣工建設項目的資產手續，進行賬務處理。
四、建設工程
施工方案一旦通過，原則上在施工過程中不得改變，但確因實際情況或使用部門的合理要求，可按以下要求執行:由于方案調整，發生費用在5000元以下的總務處可以直接下變更通知；發生費用在10000元以下的須經分管院長書面同意，總務處下變更通知；發生費用在20000元以下的須經院長書面同意，總務處才能下變更通知；發生費用在20000元以上的須經院長辦公會通過總務處方可實施。
五、工程款項、監理費用及相關財務支付審批手續按國家和醫院有關規定進行。
支付工程款時一律以正式發票入賬，財務處對不符合制度規定、違反合同條款和審批手續不全的基建款項有權拒付，并及時向領導匯報，保證工程成本的真實性、準確性。
基本建設財務管理制度 2
第一條:為加強財務管理與監督，確�；ㄊ┕さ捻樌M行，根據國家有關基建財務制度和文件精神，結合醫院實際，特制定本制度。
第二條:基建財務管理與領導機構
基建財務業務的執行由財務科負責，由財務科科長、基建會計和出納組成基建財務小組，隸屬于主管院長領導，同時接受上級相關部門指導。
第三條:基建財務小組職責
1.管理基建工程款項的撥入、支付和結算；
2.編制基建財務收支計劃；
3.參與基建項目預算、審核、驗收、合同簽訂、決算；
4.制定醫院基建財務制度；
5.監督基建工程合同的執行；
6.其他有關基建財務事項。
第四條:基建支出審批權限
經審核的基建投資工程項目的進度預付款、結算款、設計費及零星支出，應以單個項目為單位，按醫院資金審批制度規定的審批權限進行審批。
基建財務人員應嚴格執行基建財務制度，對不符合制度規定，違反合同條款和審批手續不全的基建款項，有權拒付，并應及時向院領導闡述理由。
第五條:基建項目預算審核與確認
1.經批準的基建項目，由基建主管部門做出概算(預算)，并附該項目的設計圖紙等有關資料交基建財務小組復核簽章后，報基建領導小組審定，必要時由基建財務小組再送上級主管部門復審后確認。
2.不經過基建財務小組審核及簽字的基建預算無效。
3.經確認的工程預算合同和招標文件應留存基建財務一份，以備查驗，并作為工程竣工驗收后結算的重要依據。
4.需公開招標的基建項目，應嚴格按國家建設主管部門有關招、投標的文件精神進行，特別是要做好預算(標底)的保密工作。
第六條:基建項目合同的簽定
當施工隊伍確定后，通常以乙方命名，則甲、乙雙方簽定合同前，雙方應就工程施工等事項充分醞釀。經甲、乙雙方簽定的合同，應存留一份給財務以備查驗，這是支付工程款項的依據。
第七條:基建工程款項的支付與結算
1.應按上級和有關部門的規定，基建資金應在銀行開立專戶進行管理，定期對賬、核算，并應與醫院其他賬戶資金分開實行專戶專賬管理。
2.基建工程款的支付數額，最多只能以當時賬面基建項目資金為限，不能挪用醫院其他資金墊支，特殊情況需動用醫院其他賬戶的資金，須由基建領導小組集體討論決定，并憑醫院領導批示，通知財務執行。
3.基建工程款一般以支票支付；確需現金支付，須由施工單位出具說明書，經財務科長審核，醫院領導簽字同意。
4.乙方收取甲方的'工程款項，不論多少，一律應出具正式發票交財務入賬。無正式發票者不予結算(預付款、進度款在工程結賬時必須補正式發票)。
5.基建工程進度預付款及結算款，按國家規定的工程價款結算辦法的規定以及甲、乙雙方簽訂的工程合同等有關條款的約定，須經基建財務小組審核簽字，由醫院領導批準后方可支付。
6.乙方如有違反合同行為，應由基建主管部門及時通知財務，凍結乙方應得工程款，待正確履行合同后才解凍。
7.基建結算結束后，基建財務小組應在一星期內組織核算，列出財務報表，提交醫院領導審核、批準，然后報上級主管部門。無正當理由，財務人員必須保證基建款按時足額支付。
8.基建財務小組應在施工期間定期或不定期核對賬目，分析工程用款情況。財務人員發現支付有超支或未按合同條款支付等異常情況，應立即報告，以便采取措施。
第八條:基建工程的驗收與移交
1.基建工程完工后，甲方須按規定組織驗收。除有關單位人員外，甲方應報有關部門組織驗收工作。如發現工程未按設計施工，質量達不到技術要求等問題時，應及時向基建領導小組報告，以便采取彌補或處罰措施。
2.有返工的工程，應在返工后重新組織驗收。但因乙方質量等責任問題造成甲方損失，應按合同及甲、乙雙方補充協議執行，基建財務人員對不履行合同及補充協議條款的行為有權拒付工程款。
3.從工程竣工后到正式結算前，甲方停止支付該項目工程款余額(含結算款)，特殊情況需付款時，憑院長簽字批準，由基建財務執行。
4.乙方將工程建設項目移交給甲方后，應造冊登記整個工程建設項目財產明細表，根據醫院管理與使用需要，再移交給具體管理、使用部門，明確經濟責任。同時，在基建賬戶中結轉到行政賬戶中增加固定資產。
第九條:對基建項目籌建、施工、驗收舞弊行為的處罰
凡在醫院各級項目建設中有下列舞弊行為者，醫院將作出相應的處罰或上報紀檢部門，構成刑事犯罪移送司法部門處理:
1.泄露有關基建項目的標底、預算等秘密者；
2.借工作職務之便收取施工單位的好處費者；
3.故意制造施工方面的困難等事端而追加預算者；
4.協同施工隊伍(乙方)偷工減料者；
5.在驗收過程中隱瞞質量問題者；
6.與乙方串通騙取甲方資金，造成甲方損失者；
7.有其他舞弊行為者。
基本建設財務管理制度 3
為進一步規范本礦，保證基建工作的順利進行，根據《中華人民共和國國會計法》、財政部《基本建設財務管理規定》和實際情況，特制定如下管理制度。
一、認真貫徹執行國家在財經方面的統計、政策、法律、法規制度和財務制度。
二、基本建設資金要專戶管理，專賬核算，�？顚Ｓ谩�
1、按要求依據投資計劃申請開設基本建設資金賬戶(賬套)；
2、按照基本建設項目設置建設資金專賬，核算每一個項目的建設成本和交付使用資產情況；
3、按規定設置獨立的財務管理機構或指定專人負責財務工作并保持人員的相對穩定，財務人員應具有會計從業資格；
4、嚴格按批復的建設內容、建設規模使用基建資金。嚴格執行各項費用的開支標準和范圍。
三、合理使用基本建設經費
1、嚴格監督基建資金的使用情況，對資金來源、投資使用和資金完成的'三個階段，認真做好日常的會計核算、記賬、報賬工作。必須做到手續完備、內容充實、數字真實準確、賬目清楚、按期報賬；
2、嚴格履行會計手續，基建資金必須按程序簽批后方能使用；
3、基建財務人員必須嚴格執行財經紀律，保護基建資金的完整與安全；
4、按照國家財務制度的規定，認真編制憑證及月報、季報、年終計算，做到報表及時、數字真實、內容完整、實事求是；
5、認真審核原始憑證，對違反財經制度，不真實和不符合基建開支范圍與標準的票據一律拒絕報賬。
基本建設財務管理制度 4
為了加強學校的財務管理，建立財務工作的正常秩序，充分發揮它在培養社會主義建設人才中的作用，特制訂本制度。
一、學校財務工作的'根本任務是：按照黨的教育方針和勤儉辦學方針，管好、用好教育經費（包括預算內、外資金）努力提高資金使用效果，為提高教育質量發展教育事業服務。
二、堅持集中統一管理，實行“統一領導、集中管理、分塊包干、權責結合”的原則。凡學校的一切預算內、外資金和財務往來，都必須由學校統一收支，集中辦理，由會計人員記入賬冊。不得搞帳外資金，不得私設“小金庫”。重大財經問題由校長辦公會議決定。
三、加強財務的計劃管理，通過調查研究，校內各部門年初編制預算，由校長辦公室根據收入預算情況平衡后，切塊包干，作為正式預算，預算方案報會計室后有計劃地控制使用，一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開支，年終結算，公布收支情況。
四、健全財務指揮和監督系統：
校長辦公室會議是決定學校財務計劃、經費分配指標和方案的最高權力機構，教代會是審議、監督機構。為了實行民主理財，加強財務檢查和監督，組織由學校領導、教工代表、財務人員參加財務審查，并向教工報告財務情況，接受群眾監督。
五、建立健全各項財務制度。為使財務工作有章可循，有據可依，應根據國家財政政策制度和財務人員的職權規定，建立和健全會計出納制度、審批制度、經費支付報銷驗收制度、現金管理制度等。
六、具體審批方法：
1、工會會費用于工會有關活動，由工會主席審批。由學校撥給工會用于教師福利等經費，學校拿出標準，工會具體經辦，分管財務校長審批，年終由工會會審小組審查。
2、各組包干的辦公費用，按學校規定的申請、批準等手續審批。
3、醫療費用，詳見公費醫療管理規定。
4、有關的預算中切塊的費用，由有關領導現場審核簽字后，由校長審批。
5、特殊支出項目，辦公會議研究審核。
基本建設財務管理制度 5
一、認真執行國家和上級有關財政方針政策和財經紀律。
二、財務人員要認真學習和執行會計法、貫徹執行河南省公路財務管理辦法。
三、正確制定、嚴格執行計劃，搞好資金平衡。做到�？顚Ｓ�，不搞無計劃項目開支，合理組織資金供應，切實掌握資金動態，更好地為生產服務。
四、貫徹增產節約和經濟核算制度，合理使用資金，提高資金使用效率，執行省公路局頒發的費用開支標準，不準擴大開支范圍。
五、堅持原則，嚴格開支手續，壓縮非生產性開支，執行開支審批一桿筆。
六、認真開展“增收節支”活動，節約各項經費開支，提高經濟效益。
基本建設財務管理制度 6
第一條財務報告是財務狀況和經營成果的總結性文件，包括財務報表和財務情況說明書。每年年終公司按期將年度財務報表及年審查賬報告一起報董事會。
第二條按公司的'規定，公司應上報的年度報表有下列幾種:資產負債表、管理費用表、財務狀況變動表、損益表、營業費用表、投資收益表、固定資產及累計折舊表、營業外收支情況表、利潤及利潤分配表、應交稅金明細表、存貨結存表、財務狀況比率分析表等，各報表上報前財務部應認真逐級復核，減少差錯，確保各類報表的正確性。
第三條綜合反映評價本企業財務狀況的指標體系包括:“流動比率”、“速動比率”、“應收賬款周轉率”、“存貨周轉率”、“資產負債率”、“費用率”、“銷售利潤率”、“資本金利潤表”、“營業收入利稅表”、“利息償還倍數”等。
第四條按照企業行業的特點，將所有的會計檔案按其重要性分為三類，分別存檔、保管。
1.會計報表、財務程序軟件、會計賬簿、“物料、材料收發結存明細賬”、“會計人員交接單”、財務計劃、“會計師事務所年審、驗資報告”、“賬戶余額表”等為第一類；
2.借款、裝修、訂貨合同，經濟合同分析資料，工資資料、成本報表、材料價目表以及下發文件，年度、月度財務數據備份等為第二類；
3.產品還原表、日報表、驗收單、領用單、各類賬單、轉撥單、工作底稿等為第三類。
第五條企業財務部設兩個兼職檔案員分管本部門各類檔案。各業務部門應歸檔的資料平時自行管理備查，到年終列出清單，統一交兼職檔案員保管，其余屬自行保管的資料應按月份整理，于次月初登記、造冊。各檔案應分類裝訂成冊、存放有序、方便查找，并應嚴格執行安全保密制度。
基本建設財務管理制度 7
1、計劃與財務管理要做到年有計劃、季有安排、月有措施。做到長計劃、短安排、有條不亂。
2、加強財務管理，嚴格財經審批，做到年初有預算，年終有決算，日清月結。
3、嚴格執行財經紀律，發票報帳要有經辦人、證明人簽字然后領導簽報。
4、倉庫材料裝備要有經手人、驗收人簽字，然后領導簽報，倉庫材料進出要有入庫單和出庫單。
5、要認真抓好四大管理，勵行節約，反對浪費。
基本建設財務管理制度 8
為了加強我校財務管理，規范內部財務行為，提高公用經費使用效益，更好地為教育教學工作服務，根據有關財經法律、法規精神和《東至縣中小學公用經費支出管理暫行規定》的要求，結合我校實際情況，特制定《青山鄉中心學校財務管理制度》。
一、管理機構及職責
�。ㄒ唬┲行膶W校成立由中心學校校長為組長，分管財務副校長、工會主席為副組長，中心校其他班子成員和各小學校長為成員的民主理財領導小組，民主理財領導小組負責財務制度建立和重大財務收支情況的決策、監督工作。中心學校設報賬員、票管員各一名，負責監督、處理本單位各項收支業務，及時到上級財務部門報賬，建立收支備查帳等工作。
�。ǘ└餍W設總務主任一名，負責監督、處理本單位各項收支業務，及時到上級財務部門報賬，建立收支備查帳等工作。
二、資金收支管理
（一）收入的繳庫及報解
1、各校開學初應根據縣教育局、物價局等部門下發的文件精神，張榜公布收費項目及標準，不得另立項目或超標準收費。各校收取的預算外資金、其他收入、代管款項及借入款項一律使用《安徽省行政事業性收費（收款）統一收據》收取，及時將發票聯返給繳款人，學生自愿款項一律要家長或學生簽名。所有收費一律上繳縣財政局國庫
科在當地金融機構開設的同一個“收入待解戶”（學前班收入：教師子女交書費，其他可以減免；隔一代血親關系，除交書費外減半收取。）
2、學校所有款項必須入庫，不得截留、隱瞞收入，不得私設賬外賬或“小金庫”。特別是學前班收入，屬政府非稅收入，必須及時足額上繳，嚴格執行“收支兩條線”管理制度，嚴禁坐支現金。學校違規截留收入私設“小金庫”，一經查處，其費用全部沒收，并給予負責人和有關人員黨紀政紀處分。
�。ǘ┙涃M支出安排
1、大型維修、設備添置、獎金、福利、中心學校組織的各類活動等支出資金由中心學校統一安排；各校平時辦公及業務活動資金（如：報刊費、電話費、水費、招待費、差旅費、小型維修費等）由各小學自由支配。
2、中心學校按校分設賬戶，每期初，各小學對業務活動資金支出情況進行摸底，做好預算并報中心學校。
3、各校業務活動資金支出按如下標準執行：
�。�1）中心學校本部20元/學期/生（在籍在校生）
�。�2）村小20元/學期/生（在籍在校生）+2000元/學期/校（雙河教學點納入中心村小學管理）
�。�3）學前班保育費×20%
4、每期末，如小學業務活動資金有結余，中心學校將結余資金的50%部分返還該小學，以獎勵校長、總務主任及其他教師。
�。ㄈ┲С龅腵報銷
�。�、辦公用品一律實行政府采購，學校預算好下期需要的辦公用品并及時將采購單填好上報中心學校，由中心學校審核、匯總后統一報縣政府采購中心采購，沒有及時預算上報的由學校自行采購，資金在各校業務活動資金內支出。
2、學校業務活動支出必須及時結算，發票須有經手人、證明人、校長簽字，當期支出當期結清，沒有及時結清又沒有充分理由的下期結帳不予認可。
3、學校自行采購辦公用品應盡可能由總務主任辦理，款額在二百元以上，須有總務主任等二人簽字確認，一人辦理不予報銷。
4、學校大型基建、維修工程各小學提出申請，中心學校審核，學校簽合同，監督施工，工程完工后到中心學校結賬，2000元以上的支出必須轉帳不得現金支付（開戶行、開戶名稱、帳號或卡號，最好是農合行開戶）。如未按以上程序操作，中心學校不予報銷。
5、新增固定資產必須經學校報賬員簽收，填入固定資產登記表。
三、政策性福利等：
�。�、政策性福利按上級文件規定，再根據中心學校資金結余情況由中心學校召開會議討論出統一發放意見。
2、教學獎
每學年上學期教學獎依據《青山鄉中心學校獎勵性績效工資發放實施辦法》執行（代課教師參照非畢業班級獎金標準發放）。下學期教學獎由中心學校安排其他資金發放，具體標準如下：
（1）非畢業班
教學獎按教學效果分名次獎(以在籍學生數100%計算)和升格獎，名次獎以統考實際成績為準，只獎前一二三名。
名次獎：各年級統考前三名者主科分別獎200元、160元、120元，綜合科分別獎100元、80元、60元。
升格獎：只計主科，與上一學年末統考成績相比，每升一格獎25元。
�。�2）畢業班
12語數學科：位列全縣班級前名次的獎800元；前名次的獎1010345700元；前名次的獎600元；前名次的獎500元；前名次的1010101獎400元；（不重復獎勵）。位列全縣班級前名次，本鄉排名靠前的10按100元遞增發放，處在其他同一名次范圍，本鄉排名靠前的按30元遞增發放，最高不超過上一名次段的最低標準。
12綜合學科：位列全縣班級前名次的獎200元；前名次的獎1010345180元；前名次的獎160元；前名次的獎140元；前名次的101010獎120元。（不重復獎勵）如果縣教育局未分班統計綜合科成績，則該學科教學獎按非畢業班綜合科獎勵辦法執行。
本制度自二零一三年一月一日起執行。
基本建設財務管理制度 9
1、財務管理采取綜合概算制、科室包干制和節約激勵制相結合的機制。財務室對全年經費安排要作好綜合預算，預算方案報部務會研究決定。
2、以州財政對本部的預算總額對項目經費、包干經費和公共經費進行綜合預算，經費開支優先保工作運轉，年度節余和超支都結轉下年。和財政共管的專項經費由相關科室報審后實施。
3、各科室包干經費以職能與職數為依據計算，主要用于辦公、出差、會議、調研、接待、培訓、用車等開支。經費使用要優先保證調研、會議支范圍。財政預算外爭取或聯系贊助支持的'項目經費，必須經會計核算中心進部里賬戶，為厲行節約，部里預留20%，其余經費由科室憑工作實際開支發票報帳。涉及科室收費的，須由部財務人員開具收款收據。爭取財政預算外資金必須先經分管財務副部長同意后才能蓋章。凡年初財政已預安排預算經費的工作項目，根據實際工作需要，報部務會研究審定列入項目開支范圍。
4、嚴守財務紀律。財務審批實行分管財務副部長一支筆審批，大額支出須報部長同意或部務會研究決定，其中，凡價值10000元以上的固定資產的購置、處置必須經部務會研究；各科室辦公用品的購置，須先報辦公室備案，經分管財務副部長同意后，由辦公室統一購買；經費列支需按預算科目和撥款項目進行，嚴禁挪作他用；每月向部長和分管財務的副部長報送一次財務收支情況；采取適當方式對各科室及相關人員包干經費使用情況進行點對點通報；因公出差必須先報告，再辦理出差借款手續，并嚴格按州財行文件規定及時報銷差旅費。
5、經費開支憑發票報銷。科室包干經費支出，科室負責人簽字后，報送分管財務副部長簽字報銷。專項經費需科室負責人報分管副部長簽批后，再經分管財務副部長簽字報銷。發票上必須有經辦人簽“經手”，分管副部長簽“屬實”，分管財務副部長簽“同意”后才能報銷，否則，財務室拒絕報銷。
6、本部各項收款，經手人必須在收到款項的次日，足額向財務室交帳，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。
7、經費開支堅持做到日清月結，凡差旅、活動、辦公、借款等經費開支，必須在公務結束后的一個月內完成報賬，逾期不再簽字報賬，特殊情況除外。
8、每三年組織機關婦女同志在“三八”節期間外出考察一次，每二年組織機關全體人員體檢一次。
基本建設財務管理制度 10
為加強對鎮政府財務管理，達到“減少漏洞、節約開支”的目的，保證鎮政府機關各項工作的正常開展，特制定本制度。
一、經費的支出由經手人（兩人以上）在報銷憑證簽經手后，交分管領導審核，再經鎮主要領導審批。
二、辦公用品的購買，原則上按需要向辦公室提出，經主要領導同意后安排辦公室人員統一購買。
三、大宗物品的采購須兩人以上經手，要在確保品質的.前提下，盡量降低成本，并向經銷商索要正式發票。
四、工作人員因公臨時借款須填寫借款單，經主要領導批準后到財會室支取。所借款項須在10天內報帳結清。
五、因公出差產生的車費、住宿費，經主要領導審批后，按標準報銷。
六、財務人員應嚴格遵守財經紀律和財務制度，認真把好財務關，為主要領導當好參謀助手。
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