會計自查報告
隨著社會一步步向前發(fā)展，報告的使用成為日常生活的常態(tài)，不同的報告內(nèi)容同樣也是不同的。為了讓您不再為寫報告頭疼，下面是小編收集整理的會計自查報告，歡迎閱讀與收藏。
會計自查報告1
為認(rèn)真落實山東省人民政府令第255號《山東省對違規(guī)從事普通中辦學(xué)行為責(zé)任追究辦法》和市、縣教育局關(guān)于深入學(xué)習(xí)宣傳和貫徹落實《山東省對違規(guī)從事普通中小學(xué)辦學(xué)行為責(zé)任追究辦法》精神，端正辦學(xué)思想，規(guī)范辦學(xué)行為，促進(jìn)我校和諧、可持續(xù)發(fā)展，辦人民滿意的教育，現(xiàn)將自查自糾、集中整改情況總結(jié)如下：
一、組織領(lǐng)導(dǎo)
學(xué)校成立以校長為組長的學(xué)習(xí)貫徹活動領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室主任由副校長杰同志兼任。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)實施方案的制定、活動過程的組織指導(dǎo)、監(jiān)督檢查和總結(jié)反饋。
二、宣傳學(xué)習(xí)
制定并下發(fā)《關(guān)于認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹省政府第255號令，進(jìn)一步規(guī)范中小學(xué)辦學(xué)行為的通知》，召開全體教職工會議，傳達(dá)省、市、縣有關(guān)會議精神，對學(xué)習(xí)貫徹《責(zé)任追究辦法》活動做出安排布署，明確活動的具體要求。各、處室負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格按照要求，采取有效措施，開展學(xué)習(xí)宣傳活動。利用廣播、工作、網(wǎng)、宣傳欄等形式廣泛宣傳，形成良好的輿論氛圍；通過專題研討等形式組織教師認(rèn)真學(xué)習(xí)，把握精神實質(zhì)，做到人人熟知、入腦入心，自覺規(guī)范從教行為；結(jié)合貫徹《山東省普通中小學(xué)管理基本規(guī)范》，開展一次從教行為大討論，教師人人寫，統(tǒng)一思想認(rèn)識，明確是非對錯，提出努力方向。
三、自查自糾
積極開展“兩對照四嚴(yán)禁五公開”活動�！皟蓪φ铡保杭磳W(xué)校對照《責(zé)任追究辦法》，看整體是否存在違規(guī)現(xiàn)象；教師對照《責(zé)任追究辦法》，看自身是否存在違規(guī)行為。通過對照，嚴(yán)格排查教育教學(xué)過程中存在的違規(guī)問題，并針對存在問題進(jìn)行深刻和認(rèn)真整改。
一、規(guī)范教學(xué)行為方面
1.我校能嚴(yán)格執(zhí)行課程方案，按照國家、省課程計劃的規(guī)定安排教育、教學(xué)活動，做到：堅持按標(biāo)準(zhǔn)課時開課，不隨意增減課時；堅持按課程設(shè)置開課，不隨意增減科目；堅持按課程標(biāo)準(zhǔn)要求教學(xué)，不隨意提高或降低教學(xué)難度；堅持按把握進(jìn)度，不隨意提前結(jié)束課程和搞突擊教學(xué)；堅持按規(guī)定的要求，不隨意增加考試次數(shù)。
2.我校每周上課5天,學(xué)生每日在校參加教育教學(xué)活動的時間不超過8小時，每節(jié)課上課時間為40。嚴(yán)格執(zhí)行節(jié)假日放假通知，不占用課余和節(jié)假日等時間安排學(xué)生集體補(bǔ)課或上新課。嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的作息時間。正常開展陽光活動，鼓勵學(xué)生完成好體育鍛煉的任務(wù)。體育教師認(rèn)真上好體育課和健康課。保證學(xué)生每天在校體育活動時間不得少于1小時。制定課間鍛煉活動計劃，明確鍛煉時間、內(nèi)容、場地，加強(qiáng)活動指導(dǎo)。教導(dǎo)處加強(qiáng)監(jiān)控活動落實情況。
3.嚴(yán)格控制作業(yè)量。我校、作業(yè)量每科每天不超過20分鐘，理化每天每科的作業(yè)量不超過15分鐘，其它學(xué)科無作業(yè)，雙休日及節(jié)假日不加大作業(yè)量。教師能根據(jù)課改的要求，作業(yè)內(nèi)容，不布置機(jī)械性、重復(fù)性、難度過大的作業(yè)，學(xué)生作業(yè)量基本上適中。
二、規(guī)范考試行為方面
1、我校嚴(yán)格規(guī)范考試行為，除每學(xué)期組織一次校級水平測試之外，未組織參加其它各種考試、競賽等活動，對平時的檢測也進(jìn)行了規(guī)范管理。
2、我校對學(xué)生考試成績也予以規(guī)范的管理，從不按考試成績給學(xué)生排名次，更沒有按考試成績給學(xué)生安排座位。我校實行學(xué)生學(xué)業(yè)成績與記錄相結(jié)合的評價方式評價學(xué)生，以等級評價的方式進(jìn)行。
三、規(guī)范用書管理方面
1、我校學(xué)生所使用的教科書均為省教育廳公布的中小學(xué)教學(xué)用書目錄中的.教學(xué)用書。科學(xué)、、、信息等部分學(xué)科使用了循環(huán)教材。
2、教輔材料由學(xué)生自愿購買，我校從不組織學(xué)生統(tǒng)一購買規(guī)定之外的學(xué)生用書，也從不向?qū)W生推薦各類教輔材料。
3、進(jìn)入學(xué)校使用的學(xué)生印制作業(yè)經(jīng)省、市中小學(xué)教材審定委員會審定通過。印制作業(yè)由學(xué)生自愿購買，學(xué)校沒有強(qiáng)行組織學(xué)生集體征訂。
四、規(guī)范教師從教行為方面
1、加強(qiáng)教師的職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高教師化水平。學(xué)校制定了一系列規(guī)章制度，規(guī)范教師的教學(xué)行為。廣大教師能夠自覺遵守學(xué)校的規(guī)章制度，沒有歧視、體罰和變相體罰學(xué)生的現(xiàn)象。學(xué)校每開展教師職業(yè)道德，評選教師、師德先進(jìn)工作者，積極營造教書育人，愛崗敬業(yè)的良好風(fēng)尚。
2、加強(qiáng)了對教師的管理，我校嚴(yán)禁教師利用工作之便對學(xué)生實行有償家教、有償補(bǔ)課；嚴(yán)禁教師私自在校外兼課、兼職；嚴(yán)禁在職教師舉辦或參與社會舉辦的各類收費(fèi)培訓(xùn)和補(bǔ)習(xí)班。教師也不得組織學(xué)生統(tǒng)一征訂教輔材料。對有償家教及統(tǒng)一征訂教輔材料的教師，采取“一票否決”的辦法予以處理，年度考核直接定為基本合格或不合格。從目前情況來看，無有償補(bǔ)課行為，無教師要求學(xué)生購買教輔材現(xiàn)象。
通過學(xué)習(xí)《辦法》，我們更加認(rèn)清了規(guī)范辦學(xué)的重要性。在這項工作上，不能有一絲一毫的大意和疏忽。我校全體干部教師決心更加嚴(yán)格地要求自己，規(guī)范辦學(xué)，為學(xué)校教育教學(xué)工作的健康發(fā)展做出積極的努力。
會計自查報告2
為了嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革的政策，加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)管理、提高學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)的使用效益，根據(jù)忠教計〔20××〕34號文件精神，我校組織人員對學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)的使用情況、學(xué)校財務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，對存在的問題進(jìn)行了及時的糾正�，F(xiàn)將自查情況報告如下：
一、學(xué)校成立了財務(wù)自查領(lǐng)導(dǎo)小組
學(xué)校按照忠教計〔20××〕34號文件精神，成立了學(xué)校財務(wù)自查領(lǐng)導(dǎo)小組，其中XXX校長任組長，XX副主任任副組長，XXX、XXX、XXX等為成員，對學(xué)校20××年的財務(wù)預(yù)算編制及執(zhí)行情況、一免一補(bǔ)工作和學(xué)校財務(wù)相關(guān)工作進(jìn)行自查。
二、學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)的預(yù)算編制及執(zhí)行情況
1、自查小組通過對20××年財務(wù)預(yù)算情況和目前截止至2xxx年12月支出情況進(jìn)行了對比（見統(tǒng)計表），一致認(rèn)為，學(xué)校高度重視預(yù)算編制工作，財務(wù)支出以預(yù)算為依據(jù)，學(xué)校在公用經(jīng)費(fèi)的.支出上嚴(yán)格堅持使用的范圍和方式，對學(xué)校的培訓(xùn)費(fèi)、辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)等日常公用支出加強(qiáng)了管理。
2、學(xué)校沒有在公用經(jīng)費(fèi)中編列教職工津補(bǔ)貼和超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)。20××年，在公用經(jīng)費(fèi)中，學(xué)校沒有以任何一種名目向教職員工發(fā)放獎金和津補(bǔ)貼，學(xué)校嚴(yán)格控制了招待費(fèi)，來人來客一般情況下由分管領(lǐng)導(dǎo)陪同，按照最低標(biāo)準(zhǔn)列支。
三、學(xué)校財務(wù)制度及執(zhí)行情況
1、學(xué)校制定和完善了財經(jīng)制度，強(qiáng)化了財務(wù)工作。
學(xué)校的財務(wù)工作自查中，學(xué)�？倓�(wù)處完善了原始憑證簽審制度、財務(wù)稽核制度、財務(wù)收支審批制度、內(nèi)部牽制制度、會計出納工作崗位責(zé)任制等十項財務(wù)管理制度，并張貼上墻，時時提醒；財務(wù)工作中嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃，編制學(xué)校的財務(wù)預(yù)算、決算及財務(wù)報表，做到內(nèi)容真實，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，報表及時；同時建立了學(xué)校各項經(jīng)審制度，做到帳目清楚，帳據(jù)相實；科學(xué)管理學(xué)校財務(wù)檔案，建立、建全會計與出納間的牽制制度，做到日清月結(jié)。
2、加強(qiáng)了財務(wù)管理，規(guī)范教育經(jīng)費(fèi)的使用程序。
嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)政策，杜絕學(xué)區(qū)內(nèi)各村小及班級亂收費(fèi)。本年度，學(xué)校利用公示欄等多種形式，公開收費(fèi)項目、公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行縣物價局、縣教委制定的收費(fèi)政策及標(biāo)準(zhǔn)，學(xué)生所有費(fèi)用全部由班主任收取后到總務(wù)處結(jié)算，杜絕了亂收費(fèi)現(xiàn)象。
在資金使用上，學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行事業(yè)單位財務(wù)制度改革有關(guān)規(guī)定，堅持預(yù)算管理，嚴(yán)格使用程序，學(xué)校維修實行集體研究，上報教委審批后實施，發(fā)票的報銷嚴(yán)格實行審批制度，堅持一支筆、一本賬，對不符合規(guī)定的票據(jù)一律拒付，對違反財經(jīng)紀(jì)律的行為予以堅決的抵制。無白條入賬及私設(shè)小金庫的現(xiàn)象。
四、認(rèn)真開展了學(xué)生一免一補(bǔ)工作
我校20××年春季享受一免一補(bǔ)的學(xué)生是395人，免教材計13825元，補(bǔ)生活費(fèi)人數(shù)是45人，補(bǔ)助金額為5400元；秋季享受兩免一補(bǔ)的人數(shù)是400人，免教材14000元，以上�？罟灿嬛С�27825元。我校完全按照縣財政及教委的精神對享受一免一補(bǔ)的貧困生進(jìn)行全面核實，并在善廣場上、村委及學(xué)校公示無疑義后，再確定最終享受人員，保證把錢真正落實到最貧困的學(xué)生手中，切實讓貧困學(xué)生享受到國家的惠民政策。
會計自查報告3
為落實好文件精神，做好保密工作，局主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，做好我局保密工作的自查工作，增強(qiáng)監(jiān)督檢查力度，現(xiàn)將情況匯報如下：
一、保密宣傳教育情況
我局開展多種形式的保密宣傳教育工作，不定期組織干職學(xué)習(xí)《中華人民共和國保守國家秘密法》、《中華人民共和國保守國家秘密法實施辦法》、《計算機(jī)信息系統(tǒng)保密管理暫行規(guī)定》等相關(guān)法律法規(guī)與保密宣傳資料，進(jìn)一步意識到新形勢下保密工作的重要性。
二、保密制度建設(shè)情況
為把保密工作規(guī)范化管理，確保計算機(jī)及其網(wǎng)絡(luò)的安全保密，我局建立了計算機(jī)及其網(wǎng)絡(luò)保密管理制度、上網(wǎng)信息保密審查審批制度、計算機(jī)單機(jī)保密管理制度、建立健全了計算機(jī)安全管理制度等一系列規(guī)章制度，進(jìn)一步保障了保密工作的順利開展。
三、保密要害部門及涉密人員的管理情況
我局保密工作要害部門部位共3處，選用專門負(fù)責(zé)人，并與保密領(lǐng)導(dǎo)小組簽訂責(zé)任狀，要求定期上報工作狀態(tài)，不定期進(jìn)行學(xué)習(xí)培訓(xùn)，通過學(xué)習(xí)培訓(xùn)，工作人員的專業(yè)知識、工作效率、綜合素質(zhì)都得到了很大提高。
四、涉密載體與計算機(jī)及其網(wǎng)絡(luò)保密管理情況
載有涉密內(nèi)容的載體包括軟盤、U盤、光盤、移動硬盤必須按照系統(tǒng)制造廠所確定的操作規(guī)程安裝，所有入庫的盤帶目錄清單必須具有統(tǒng)一格式，如文件所有者，卷系列、號、文件名及其描述，作業(yè)或項目編號，建立目期及保存期限，盤帶出入庫必須有核準(zhǔn)手續(xù)并有完整記錄。
我局現(xiàn)有計算機(jī)7臺，涉密計算機(jī)3臺，堅決杜絕“一機(jī)兩用”，嚴(yán)防涉密計算機(jī)留下泄密隱患。對上網(wǎng)信息的保密管理堅持“誰上網(wǎng)誰負(fù)責(zé)”的原則，嚴(yán)格遵守國家的有關(guān)保密規(guī)章制度，凡對上網(wǎng)信息內(nèi)容進(jìn)行擴(kuò)充（更新）或提供網(wǎng)上信息服務(wù)為目的而采集的信息，必須征得領(lǐng)導(dǎo)同意方可上網(wǎng)發(fā)布，接到舉報或檢查發(fā)現(xiàn)上網(wǎng)有泄密情況時，應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)匯報，及時采取補(bǔ)報措施，刪除網(wǎng)上涉及國家秘密的`信息，對違反此行為，泄露國家秘密的，依據(jù)《中華人民共和國保守國家秘密法》及其實施辦法進(jìn)行處理，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任，并追究領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人員的行政責(zé)任。
為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范會計基礎(chǔ)工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據(jù)區(qū)財政局《關(guān)于開展全區(qū)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》的精神，結(jié)合20xx年xx月區(qū)審計局關(guān)于審計區(qū)環(huán)保局20xx年和20xx年預(yù)算執(zhí)行情況的審計處理意見，切實加強(qiáng)財務(wù)會計基礎(chǔ)工作，提升財務(wù)會計核算水平，我局開展了規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的檢查，現(xiàn)將檢查的組織開展情況、自查情況、以及整改情況匯報如下:
一、組織開展情況
為使我局會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作落到實處，確保會計工作信息質(zhì)量的真實、完整和國家財產(chǎn)的安全。我局成立了以局長彭平為組長，副局長胡銘祥為副組長，各部門負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。
確定了檢查的主要目標(biāo)，并要求各部門要以高度的責(zé)任心，緊緊圍繞會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查的目標(biāo)任務(wù)，加強(qiáng)統(tǒng)籌規(guī)范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要達(dá)到100%，確保會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作目標(biāo)的實現(xiàn)。
二、自查情況
1、嚴(yán)格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，依法建帳。
2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、符合會計制度的要求，并嚴(yán)格按照財政國庫集中收付的報賬要求，明確了財務(wù)收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，業(yè)務(wù)金額無論大小，必須由經(jīng)手人填制，科室負(fù)責(zé)人證明，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人和分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核無誤后方可報支。因此充分地明確了責(zé)任，做到了相互制約，公開透明。使各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
3、記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證等符合會計制度的要求，字跡清楚，裝訂整齊。
4、加強(qiáng)了單位財務(wù)印簽的管理。財務(wù)專用章與法人代表私章分開放置，做到既相互配合，又相互制約。
5、會計憑證、會計賬簿、會計報表等按照規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，業(yè)務(wù)往來單位需調(diào)閱有關(guān)資料時，必須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意后，并辦理相關(guān)登記手續(xù)方可調(diào)閱。
6、不存在賬外設(shè)賬行為。
7、對兩個下屬單位財務(wù)內(nèi)部管理每年堅持內(nèi)審。
三、整改情況
根據(jù)區(qū)財政開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范檢查實施方案的要求，各單位對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計核算、內(nèi)部監(jiān)控等進(jìn)行了交叉檢查。經(jīng)查，個別單位xxxx年和xxxx年總賬余額不平衡，記賬憑證與原始憑證不相符。已按現(xiàn)行會計制度和準(zhǔn)則的要求，提出了整改措施，現(xiàn)已整改到位。
會計自查報告4
××縣商業(yè)局：
按縣局的部署，我們于9月末組成專門班子，依照檢查提綱列出的重點(diǎn)，對我公司1至9月份的財務(wù)收支進(jìn)行了認(rèn)真的.自查，到10月末全部結(jié)束。茲將自查階段檢查出來的違紀(jì)問題，報告如下：
(一)誤將公司所屬衛(wèi)生所和新開辦的幼兒園13名工作人員的工作、獎金開支，全部列入管理費(fèi)用。1至8月份共支付11960元。
(二)今年春節(jié)時，公司為職工購買過節(jié)用白條雞、鯉魚、牛肉、豬蹄、海鮮、豆油等副食品，只收一部分錢，將8162元差額全部列入經(jīng)營費(fèi)用核銷。
(三)年初在發(fā)放勞動保護(hù)用品時，違紀(jì)為每名職工發(fā)衣料一塊(折合106元)，在勞保費(fèi)用中，共核銷8162元。
(四)今年雨季，公司為職工修繕?biāo)奚嶂С?4711元，沒有在職工福利費(fèi)項下列支，也擠入經(jīng)營費(fèi)用中核銷。
對以上違紀(jì)問題，公司已交由檢查小組提出處理意見，向經(jīng)理辦公會匯報，并按縣稅收、財務(wù)、物價大檢查辦公室的要求，于11月末提出糾正違紀(jì)問題的報告。
以上報告，請予審查。
××縣百貨公司
20x×年×月×日
會計自查報告5
財務(wù)檢查自查示范報告(1)根據(jù)美聯(lián)社的統(tǒng)一安排和安排，我組一批人對xx年X月X日至xx年X日xx的經(jīng)營成果真實性指標(biāo)進(jìn)行了全面檢查。這一核實的主要事實如下:
一、基本信息
現(xiàn)有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)(主代理)、信用代理點(diǎn)；注冊正式員工，非正式員工，包括代理人。截至20xx年底，協(xié)會各項存款余額為萬元，比20xx年初凈增萬元，增長%，協(xié)會計劃完成%。各項貸款余額為萬元，比年初凈增萬元，完成工會計劃的%。不良貸款1萬元，比年初凈減少1萬元。剔除央行票據(jù)置換貸款，實際凈減少1萬元，占聯(lián)盟計劃的%，較年初下降個百分點(diǎn)。在貸款總額中，逾期貸款、呆滯貸款和不良貸款分別為萬元，分別占全部貸款的%、%和%。全年財務(wù)收入萬元，比上年增加萬元，增幅%，其中貸款利息收入萬元，手續(xù)費(fèi)收入萬元。財政支出億元，比上年增加億元，增長%。其中，存款利息費(fèi)用1萬元，營業(yè)費(fèi)用1萬元，手續(xù)費(fèi)費(fèi)用1萬元。全轄區(qū)賬面利潤為人民幣萬元，比上年減少人民幣萬元，完成了4%的市級關(guān)聯(lián)計劃。貸款收益率為%，營業(yè)費(fèi)用率為%，人均費(fèi)用為萬元，資本充足率為%，固定資產(chǎn)占比%。
據(jù)盡快調(diào)查，在20日，根據(jù)本地區(qū)的實際情況，協(xié)會采取了一系列改革和發(fā)展并重的有效措施和方法，取得了一定的成績�？偟膩碚f，業(yè)務(wù)運(yùn)營發(fā)展良好，存貸款都在蓬勃發(fā)展。信用社實力進(jìn)一步增強(qiáng)，信譽(yù)提高，經(jīng)營成果相對真實。然而，信用社的內(nèi)部管理和會計核算仍存在一些不足。
二、存在的問題
(一)財務(wù)問題
1.有些費(fèi)用沒有進(jìn)入當(dāng)期成本。一、當(dāng)年購買的辦公設(shè)施(辦公家具、多功能顯示屏等。)以及當(dāng)年繳納的安全防衛(wèi)費(fèi)用(防彈玻璃、防盜門等。)共計1萬元，未計入當(dāng)期費(fèi)用賬戶進(jìn)行核算，而是在美聯(lián)社賬戶的往年應(yīng)計建設(shè)資金中列支1萬元，在美聯(lián)社儲蓄存款賬戶中列支1萬元。其中，1萬元用于沖抵1391預(yù)付款的家具費(fèi)用，1萬元用于購買聯(lián)合招待所的家具，1萬元用于預(yù)付聯(lián)合招待所的裝修費(fèi)用。(協(xié)會銷售部位于5321-低值易耗品展位？噓，兄弟，喊？無聊恐慌？金額為人民幣10，000.00元，并附兩張發(fā)票，通過小區(qū)內(nèi)往來劃入活期儲蓄存款。存款人姓名為，存款證號為，于年月日支取，本息合計人民幣10，000.00元，存入營業(yè)部活期儲蓄存款賬戶，戶名為，賬號為。年月日，存款結(jié)息并繳納所得稅人民幣，實際余額萬元。6月到6月一共花了1萬，現(xiàn)在賬戶1萬多。檢查結(jié)束后，指示聯(lián)盟銷戶，余額納入聯(lián)盟大賬戶管理)。二、當(dāng)年費(fèi)用不計入當(dāng)期損益核算。比如， 在同日，2642科目管理部門統(tǒng)籌基金用于減少5321科目的業(yè)務(wù)推廣費(fèi)1萬元。
2.費(fèi)用累計不夠準(zhǔn)確
(1)減少核銷，增加壞賬準(zhǔn)備。年初全轄余額萬元，當(dāng)年應(yīng)核銷，實際核銷萬元，核銷不足萬元；年末各類風(fēng)險資產(chǎn)余額萬元，壞賬準(zhǔn)備余額應(yīng)達(dá)到萬元，實際余額萬元，壞賬準(zhǔn)備多萬元。
(2)應(yīng)計福利金錯誤。年賬面利潤10000元，增加項目:網(wǎng)絡(luò)攤銷費(fèi)10000元，計算機(jī)中心運(yùn)營費(fèi)10000元，新增壞賬準(zhǔn)備10000元，月末發(fā)放銀團(tuán)貸款，壞賬準(zhǔn)備計提作為利潤。減免項目:減征或免征2%的營業(yè)稅和附加稅1萬元，特殊票據(jù)應(yīng)收利息提高1萬元，呆賬核銷減少1萬元，實際計提效益獎勵基數(shù)為1萬元，扣除%的企業(yè)所得稅后，協(xié)會應(yīng)提高效益獎勵1萬元[(308.8-101.9)&次；30]，實際一萬元，少一萬元。
(3)職工教育經(jīng)費(fèi)增加1萬元。
(4)職工養(yǎng)老保險增加1萬元。原因是你協(xié)會的所有計提基數(shù)都是按當(dāng)年工資總額計提的。(協(xié)會原因是歷年紅字一萬多元)。
(5)職工住房公積金增加1萬元。
(6)超額核銷應(yīng)收利息1萬元。年末余額為人民幣萬元，本年核銷，年末余額為人民幣萬元。
3.限額費(fèi)用已超過標(biāo)準(zhǔn)
(1)業(yè)務(wù)推廣費(fèi)用超過1萬元。
(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)超過人民幣1萬元。整個轄區(qū)一共花了一萬塊。從三個網(wǎng)點(diǎn)的抽查來看，都存在超支現(xiàn)象。
4.年末協(xié)會遞延資產(chǎn)當(dāng)期余額為萬元，主要包括網(wǎng)費(fèi)萬元、補(bǔ)充養(yǎng)老保險萬元、房屋裝修費(fèi)萬元。改造費(fèi)用不按規(guī)定期限攤銷，如信用社每年房屋改造費(fèi)用為人民幣1萬元，當(dāng)年不攤銷。
5.部分資產(chǎn)損失，金額達(dá)1萬元。一、委托代理資產(chǎn)(負(fù)債)業(yè)務(wù)預(yù)計損失1萬元。比如信用社的一萬塊錢，是農(nóng)業(yè)銀行脫鉤前給農(nóng)業(yè)銀行的扶貧貸款，已經(jīng)虧了；二、轉(zhuǎn)出資金賬戶預(yù)計損失1萬元，主要是與銀行脫鉤前轉(zhuǎn)入農(nóng)行的貸款，貸款已經(jīng)損失。三、同業(yè)資金存款預(yù)計損失1萬元，主要接受基金會的資產(chǎn)。流動負(fù)債難以落實且無法收回，金額1萬元；在信用社和農(nóng)行脫鉤之前，他們從農(nóng)行向企業(yè)借了100萬人民幣，現(xiàn)在貸款已經(jīng)沒有了。
6.應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款沒有及時處理
(1)1391筆其他應(yīng)收款未及時清算和處置，金額1萬元。一是主體實際損失達(dá)到1萬元，損失未處置；其中，各代理機(jī)構(gòu)歷年已交納訴訟費(fèi)用1萬元(聯(lián)商部1萬元，排樓信用社1萬元，分水信用社1萬元)，基本無法收回，已丟失；信用社發(fā)生經(jīng)濟(jì)案件損失1萬元；20xx年和20xx年，兩家信用社違反存款業(yè)務(wù)規(guī)定，承諾為企業(yè)擔(dān)保貸款，導(dǎo)致法院強(qiáng)制執(zhí)行人民幣1萬元。二是協(xié)會歷年應(yīng)撥付的1萬元物資未攤銷到當(dāng)年損益。
(2)2621其他應(yīng)付款未及時辦理。管轄總余額為人民幣1萬元。主要問題如下:一、聯(lián)社養(yǎng)老統(tǒng)籌賬戶中的1萬元紅字金額應(yīng)逐年攤銷，主要是歷年提取的'養(yǎng)老保險不足以支付退休職工的醫(yī)療費(fèi)用和補(bǔ)繳工資。二是協(xié)會暫收的年度勞務(wù)分紅稅1萬元尚未處置。三、信用社基金會合并的中國農(nóng)業(yè)銀行扶貧貸款有1萬元，尚未認(rèn)定處置。(聯(lián)社稱年終決算中信用社未指定，實際只欠1萬元)。
7.有隱瞞存款的現(xiàn)象。經(jīng)調(diào)查，該協(xié)會等信用社在2621個科目中有1萬元的隱性存款。
8.一、在2621科目應(yīng)對各種風(fēng)險的賬戶中，本會收到各信用社2年多的人民幣1萬元，未轉(zhuǎn)回相應(yīng)信用社進(jìn)行損益核算。二、牌樓信用社貸款資產(chǎn)出租收入1萬元未計入當(dāng)年收入，放入2621科目。
9.費(fèi)用的會計處理不規(guī)范
(1)費(fèi)用賬戶不允許歸屬。首先，客戶研討會的費(fèi)用包含在印刷費(fèi)用中。銷售部在印刷費(fèi)里列了1萬元的印刷費(fèi)。第二，客戶座談會的費(fèi)用包含在公雜費(fèi)中。銷售部在公雜費(fèi)中收取文具購置費(fèi)1萬元；三、修理費(fèi)計入公雜費(fèi)。銷售部在公家收取室內(nèi)局部裝修費(fèi)1萬元，雜費(fèi)。四、醫(yī)療保險費(fèi)計入其他費(fèi)用。其他費(fèi)用包含醫(yī)療保險費(fèi)1萬元。第五，信用社在差旅費(fèi)中收取圖書館費(fèi)；第六，信用社不得在其他非營業(yè)費(fèi)用中收取汽車修理費(fèi)。
(2)費(fèi)用附件數(shù)據(jù)不規(guī)范、不符合。比如20xx日代理手續(xù)中信用社收取的收貸款費(fèi)用沒有收貸款清單，附件是勞務(wù)發(fā)票。
10、會計核算不規(guī)范
第一，1392年和2622年，轄區(qū)內(nèi)幾個信用社等協(xié)會的聯(lián)合借貸被委托在資產(chǎn)負(fù)債兩個科目下核算，金額為人民幣萬元，營業(yè)部在兩個科目下同時反復(fù)反映資產(chǎn)負(fù)債人民幣萬元。二是歷年利潤分配中提取的勞動分紅，并未計入應(yīng)付賬款進(jìn)行核算，而是長期放置在2621賬戶中。銷售部一萬，協(xié)會一萬。
11.當(dāng)年實際利潤:協(xié)會當(dāng)年賬面利潤為人民幣萬元。
增加的項目金額為萬元:網(wǎng)絡(luò)攤銷費(fèi)萬元，計算機(jī)中心運(yùn)營費(fèi)萬元，壞賬額外撥備萬元，月末工會發(fā)放銀團(tuán)貸款萬元，壞賬撥備萬元視同利潤，信用社抵貸資產(chǎn)租金收入萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)萬元以上，職工養(yǎng)老保險萬元以上，職工住房公積金萬元以上，待核銷的超額應(yīng)收利息萬元。
減免項目金額為人民幣萬元:減征2%營業(yè)稅及附加稅人民幣萬元，專用票據(jù)應(yīng)收利息人民幣萬元，當(dāng)年支付的安全保衛(wèi)費(fèi)用人民幣萬元，協(xié)會歷年應(yīng)撥付的材料款人民幣萬元未攤銷計入當(dāng)年損益。實際考核利潤10000.00元，扣除33%所得稅10000.00元，應(yīng)給予效益獎勵[(329.6-108.8)&倍；30]66.2萬，實際籌集5萬，少籌集1萬。
(二)信用管理中存在的問題
1.償債資產(chǎn)管理不規(guī)范。一是協(xié)會償債資產(chǎn)基礎(chǔ)管理不到位，臺賬建立不規(guī)范。比如美聯(lián)社資產(chǎn)保險科管理的抵債資產(chǎn)賬戶不完整，不能完全反映抵債資產(chǎn)處置的進(jìn)度。第二，在接收和處置償債資產(chǎn)時，存在反映不真實的現(xiàn)象。主要表現(xiàn):收到抵債資產(chǎn)時，利息不計入待變現(xiàn)利息。比如收款公司只列示本金1萬元，而不包括待變現(xiàn)利息中相應(yīng)的利息；未經(jīng)代理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，代理機(jī)構(gòu)在與代理機(jī)構(gòu)合并時，將增加其償債資產(chǎn)1萬元。第三，償債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為壞賬。例如，信用社將1萬元的償債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為壞賬，并于1月1日由中央銀行的專用票據(jù)代替。
2.投資業(yè)務(wù)風(fēng)險大，難以收回。截至20xx年12月，協(xié)會債券投資總額10000.00元，經(jīng)銀監(jiān)會審核確認(rèn)，風(fēng)險較大，難以收回。
3.貸款程序不符合要求。這次抽查了協(xié)會營業(yè)部和信用社的34筆1萬元的大額貸款，發(fā)現(xiàn)了一些違規(guī)情況:
(1)借款人主體資格不符。如6月1日，美聯(lián)社營業(yè)部借款人向本公司第二分公司轉(zhuǎn)貸人民幣1萬元，貸款由本公司承擔(dān)，但貸款信息中沒有總行的貸款授權(quán)書。
(2)貸款抵押物存在違規(guī)行為。第一，抵押物折價偏高。比如美聯(lián)社銷售部6月份貸款給公司1萬元，用貨船做沖抵。折現(xiàn)率為%，超過國發(fā)〔20xx〕212號文件規(guī)定的%。第二，抵押物不符合。如信用社借款人所在學(xué)校(月)借款1萬元，以幼兒園教學(xué)樓為抵押。
(3)貸款協(xié)議不明確。第一，貸款合同不明確。如借款人當(dāng)天與經(jīng)辦機(jī)構(gòu)簽訂了1萬元的借款合同，然后在次月支付了1萬元，但合同中沒有約定貸款支付期限；二是對貸款抵押物的補(bǔ)充要素約定不明確。如社會借款公司于年月日借款人民幣1萬元辦理保險，但未將保險受益人變更為信用社。
(4)擔(dān)保貸款的擔(dān)保單位不符合規(guī)定的現(xiàn)象。營業(yè)部借款公司在年月日借款人民幣1萬元的，擔(dān)保人公司不具備AAA級資質(zhì)。
(5)項目貸款不符合。如重慶公司注冊資金萬元，先后貸款萬元，其中7月份貸款萬元，該戶貸款沒有詳細(xì)的項目貸款論證資料和土地使用規(guī)劃許可證。
(6)抵押貸款操作違規(guī)。營業(yè)部辦理1萬元抵押貸款，未按規(guī)定審核借款人并設(shè)定擔(dān)保金。
(7)銀團(tuán)貸款借據(jù)要素不全，盟營業(yè)部所有1億元銀團(tuán)貸款借據(jù)均不同程度缺少董事、貸款員印章。
4.少量社會貸款沒有拆分，形式不真實。經(jīng)協(xié)會自查，仍有5家合作社發(fā)放貸款人民幣萬元(到期日、、、、、、、、、)，尚未拆分，故未調(diào)整形式。原因是，第一，現(xiàn)在在訴訟；第二，如果調(diào)整，會影響到專用票據(jù)的支付。
5.大額貸款審批操作流程有待進(jìn)一步完善。首先，批準(zhǔn)成員的簽名不完整。這次對協(xié)會貸款評審委員會批準(zhǔn)的1萬元大額貸款和1萬元展期貸款進(jìn)行了逐一核對，參與審批成員簽名均有不同程度的缺失；二是沒有調(diào)研員的定論和批準(zhǔn)后的結(jié)論，主要是前一個月批準(zhǔn)的一筆5萬的貸款；三是3月前審批的貸款沒有會議紀(jì)要。
6.信用檔案管理不規(guī)范。一、經(jīng)檢查，聯(lián)社信貸部保存的營業(yè)部所有銀團(tuán)貸款、貸款檔案均無數(shù)據(jù)目錄，數(shù)據(jù)存儲混亂。二、營業(yè)部1月份發(fā)放的1萬元銀團(tuán)貸款沒有相關(guān)檔案資料，只有銀團(tuán)貸款邀請函、貸款批復(fù)、調(diào)查報告、市協(xié)會咨詢文件、退出通知，沒有銀團(tuán)貸款協(xié)議、貸款合同、抵押合同、協(xié)會貸款評審委員會審批記錄、表決等。
7.壞賬核銷未如實調(diào)整賬戶。據(jù)調(diào)查，在過去的4年里，工會已逐級審批核銷不良貸款，包括個人戶和企業(yè)戶。今年工會調(diào)賬兩次，第三季度調(diào)賬一萬，第四季度調(diào)賬一萬，余額還是元。同時辦理歷年審批后未調(diào)整的壞賬，共計元未調(diào)整(盟內(nèi)個別機(jī)構(gòu)財力不足，其余明年調(diào)整)。同時在檢查主要信用社時，發(fā)現(xiàn)有人少報了貸款余額，且在門店申報核銷壞賬時對賬與核定壞賬不符。如貸款1萬報審批1萬，只核銷1萬。
8 、“信用工程”發(fā)展還是有差距的。在這次抽查中，不同程度地存在一些不足。一是農(nóng)民經(jīng)濟(jì)檔案要素參差不齊，社會村寨更加突出；第二，沒有分戶評級表；第三，沒有認(rèn)證登記表；第四個是none “信用工程”進(jìn)行總賬監(jiān)控；第五，貸款范圍比較低，社會村分別只有%和23.9%。
9.貸款賬戶歸屬不正確。經(jīng)美聯(lián)社檢查自查，發(fā)現(xiàn)美聯(lián)社營業(yè)部歷年貸款科目有誤，現(xiàn)有貸款余額1萬元中有1萬元，其中1萬元(今年發(fā)放)非農(nóng)業(yè)貸款列入農(nóng)業(yè)貸款科目。
三.建議
(一)嚴(yán)格按照市協(xié)會精神，進(jìn)一步規(guī)范協(xié)會貸款審查會議工作規(guī)則，加強(qiáng)貸款合規(guī)性和合法性審查，提高決策質(zhì)量，將貸款風(fēng)險控制在最低限度。
(2)加強(qiáng)信用檔案管理，盟相關(guān)職能部門對全區(qū)信用檔案進(jìn)行全面清理。不符合要求的，要嚴(yán)格按照市聯(lián)社的有關(guān)規(guī)定補(bǔ)充完善相關(guān)材料，并專戶保存，以使全區(qū)信用檔案盡快走上制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的軌道。
(3)進(jìn)一步深化；信用工程”創(chuàng)建工作，完善相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，增加農(nóng)民小額貸款，充分發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍作用，鞏固農(nóng)村陣地。
(4)加大不良貸款的歸集和處置力度，努力提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，不斷優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高自身經(jīng)濟(jì)效益。
(5)加強(qiáng)抵債資產(chǎn)管理，規(guī)范接收處置程序，加大責(zé)任落實力度，最大限度減少抵債資產(chǎn)損失。
(六)加強(qiáng)員工培訓(xùn)，增強(qiáng)會計意識，提高業(yè)務(wù)技能，正確核算各種財務(wù)活動，及時處理各種賬目，減少差錯，不斷提高會計質(zhì)量。
會計自查報告6
xxxx年畢業(yè)于東北財經(jīng)大學(xué)財務(wù)會計專業(yè)，xxxx年通過全國會計師職稱資格考試并取得了相應(yīng)的職稱證書，xx年通過國際acca資格認(rèn)證考試，xx年通過x省財經(jīng)類職稱外語考試，xx年9月至今在東北大學(xué)工商管理學(xué)院攻讀mba。
一、財務(wù)管理工作
xxxx年5月調(diào)至x市xxxx開發(fā)中心做財務(wù)工作，同年8月成立xxxxx公司，擔(dān)任財務(wù)部經(jīng)理。當(dāng)時新紀(jì)公司的財務(wù)人員在三好街辦公，而生產(chǎn)基地在外地，工作溝通相當(dāng)不方便，為了保證公司的生產(chǎn)正常進(jìn)行，公司領(lǐng)導(dǎo)決定將財務(wù)部搬到生產(chǎn)基地辦公，于xxxx年8月10日搬到生產(chǎn)基地辦公。
本人業(yè)務(wù)能力的提高與xxxxx公司的成長是同步的。公司成立伊始，財務(wù)人員少、資金嚴(yán)重不足，整個生產(chǎn)車間正在進(jìn)行改良，產(chǎn)品在進(jìn)行試生產(chǎn)階段，項目不能適應(yīng)規(guī)模生產(chǎn)，限制了企業(yè)的發(fā)展，當(dāng)時整天都在想怎樣才能將銀行的貸款及早到位，幫助企業(yè)運(yùn)作起來，在領(lǐng)導(dǎo)的多方努力下，終于在xx99年6月將第一筆貸款撥到公司的帳戶上。當(dāng)時領(lǐng)導(dǎo)的一句話我至今仍記憶如初“領(lǐng)導(dǎo)說：趙會計，這可是一千萬哪，我說，就是一個億，支出也要按照財務(wù)的規(guī)定去支出�！边@說明我們借款的錢來之不易，在支出方面一定要花得得當(dāng)，盡可能的減少支出，給領(lǐng)導(dǎo)做一個好參謀。
建廠初期，財務(wù)規(guī)模很小，雖然注冊資金1000萬元，但貨幣資金到位的只有102萬元。由于注冊資本股東單位多次變更，直至到xx年12月份，通過會計師事務(wù)所的`驗資及評估，確認(rèn)了股東單位的出資額及所占比例，這使財務(wù)工作的管理得到了進(jìn)一步的規(guī)范，6年來公司從小規(guī)模企業(yè)發(fā)展到總資產(chǎn)達(dá)6797萬元中型企業(yè)。從籌集資金到項目開發(fā)；從固定資產(chǎn)改良到購買土地、新建廠房；從運(yùn)營資本管理到產(chǎn)品生產(chǎn)、市場開發(fā)、產(chǎn)品銷售、回收資金；從審計檢查到財務(wù)決算；從對外報表到國家大企業(yè)工委的企業(yè)基礎(chǔ)材料的編制，在本人的帶領(lǐng)下，財務(wù)做了大量的工作，特別是，xxxxx公司被x市國家稅務(wù)局評選為“xx年度優(yōu)秀a級納稅戶”的284家企業(yè)之一。
二、業(yè)務(wù)方面
本人自xxxx年開始從事財務(wù)工作，擔(dān)任過出納員、記帳員、成本核算員，從事的會計行業(yè)有商業(yè)，建筑業(yè)，科研事業(yè)，工業(yè)企業(yè)的核算，擔(dān)任財務(wù)部門主管會計20xx年，擔(dān)任財務(wù)部門經(jīng)理6年。本人完全利用業(yè)余時間參加學(xué)習(xí)會計知識和考試的，目的是不能影響單位的工作，也為了和本部門人員在業(yè)務(wù)方面共同提高，以最高的業(yè)務(wù)水平指導(dǎo)本部門人員的工作，無論是審核原始憑證、制單、記帳、報表、預(yù)算、決算上都指導(dǎo)在先，特別是財務(wù)軟件，erp系統(tǒng)更要實行規(guī)范化，是為了更好地做好公司的財務(wù)工作，為公司的經(jīng)營決策提供及時，準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)信息。
自從擔(dān)任財務(wù)部經(jīng)理以來，服從領(lǐng)導(dǎo)的安排，聽從領(lǐng)導(dǎo)的指揮，縱向責(zé)任明晰，橫向積極努力協(xié)調(diào)，按照公司的規(guī)章制度辦事。在資金的管理上：工程項目按計劃、合同列支生產(chǎn)經(jīng)營按生產(chǎn)計劃列支；日常零星開資按領(lǐng)導(dǎo)在erp系統(tǒng)審批計劃列支。總之，我從事20多年的財務(wù)工作，我認(rèn)為xxxxx公司在財務(wù)管理方面的制度很規(guī)范，主管領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)很及時，這都是我學(xué)習(xí)的地方。多年來，會計職業(yè)時刻提醒我，一定要恪守會計人員的職業(yè)道德，按照《會計法》和《稅法》的有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合本公司的實際情況，積極參加并做好會計人員的繼續(xù)教育工作，共同提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，做好公司的財務(wù)管理工作，以最優(yōu)的方案為領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營決策提供及時、準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)信息，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。
三、協(xié)調(diào)、配合好各部門的工作，做好服務(wù)工作
財務(wù)對一個公司來講，是一個核心部門，日常工作比較繁瑣，涉及部門比較廣，在收支款項、查詢信息等方面必然要接觸很多人，我作為部門經(jīng)理：從我做起，嚴(yán)格要求財務(wù)人員按照公司的規(guī)章制度辦事，微笑服務(wù)，對不符合手續(xù)的業(yè)務(wù)一定做好解釋，這是我們一貫要求的工作作風(fēng)和服務(wù)宗旨，在月末報表過程中，需要對各部門的上報信息進(jìn)行核對，這就更要求我做好配合、協(xié)調(diào)工作，這也是我的重要工作內(nèi)容之一。
四、對財務(wù)工作的設(shè)想
在近x年財務(wù)經(jīng)理的實踐工作中，我深深感受到企業(yè)制度規(guī)范化的重要性，除了發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督，服務(wù)職能外，工作的責(zé)任心，事業(yè)心業(yè)務(wù)能力也是非常重要的。按公司目前的發(fā)展步伐，停留在目前的水平上是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，要有一個跨越式的飛躍，不能我一個人提高，要全體財務(wù)人員共同提高。我想：通過mba的學(xué)習(xí)，要在管理、預(yù)算、項目投資方面進(jìn)一步加強(qiáng)，要把學(xué)到的知識真正運(yùn)用到公司今后的發(fā)展中，做好公司的各項財務(wù)工作。我相信：在不久的將來，財務(wù)部門將成為優(yōu)秀人才向往的地方。
會計自查報告7
目前，隨著我市各區(qū)縣工會和開發(fā)區(qū)工會經(jīng)費(fèi)收入持續(xù)穩(wěn)定增長，做好工會經(jīng)費(fèi)的管理和使用工作尤為重要。現(xiàn)就我縣工會財務(wù)管理中存在的問題作如下自查報告。
一、工會財務(wù)管理存在的問題
我市13個區(qū)縣和3個工會管轄開發(fā)區(qū)的工會。近年來，各區(qū)縣工會在加強(qiáng)財政管理方面進(jìn)行了一些有益的探索，取得了必要的成效，但也存在一些問題，主要表現(xiàn)在：區(qū)縣財政撥付的工會經(jīng)費(fèi)不到位，部分區(qū)縣工會財務(wù)預(yù)算管理粗放，預(yù)算約束不強(qiáng)，配套體系不完善，社區(qū)工會和新建企業(yè)的基礎(chǔ)會計工作薄弱。這些問題不適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)條件下工會工作的發(fā)展，其弊端日益突出，需要改進(jìn)和加強(qiáng)。
�。ㄒ唬┕�(jīng)費(fèi)的財政撥付不到位
目前，我市13個區(qū)縣工會中，城三區(qū)、雁塔區(qū)工會撥付的工會經(jīng)費(fèi)解決得比較好，而僅對其他區(qū)縣區(qū)縣工會機(jī)構(gòu)人員的工會經(jīng)費(fèi)或定額撥款遠(yuǎn)未足額到位，臨潼區(qū)和三個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。
（二）稅收征管覆蓋面不夠
工會經(jīng)費(fèi)征管完畢后，區(qū)、縣、開發(fā)區(qū)的工會經(jīng)費(fèi)設(shè)立率和征管率較過去有了較大提高，但在經(jīng)費(fèi)征管方面仍存在差距。據(jù)調(diào)查，北林區(qū)有4000多個基層工會單位成立了工會，只有1600多個單位繳納了工會經(jīng)費(fèi)。雁塔區(qū)工會所屬基層單位建立工會的不到40%，而繳納經(jīng)費(fèi)的單位只有600多個，僅占30%。
�。ㄈ┴攧�(wù)管理制度不完善，支出隨意
部分區(qū)縣多年沒有制定相關(guān)財務(wù)制度，部分區(qū)縣沒有制定完善的財務(wù)制度，財務(wù)報銷審批制度不明確，尤其是預(yù)算和決算管理制度的缺失，直接導(dǎo)致了支出的隨意性。決算顯示，部分區(qū)縣工會的行政費(fèi)用和業(yè)務(wù)費(fèi)用超過200%，部分經(jīng)費(fèi)支出不足預(yù)算的5%。在一些開發(fā)區(qū)，工會會計和出納員由一人持有，不符合會計規(guī)定，財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。
（四）部分區(qū)縣財務(wù)審批報銷制度不規(guī)范
，審批報銷手續(xù)未經(jīng)會計師審核，經(jīng)辦人直接要求領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷。當(dāng)會計師記賬時，發(fā)現(xiàn)問題為時已晚。還有一些財務(wù)人員沒有嚴(yán)格審核，有白條報銷、無效票據(jù)報銷。有的不嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,超限使用現(xiàn)金,發(fā)放物品沒有發(fā)放明細(xì);。
�。ㄎ澹┼l(xiāng)鎮(zhèn)街道工會財務(wù)工作薄弱
�。┤藛T素質(zhì)不高，基礎(chǔ)會計工作薄弱
部分區(qū)縣工會財務(wù)人員不具備相應(yīng)的專業(yè)知識，業(yè)務(wù)水平低，他們的人員變動頻繁，同時從事多種工作。此外，部分財務(wù)人員責(zé)任心不強(qiáng)，存在會計核算不及時、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的.單位沒有制定票據(jù)管理使用制度。收款時，每個人都有收據(jù)。發(fā)出的收據(jù)是無人監(jiān)督和管理的。有些賬單和錢在幾年內(nèi)無法收回。同時，也存在提前開具收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象。縣級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不能滿足財務(wù)管理發(fā)展的需要。
二、原因及分析
（一）工會經(jīng)費(fèi)財政撥付問題
地方稅征收后，各單位經(jīng)費(fèi)收入主要分為地方稅征收資金、財政撥付資金和自籌資金三部分。在工會經(jīng)費(fèi)的財政分配問題上,各區(qū)縣工會都做了不同程度的工作。但由于區(qū)縣財政困難，協(xié)調(diào)溝通工作不到位，財政撥付的工會經(jīng)費(fèi)無法全部到位。
（二）工會經(jīng)費(fèi)收繳率低的問題
區(qū)、縣、開發(fā)區(qū)的工會認(rèn)為，地方稅收繳的資金已經(jīng)超過了原來的水平，已經(jīng)足夠花了。他們認(rèn)為稅務(wù)局可以收取盡可能多的稅款。收不到,催繳資金的工作也不到位。利用稅務(wù)局的松懈，一些單位隨意繳納工會經(jīng)費(fèi)，一些單位甚至不向稅務(wù)部門申報和繳納工會經(jīng)費(fèi)。地方工會經(jīng)費(fèi)征管信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作尚未步入正軌。財務(wù)人員每次都手工對收集的信息進(jìn)行分類匯總，難度較大。
會計自查報告8
為進(jìn)一步進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)管理，規(guī)范財經(jīng)行為，提高財經(jīng)使用效益，完善財務(wù)監(jiān)督，充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用，促進(jìn)學(xué)校工作能更好更快地開展，根據(jù)中央《關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)，密切聯(lián)系群眾的八項規(guī)定及實施細(xì)則》，結(jié)合教育部《貫徹落實中央改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾八項規(guī)定和實施細(xì)則的實施辦法》、簡財監(jiān)〔20xx〕12號《簡陽市財政局關(guān)于貫徹執(zhí)行中央“八項規(guī)定”嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和“小金庫”專項治理工作的緊急通知》和簡紀(jì)發(fā)[20xx]34號《關(guān)于貫徹落實中央八項規(guī)定進(jìn)一步嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律規(guī)范財務(wù)管理的意見》，我校從預(yù)算收入管理、預(yù)算支出管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、財務(wù)會計管理、財政票據(jù)管理等幾個方面進(jìn)行了全面的自查自糾，現(xiàn)將自查自糾情況匯報如下：
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化責(zé)任
我校嚴(yán)格執(zhí)行各級的文件精神，認(rèn)真?zhèn)鬟_(dá)學(xué)習(xí)文件精神，成立由吳學(xué)謙校長任組長，朱燁任副組長，各科室主任任成員的規(guī)范財經(jīng)紀(jì)律和規(guī)范財務(wù)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組召開專題會議，研究規(guī)范財經(jīng)紀(jì)律和規(guī)范財務(wù)管理的措施，明確領(lǐng)導(dǎo)小組各成員的職責(zé)，目前在我校已迅速形成了規(guī)范財經(jīng)紀(jì)律和規(guī)范財務(wù)管理的良好氛圍。
二、結(jié)合實際，切實抓好貫徹落實為切實貫徹落實好中央“八項規(guī)定”精神，我校結(jié)合工作實際，進(jìn)一步健全和完善相關(guān)工作制度，力求在預(yù)算收入管理、預(yù)算支出管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、財務(wù)會計管理、財政票據(jù)管理等各個方面和各個環(huán)節(jié)充分體現(xiàn)八項規(guī)定的要求。
一是預(yù)算收入管理。
我校只有財政撥款和少部分幼兒保教費(fèi)，幼兒保教費(fèi)按照規(guī)定及時存入了財政專戶。
二是預(yù)算支出管理情況。
遵循先有預(yù)算、后有支出的原則，我校加強(qiáng)對預(yù)算支出管理的監(jiān)督管理，沒有超預(yù)算或者無預(yù)算安排支出，虛列支出、轉(zhuǎn)移或者套取預(yù)算資金，轉(zhuǎn)嫁支出等問題；沒有違反規(guī)定擅自設(shè)立項目、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放津貼補(bǔ)貼問題。
加強(qiáng)對“三公”經(jīng)費(fèi)的監(jiān)督管理。我校沒有出國經(jīng)費(fèi)開支；也沒有配置公務(wù)用車，租車僅限于接送教師監(jiān)考、閱卷或者其他緊急情況必須租車時；沒有超規(guī)格、超標(biāo)準(zhǔn)接待和贈送禮品、禮金、有價證券、紀(jì)念品及土特產(chǎn)品等問題。
沒有計劃外召開會議，沒有以虛報、冒領(lǐng)手段騙取會議費(fèi)，沒有虛報會議人數(shù)、天數(shù)等進(jìn)行報銷，沒有違規(guī)擴(kuò)大會議費(fèi)開支范圍、擅自提高會議費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，沒有在非定點(diǎn)飯店或嚴(yán)禁召開會議的風(fēng)景名勝區(qū)召開會議，沒有違規(guī)轉(zhuǎn)嫁或攤派會議費(fèi)用以及報銷與會議無關(guān)費(fèi)用等問題。
沒有超范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)列支培訓(xùn)費(fèi)，沒有虛報和未按規(guī)定程序報銷培訓(xùn)費(fèi)，沒有轉(zhuǎn)嫁、攤派培訓(xùn)費(fèi)用和向參訓(xùn)人員亂收費(fèi)等問題。沒有公款旅游、沒有在會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)中列支公務(wù)接待費(fèi)等與會議、培訓(xùn)無關(guān)的支出。
三是政府采購管理情況
我校采購辦公用等采購目錄內(nèi)的`所有物品都納入政府采購。沒有無預(yù)算采購、超預(yù)算采購等問題
四是資產(chǎn)管理情況
從資產(chǎn)配置、使用、處置等環(huán)節(jié)入手，沒有擅自處置資產(chǎn)、轉(zhuǎn)移收入、私分資產(chǎn)等行為。沒有違反有關(guān)法律、法規(guī)和制度的規(guī)定配置資產(chǎn)，沒有資產(chǎn)配置與履行職責(zé)不適應(yīng)，沒有資產(chǎn)配置中存在的奢侈浪費(fèi)等問題。制定并落實資產(chǎn)管理使用制度，落實資產(chǎn)管理責(zé)任制，資產(chǎn)賬實相符。沒有資產(chǎn)處置的違規(guī)問題。
五是財務(wù)會計管理情況落實《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》，我校按規(guī)定設(shè)置會計賬簿，會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料，會計核算符合《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，從事會計工作的人員具備從業(yè)資格等問題，沒有會計造假行為。
六是財政票據(jù)管理情況
加強(qiáng)對財政票據(jù)發(fā)放與領(lǐng)用、使用與保管、核準(zhǔn)與銷毀等全過程的管理與監(jiān)督。沒有非法轉(zhuǎn)讓、出借、串用、代開票據(jù)，或者偽造、變造、買賣、擅自銷毀票據(jù)等行為。七是設(shè)立“小金庫”情況
按照上級有關(guān)文件的要求，我校財務(wù)管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，經(jīng)費(fèi)收入支出全部納入財政法定賬目統(tǒng)一核算，財務(wù)人員嚴(yán)格負(fù)責(zé)票據(jù)的審定，保管及審核等工作。嚴(yán)格、有計劃地執(zhí)行學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出，沒有任何形式的隱瞞、滯留或私存、私用等行為，學(xué)校經(jīng)費(fèi)統(tǒng)一留存于規(guī)定的統(tǒng)一賬戶，不存在私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象。
三、今后工作努力方向：
中共中央八項規(guī)定執(zhí)行一年多來，我校因財務(wù)工作措施得力，執(zhí)行到位，財務(wù)人員嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部對財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行良好。但在工作中仍有不足之處，我們感到責(zé)任大、任務(wù)重、今后將更加嚴(yán)格地執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律。
1、認(rèn)清形勢，進(jìn)一步提高對財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行工作重要性的認(rèn)識。首先從思想上提高認(rèn)識，加強(qiáng)管理，努力形成、保持財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行行為規(guī)范的長效機(jī)制，在已經(jīng)取得成績的基礎(chǔ)上，力爭把學(xué)校財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行工作做得更實、更好。
2、加強(qiáng)對財務(wù)人員的財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度的培訓(xùn)，建立健全內(nèi)部控制制度，提高工作效率，重視財務(wù)分析工作。
3、堅定目標(biāo)，把財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行工作落到實處。嚴(yán)格遵守國家及地方有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律的法律法規(guī)，建立健全學(xué)校財務(wù)管理制度，合理編制學(xué)校預(yù)算，按計劃開支學(xué)校經(jīng)費(fèi)，進(jìn)一步預(yù)防各種違法違規(guī)行為的發(fā)生，把學(xué)校財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行工作推上一個新臺階。
通過這次自查自糾，我校全體領(lǐng)導(dǎo)職工都能夠按照中央改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾八項規(guī)定的要求，我校將進(jìn)一步規(guī)范財經(jīng)管理，不斷強(qiáng)化自身建設(shè)，全面提升我校的辦學(xué)水平。簡陽市飛龍鄉(xiāng)九年義務(wù)教學(xué)校
會計自查報告9
一、狠抓政治理論學(xué)習(xí)，增強(qiáng)廉潔執(zhí)政意識，促進(jìn)思想觀念、職業(yè)道德和工作作風(fēng)的明顯改進(jìn)。
會計集中核算制度改革是貫徹落實中紀(jì)委四次全會精神的重大舉措，是財政工作的一項重大改革，也是為了從源頭上治理和預(yù)防腐敗而作出的正確決策。有利于解決會計信息失真，會計秩序混亂等問題，維護(hù)正常的財經(jīng)秩序，實現(xiàn)勤政廉潔的政府形象。
首先，成立了機(jī)關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制領(lǐng)導(dǎo)小組，建立起加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐糾風(fēng)工作的領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制。并結(jié)合與縣財政局鑒訂的《黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐糾風(fēng)工作責(zé)任書》。多次召開會議，具體研究、制定和細(xì)化本單位黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制。把目標(biāo)任務(wù)層層分解，落實到人到崗位，形成一級抓一級，級級有責(zé)任。堅持自己負(fù)總責(zé)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)全力抓，把黨風(fēng)廉政和反腐糾風(fēng)工作同業(yè)務(wù)工作同安排、同落實、同檢查，做到標(biāo)本兼治，綜合治理，確保黨風(fēng)廉政建設(shè)各項工作落到實處。
其次，狠抓學(xué)習(xí)教育活動，增強(qiáng)機(jī)關(guān)班子和廣大干部職工的廉潔執(zhí)政意識。加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)人員的宗旨教育是防止腐敗的一項基礎(chǔ)性方法。今年以來，組織全體職工認(rèn)真開展干部職工思想作風(fēng)組織紀(jì)律整頓和狠剎四股歪風(fēng)教育整頓活動，以及《中國共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例》、《紀(jì)律處分條例》、《黨章》、《行政許可法》，加強(qiáng)對班子、班子成員和干部職工的理想信念教育、思想政治教育、紀(jì)律作風(fēng)教育、道德法制教育、科學(xué)文化教育，提高干部職工的思想境界和道德修養(yǎng)，增強(qiáng)抵御各種誘惑的自覺性和自控能力，減少產(chǎn)生腐敗的源頭。堅持每周的政治理論學(xué)習(xí)必學(xué)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗有關(guān)規(guī)定。同時，通過學(xué)習(xí)教育活動，使自己進(jìn)一步增強(qiáng)了實踐“三個代表”重要思想的自覺性，提高了政治鑒別力和職業(yè)道德修養(yǎng)，鞏固了宗旨觀念，強(qiáng)化了服務(wù)意識、政治意識和大局意識，牢固樹立了正確的'權(quán)力觀、地位觀、利益觀，增強(qiáng)了遵紀(jì)守法的自覺性，提高了拒腐防變能力。全年在各項學(xué)教活動中自己記學(xué)習(xí)筆記3篇萬余字，寫心得體會8篇。
第三，加強(qiáng)制度建設(shè)，明確工作責(zé)任，充分發(fā)揮制度的約束作用。結(jié)合以上各項學(xué)習(xí)教育活動的深入開展，機(jī)關(guān)嚴(yán)格了管理，重新修訂完善了包括黨風(fēng)廉政建設(shè)在內(nèi)的各項規(guī)章制度，使同志們學(xué)有依據(jù)，干有標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范行為，增強(qiáng)廣大干部職工的向心力和凝聚力。同時，自己及班子成員對照《廉政準(zhǔn)則》和《責(zé)任書》及有關(guān)要求，開展了批評和自我批評，揭擺問題，自查自糾，提出的意見和建議，得出措施，立即糾正。經(jīng)過測評，滿意率達(dá)到了100%。
二、模范執(zhí)行《廉政準(zhǔn)則》，廉潔自律工作進(jìn)一步加強(qiáng)。
一年來，自己始終把領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律擺在首要位置，認(rèn)真貫徹執(zhí)行中央對領(lǐng)導(dǎo)干部嚴(yán)格要求，嚴(yán)格教育，嚴(yán)格管理，嚴(yán)格紀(jì)律，嚴(yán)格監(jiān)督的指示精神，圍繞《廉政準(zhǔn)則》，強(qiáng)化廉政教育、著眼于防范，除自己模范執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)的各項規(guī)定外，注意增強(qiáng)班子內(nèi)部及班子成員廉潔自律意識。運(yùn)用先進(jìn)典型開展示范教育，開展雙學(xué)雙查、思想作風(fēng)建設(shè)總結(jié)檢查和廉潔自律專題民主生活會等活動，規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部的從政行為，提高政治敏銳性和黨性原則，在政治上同黨中央保持高度一致，堅決貫徹執(zhí)行縣委、縣政府的決議、決定和各項工作部署。同時定期開展談心活動，化解矛盾，增進(jìn)班子團(tuán)結(jié)，形成堡壘作用。一年來，自己和單位全體人員無一人收受核算單位的禮品禮金，無一人利用職權(quán)謀取非法私益，無吃、拿、卡、要行為以及其他違反黨風(fēng)廉政建設(shè)規(guī)定的行為發(fā)生，業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)一步得到控制。全年民主生活會召開率達(dá)100%，領(lǐng)導(dǎo)成員參加率達(dá)100%。
三、立足會計崗位，強(qiáng)化會計監(jiān)督，源頭治理工作取得積極進(jìn)展。
作為專職的會計核算和管理部門，搞好會計監(jiān)督，維護(hù)財經(jīng)秩序，促進(jìn)源頭治理是我們義不容辭的責(zé)任。今年以來，把進(jìn)一步規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，完善核算監(jiān)督體系，作為單位工作的重心。促進(jìn)全縣會計集中核算工作高質(zhì)量向縱深發(fā)展，努力從源頭上預(yù)防和解決腐敗問題。
(一)縣直機(jī)關(guān)會計集中核算運(yùn)行平穩(wěn)，實施規(guī)范，源頭治理成效顯著。
20xx年，為了進(jìn)一步提高會計管理和集中核算水平，采取了一系列措施，核算監(jiān)督工作取得了新的進(jìn)展。一是簡化報帳程序，提高工作效率，方便核算單位。一年來，始終要求全體工作人員堅決按照嚴(yán)格管理，熱情服務(wù)的總原則，不斷深化會計改革，在報帳程序、操作規(guī)則，支出標(biāo)準(zhǔn)、檔案查閱、信息反饋、實物資產(chǎn)管理等方面進(jìn)行了有益的改進(jìn)和探索，使核算監(jiān)督質(zhì)量有所提高，運(yùn)行更加規(guī)范，核算單位普遍反映良好。二是加強(qiáng)信息反饋，為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)。堅持每月月終出一份收支報表和銀行存款余額表，分別報送縣上有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和財政局，使領(lǐng)導(dǎo)及時掌握有關(guān)單位的資金使用情況，防止財政資金沉淀，提高財政資金使用效率，為政府合理調(diào)度財政資金提供了決策依據(jù)。從而避免了一些單位無限度向財政伸手要錢的現(xiàn)象，有效預(yù)防了核算單位領(lǐng)導(dǎo)干部違規(guī)違紀(jì)以權(quán)謀私現(xiàn)象。三是收集整理上級各部門中的有關(guān)支出核算標(biāo)準(zhǔn)文件資料，統(tǒng)一支出口徑，方便核算工作;四是開展了對核算單位周轉(zhuǎn)金使用情況檢查，嚴(yán)格了制度規(guī)定，并積極配合省、市有關(guān)部門對全縣職能部門xx年帳務(wù)專款撥付使用等情況進(jìn)行了全面審計檢查，開展了帳戶清理專項整治活動。
截止11月底，共為核算辦理各類收入xxxxx萬元，支出xxxxx萬元，拒付不合理單據(jù)xxx張，拒付金額xx萬元。
(二)鄉(xiāng)鎮(zhèn)會計集中核算扎實有序開展，村財鄉(xiāng)管試點(diǎn)工作進(jìn)展順利。
我縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)會計集中核算工作已步入正軌，運(yùn)行情況良好，今年我們主要以規(guī)范核算，健全制度為重點(diǎn)，具體開展了以下幾項工作：
一是20xx年3月初，抽調(diào)8人分東，西，北三路對全縣xx個鄉(xiāng)鎮(zhèn)會計核算中心納入集中核算的所有單位20xx年的帳務(wù)進(jìn)行了統(tǒng)一建帳工作。二是參照《LN縣直機(jī)關(guān)會計集中核算內(nèi)部審核報帳辦法》，建立健全包括財務(wù)核算、資金管理、憑證使用、檔案管理、崗位職責(zé)、安全工作、廉政紀(jì)律等內(nèi)容的各項規(guī)章制度，并監(jiān)督實施。三是針對鄉(xiāng)鎮(zhèn)會計集中核算工作前一階段暴露出來的困難和問題，制定下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)會計集中核算工作的通知》。椐統(tǒng)計截止10月份鄉(xiāng)鎮(zhèn)會計集中核算累計納入單位xxx個，共辦理收入xxx.xx萬元，支出xxx.xx萬元，拒付不合理票據(jù)xxx張，金額x.x萬元，糾正不合規(guī)單據(jù)xxx張，金額xx.xx萬元。
為了貫徹落實中省紀(jì)委全會精神，根據(jù)SL市財政局商財辦會(20xx)17號《轉(zhuǎn)發(fā)(SX省財政廳關(guān)于開展村賬鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管工作檢查有關(guān)問題的通知)的通知》精神，我縣結(jié)合實際情況，認(rèn)真安排，成立了村賬鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，抽調(diào)農(nóng)業(yè)、監(jiān)察、財政、會計部門的同志分三路對全縣25個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的村賬鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管工作進(jìn)行了全面的檢查驗收。截止10月底，共集中資金x.x萬元，已正常報賬的行政村xxx個，核算收入xx萬元，核算支出xx萬元，拒付不合規(guī)單據(jù)xx張x.x萬元，糾正和完善不合理單據(jù)x8張x.x萬元。
四、抓執(zhí)法、凈環(huán)境，嚴(yán)肅處理違紀(jì)行為，會計秩序進(jìn)一步好轉(zhuǎn)。
首先，今年我們以貫徹落實省政府《關(guān)于加強(qiáng)會計工作有關(guān)問題的通知》為契機(jī)，起草并報請縣政府下發(fā)了《LN縣人民政府關(guān)于加強(qiáng)會計工作有關(guān)問題的通知》，同時，召開了全縣會計雙先表彰大會，對近年來在我縣會計工作中做出優(yōu)異成績的15個先進(jìn)會計工作集體和50名先進(jìn)會計工作者進(jìn)行了表彰獎勵，從而，進(jìn)一步激發(fā)全縣會計人員的革命事業(yè)心和工作責(zé)任感。
其次，開展《會計法》執(zhí)行情況檢查。根據(jù)SL市財政局(20xx)4號《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈SX省關(guān)于20xx年〈會計法〉執(zhí)行情況檢查有關(guān)問題的通知〉的通知》精神，認(rèn)真安排了20xx年會計執(zhí)法檢查，共檢查單位21個，查處違紀(jì)單位x個，違紀(jì)資金xx.xx萬元。
第三強(qiáng)化會計事務(wù)日常管作。把好會計人員從業(yè)準(zhǔn)入關(guān)。認(rèn)真審核，做好會計從業(yè)資格證年鑒工作。止目前已年鑒xxx人，換發(fā)、申報從業(yè)資格證xxx人
并廣泛宣傳、積極組織各類會計職稱考試報名工作。參加20xx年會計從業(yè)資格考試xx人，參加20xx年會計職稱考xx人，20xx年會計職稱考試報名xx人。
第四配合審計、稅務(wù)、紀(jì)檢、檢察等部門依法開展檢查。今年配合審計檢查xxx次，稅務(wù)檢查x次，紀(jì)檢檢查xx次，涉及單位xxx個。通過執(zhí)法檢查，凈化了經(jīng)濟(jì)環(huán)境，會計秩序進(jìn)一步好轉(zhuǎn)。
會計自查報告10
自查報告主題：財務(wù)費(fèi)用報銷的合規(guī)性與有效性分析
一、引言
作為公司運(yùn)營的重要組成部分，財務(wù)費(fèi)用的報銷涉及到公司的財務(wù)安全和合規(guī)運(yùn)營。為了確保公司財務(wù)報銷的合規(guī)性和有效性，我們對公司財務(wù)費(fèi)用報銷進(jìn)行了自查，并形成了以下的自查報告。
二、自查內(nèi)容
1、財務(wù)費(fèi)用報銷流程
掌握公司的財務(wù)報銷流程，包括報銷申請、審批流程、報銷憑證管理等，確保流程規(guī)范、透明，并與公司的財務(wù)制度相一致。
2、財務(wù)費(fèi)用報銷的合規(guī)性
評估財務(wù)費(fèi)用報銷的合規(guī)性，包括報銷費(fèi)用是否符合公司規(guī)定、是否符合稅務(wù)法規(guī)要求、是否符合合同約定等，確保財務(wù)費(fèi)用的報銷符合法律和公司內(nèi)部政策的要求。
3、財務(wù)費(fèi)用報銷的有效性
分析財務(wù)費(fèi)用報銷的有效性，包括報銷的費(fèi)用是否合理、是否符合公司的經(jīng)營需求、是否產(chǎn)生了預(yù)期的效益等，確保財務(wù)費(fèi)用的報銷是經(jīng)濟(jì)有效的。
4、財務(wù)費(fèi)用報銷的憑證管理
檢查公司報銷憑證的管理情況，包括憑證的準(zhǔn)確性、完整性、存檔管理等，確保公司財務(wù)報銷的憑證能夠提供有效的審計證據(jù)。
三、自查結(jié)果
1、財務(wù)費(fèi)用報銷流程
公司財務(wù)費(fèi)用報銷流程較為規(guī)范，包括報銷申請、審批流程等環(huán)節(jié)都有明確的規(guī)定，并有相應(yīng)的文件記錄。但在跨部門報銷中，存在信息傳遞不及時的情況，影響報銷的效率。建議加強(qiáng)部門間溝通，確保信息的傳遞和反饋的.及時性。
2、財務(wù)費(fèi)用報銷的合規(guī)性
經(jīng)核對，公司財務(wù)費(fèi)用報銷基本符合公司規(guī)定和稅務(wù)法規(guī)的要求。但在個別報銷費(fèi)用的審批過程中，存在審批人員對政策規(guī)定不夠熟悉，導(dǎo)致違規(guī)報銷的情況。建議加強(qiáng)相關(guān)政策的培訓(xùn)和宣傳，確保審批人員具備相關(guān)的知識和專業(yè)能力。
3、財務(wù)費(fèi)用報銷的有效性
公司財務(wù)費(fèi)用報銷的有效性整體較好，但在個別報銷項目的經(jīng)濟(jì)效益評估方面有待改進(jìn)。建議在報銷前對費(fèi)用的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行評估，確保報銷的費(fèi)用是產(chǎn)生了預(yù)期的效益。
4、財務(wù)費(fèi)用報銷的憑證管理
公司報銷憑證的管理情況較好，憑證的準(zhǔn)確性和完整性得到了保證。但在憑證的存檔和檔案管理方面，存在不夠規(guī)范的情況，建議加強(qiáng)憑證的存檔、整理和管理，確保憑證的查驗和審計的順利進(jìn)行。
四、自查結(jié)論和建議
根據(jù)自查結(jié)果，我們得出以下結(jié)論和建議：
1、公司財務(wù)費(fèi)用報銷流程基本規(guī)范，但部門間的信息傳遞需要加強(qiáng)，建議加強(qiáng)部門間的溝通交流，提高報銷效率。
2、公司財務(wù)費(fèi)用報銷基本合規(guī)，但部分審批人員對政策規(guī)定不熟悉，建議加強(qiáng)相關(guān)政策的培訓(xùn)與宣傳，確保審批人員具備相關(guān)知識。
3、公司財務(wù)費(fèi)用報銷有效性較好，但有待加強(qiáng)對報銷費(fèi)用的經(jīng)濟(jì)效益評估，建議在報銷前要對費(fèi)用進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益評估。
4、公司報銷憑證管理較好，但存檔和檔案管理需要加強(qiáng)，建議加強(qiáng)憑證的存檔、整理和管理工作。
五、自查改進(jìn)措施
1、加強(qiáng)部門間的溝通交流，確保信息的傳遞和反饋的及時性。
2、加強(qiáng)對相關(guān)政策的培訓(xùn)與宣傳，提高審批人員的政策意識和專業(yè)能力。
3、加強(qiáng)報銷費(fèi)用的經(jīng)濟(jì)效益評估，確保報銷的費(fèi)用產(chǎn)生了預(yù)期的效益。
4、加強(qiáng)憑證的存檔、整理和管理工作，確保憑證的查驗和審計的順利進(jìn)行。
六、自查總結(jié)
通過對公司財務(wù)費(fèi)用報銷的自查，確保了公司財務(wù)報銷的合規(guī)性和有效性。報告中對自查的結(jié)果、結(jié)論和建議進(jìn)行了詳細(xì)闡述，也提出了相應(yīng)的改進(jìn)措施。希望能夠通過此次自查報告，推動公司財務(wù)報銷的進(jìn)一步規(guī)范和提升。
會計自查報告11
按照市局下發(fā)的關(guān)于《三門峽市社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制檢查評估方案》的要求，我中心在7月21日至8月10日期間，對失業(yè)保險制度建設(shè)、業(yè)務(wù)規(guī)程、基金財務(wù)、信息系統(tǒng)、監(jiān)督與管理等方面進(jìn)行了自查�，F(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、制度建設(shè)方面。
�。ㄒ唬┲行念I(lǐng)導(dǎo)和班子成員能夠嚴(yán)格執(zhí)行國家和上級部
門頒布的政策法規(guī)，努力做好失業(yè)保險內(nèi)部控制決策工作。
�。ǘ┙⒔∪己酥贫�、獎懲制度、政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制
度、責(zé)任追究制度。
二、業(yè)務(wù)規(guī)程方面
�。ㄒ唬└鶕�(jù)失業(yè)保險條例規(guī)定，按照規(guī)及時辦理參保人
員登記，核定參保單位或個人參保人員的繳費(fèi)基數(shù)，提交相應(yīng)的征收計劃，征繳后失業(yè)保險金及時納入財政專戶。參保單位的社會保險變更、注銷等事項要求資料齊全、并由相關(guān)責(zé)任人簽字，方可變更或注銷。
�。ǘ┦I(yè)保險待遇審批經(jīng)辦過程符合《三門峽市失業(yè)保險業(yè)務(wù)工作程序》，分別由市失業(yè)中心領(lǐng)導(dǎo)和縣中心領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章，業(yè)務(wù)操作形成嚴(yán)格的制約關(guān)系。
（三）對進(jìn)入失業(yè)程序的失業(yè)職工，建立完備的檔案資料保管和借閱制度，檔案資料指定專職人員保管，并制定詳細(xì)的查、借閱辦法。
三、基金財務(wù)方面
�。ㄒ唬┌凑铡渡鐣ｋU基金管理財務(wù)制度》，結(jié)合我縣的實際情況制定了“基金收支管理制度”、“失業(yè)保險金內(nèi)部管理臺帳制度” 、“失業(yè)保險基金專用票據(jù)管理規(guī)定”等各項規(guī)章制度，會計人員都具有從業(yè)資格證書，財務(wù)各項制度較全面規(guī)范。
�。ǘ┙⒎止っ鞔_的崗位責(zé)任制，按要求設(shè)置了會計帳薄、收、支科目。按會計憑證的業(yè)務(wù)內(nèi)容分類記帳，做到全面、連續(xù)、準(zhǔn)確、及時和控制基金，會計資料真實有效。失業(yè)保險待遇支出結(jié)算表項目和格式與會計核算支出明細(xì)科目一致，收支金額相符。
�。ㄈ┦I(yè)保險基金實行收支兩條線管理，定期與財政部門和銀行對賬，做到賬賬、賬款、帳單相符，確保了基金的安全運(yùn)行。
四、信息系統(tǒng)運(yùn)行方面
�。ㄒ唬┌凑帐兄行牡�.要求建立失業(yè)保險“實名制”操作系統(tǒng)，由專人負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、維護(hù)等工作，并制定嚴(yán)格的操作流程及操作權(quán)限制度。
�。ǘ┘訌�(qiáng)對信息數(shù)據(jù)的管理和維護(hù)。制定并實施數(shù)據(jù)庫備份方案，建立異地備份制度，確保數(shù)據(jù)安全。
五、監(jiān)督管理方面
�。ㄒ唬└鶕�(jù)有關(guān)文件，建立完整的工作記錄和工作計劃等資料，定期抽查各項業(yè)務(wù)工作的開展及進(jìn)行情況。
�。ǘ┰O(shè)立專職稽核人員，對參保對象繳費(fèi)情況、失業(yè)職工待遇資格、待遇支付情況進(jìn)行稽核工作。由于充分發(fā)揮了內(nèi)部控制的監(jiān)督作用和風(fēng)險防范功能，保障了主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的平穩(wěn)運(yùn)行。同時，充分保證了社會保險基金的完整與安全。
會計自查報告12
根據(jù)區(qū)財政局《關(guān)于開展全區(qū)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》（吉青財〔20xx〕138號）要求，我局于20xx年5月9日至5月20日對本系統(tǒng)20xx年至20xx年會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的執(zhí)行情況進(jìn)行了認(rèn)真自查。現(xiàn)報告如下：
一、基本情況
接到區(qū)財政局下發(fā)的《關(guān)于開展全區(qū)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》后，我局高度重視這次檢查工作，切實加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)檢查要求成立了區(qū)糧食局會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組按照文件要求，對本系統(tǒng)開展檢查，進(jìn)一步明確會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的重要性，會計基礎(chǔ)工作規(guī)范執(zhí)行情況的好壞不僅影響到企業(yè)單位改善經(jīng)營管理，防范經(jīng)營風(fēng)險的水平，而且關(guān)系到經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控和經(jīng)濟(jì)秩序的平穩(wěn)運(yùn)行。
二、主要做法
1、我局在自查中，注重制度建設(shè)，依法實施自查，按照文件要求，對各單位是否按照有關(guān)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定開展日常會計工作進(jìn)行自查，主要一是否依法設(shè)置總帳、明細(xì)帳、日記帳和其他輔助性帳簿進(jìn)行會計核算；二是否按照實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會計核算，會計核算是否符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定；三是會計憑證的'格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等是否符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定；四是會計帳簿的啟用、格式、登記、結(jié)帳、更正方法是否符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定；五是帳證、帳帳、帳表、帳實是否相符；六是財務(wù)會計報告的編制和對外報送，是否符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定；七是會計資料是否定期整理歸檔，妥善保管。會計檔案的調(diào)閱、銷毀是否符合規(guī)定手續(xù)；八是會計從業(yè)人員是否持有會計從業(yè)資格證書；九是否建立并有效執(zhí)行內(nèi)部會計控制制度和其他內(nèi)部會計管理制度，會計工作交接是否符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，保證會計工作有序進(jìn)行。
2、我局在加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)、隊伍建設(shè)、強(qiáng)化自查力度等方面，采取了如下措施一是局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，兩手抓，一手抓“規(guī)范自查”；一手抓“自查質(zhì)量”；二是加強(qiáng)自查能力建設(shè)。掌握相關(guān)法規(guī)政策，明確檢查重點(diǎn)，交流查帳技術(shù)，提出檢查要求。
三、下步做法
1、抓好《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的貫徹執(zhí)行工作，要使《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》在各單位得到較好地貫徹落實，在做法上我們要檢查與宣傳并舉；處罰與教育并舉；規(guī)范與疏導(dǎo)并舉。
2、依法實行會計從業(yè)人員資格證書管理制度，確保每個從事會計工作人員都真正具備從業(yè)能力，達(dá)到從業(yè)資格標(biāo)準(zhǔn)，做到持證上崗，加強(qiáng)會計人員的職業(yè)道德建設(shè)和推進(jìn)會計誠信建設(shè)，形成會計人員遵紀(jì)守法的自律機(jī)制，共同規(guī)范會計行為，促進(jìn)會計信息質(zhì)量穩(wěn)步提高。
會計自查報告13
一年來，我部認(rèn)真貫徹和落實黨和國家的“三農(nóng)”方針、政策，嚴(yán)格執(zhí)行金融法律、法規(guī)相關(guān)規(guī)定，依法合規(guī)經(jīng)營，制定和完善了內(nèi)控制度建設(shè)，強(qiáng)化成本意識，積極拓寬經(jīng)營渠道，壓縮費(fèi)用開支，提高了會計核算水平和經(jīng)營效益。在聯(lián)社黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，努力完成聯(lián)社主任室下達(dá)的工作任務(wù)，密切配合其他部門的各項工作，把主要工作放在服務(wù)于基層上，較好地完成了本年度的各項工作，現(xiàn)將本年工作總結(jié)匯報如下。
一、合理制定經(jīng)營目標(biāo)，確保全年各項指標(biāo)的完成
年初，本著“效益優(yōu)先”的原則，根據(jù)省聯(lián)社給我社制定的各項經(jīng)營目標(biāo)任務(wù)，結(jié)合我社上年度經(jīng)營目標(biāo)完成情況的基礎(chǔ)上，科學(xué)、合理制定了各網(wǎng)點(diǎn)組織資金目標(biāo)和任務(wù)，并于元月一日召開首季組織資金工作動員大會，進(jìn)一步提高全員的思想認(rèn)識，明確組織資金工作的目標(biāo)和任務(wù)。二月份對各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)反復(fù)進(jìn)行算帳，合理設(shè)定各項財務(wù)指標(biāo)，與各網(wǎng)點(diǎn)主任簽訂經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制，修改和完善了經(jīng)營管理綜合考核辦法，為各網(wǎng)點(diǎn)明確了經(jīng)營方向和責(zé)任目標(biāo)。十一月份，根據(jù)各網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營目標(biāo)實際完成情況，結(jié)合本地市場經(jīng)濟(jì)變化特點(diǎn)，及時調(diào)整各網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營目標(biāo)，為今年利潤計劃的順利實現(xiàn)進(jìn)一步奠定基礎(chǔ)。截止11月末，各項存款余額為xxxx萬元，比年初增加xxxx萬元；各項貸款余額為xxxx萬元（含貼現(xiàn)xxxx萬元），比年初增加xxxx萬元；不良貸款余額為xxxx萬元（不含抵債資產(chǎn)），比年初下降xxxx萬元，不良貸款占各項貸款的比例為xx%（含貼現(xiàn)），比年初的xx％下降了xx個百分點(diǎn)；全轄盈虧軋差合計賬面盈余xxxx萬元，比去年同期增盈xxxx萬元。預(yù)計至12月末，各項存款余額達(dá)到xxxx萬元，比年初增加xxxx萬元；各項貸款余額為xxxx萬元，比年初增加xxxx萬元；不良貸款余額為xxxx萬元，比年初下降xxxx萬元，不良貸款占比為xx，比年初下降xx%；全轄實現(xiàn)各項收入為xxxx元，各項支出xxxx萬元，賬面盈余xxxx萬元。
二、加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，努力增收節(jié)支
1、根據(jù)上年財務(wù)管理經(jīng)驗，結(jié)合今年改革實際情況，以“總量控制，效益優(yōu)先，以收定支，超額審批，超限停支，財務(wù)公開，民主理財”為原則，控制水電費(fèi)、公雜費(fèi)、郵電費(fèi)等費(fèi)用全年限額，業(yè)務(wù)招待費(fèi)嚴(yán)格按照利息收入的5‰序時列支，其他費(fèi)用開支必須報經(jīng)聯(lián)社審批，并下批復(fù)作為年終考核認(rèn)賬因素。同時綜合考慮各方面情況，又給每個網(wǎng)點(diǎn)額外增加了xxxx元費(fèi)用，從而保證了各網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營和管理所需各項費(fèi)用的開支。
2、規(guī)范財務(wù)行為，合理控制財務(wù)開支。繼續(xù)執(zhí)行《xxxx市農(nóng)村信用合作社財務(wù)管理辦法》和《費(fèi)用結(jié)報制度》，在聯(lián)社費(fèi)用管理委員會管理下，詳細(xì)規(guī)范了財務(wù)開支的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、審批權(quán)限、程序等，不斷完善了費(fèi)管會的管理制度，對于核定費(fèi)用以外的費(fèi)用開支，一律提前上報費(fèi)管費(fèi)研究、審批。截止11月末，經(jīng)費(fèi)管會研究審批通過的各項費(fèi)用為xxxx元，其中：各項墊支費(fèi)用xxxx，購買的低值易耗品費(fèi)用為xxxx元，各種修理費(fèi)用為xxxx元，營業(yè)外支出為xxxx元，其他各項費(fèi)用為xxxx元。
3、減少非生息資金的占比，加強(qiáng)應(yīng)收利息的管理。截止11月末，我社應(yīng)收利息帳面余額為xxxx萬元，已超過銀監(jiān)部門的風(fēng)險控制警戒線，我部根據(jù)實際情況，在主任室的要求下，堅持“誰分片地區(qū)，誰負(fù)責(zé)清理”的原則，對各網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行跟蹤督促，限期清理。截止11月末，應(yīng)收利息余額為xxxx萬元，預(yù)計年末將全面完成應(yīng)收利息的清理工作。
三、及時清收違規(guī)投資，規(guī)范投資行為
根據(jù)銀監(jiān)部門和省聯(lián)社清理違規(guī)投資的要求，加大了對違規(guī)債券和保險投資的清收力度，通過采取上門催收洽談、電話追問和網(wǎng)上查詢、委托出售等方式，及時清收了申銀萬國xxxx萬元國債和保險投資xxxx萬元。目前仍有保險投資xxxx萬元未收回，正繼續(xù)與太平洋保險公司洽談給付；密切關(guān)注南方證券托管工作，債權(quán)一經(jīng)確定，及時清收南方證券xxxx萬元國債投資。為規(guī)范投資行為，確保資金安全、高效運(yùn)營，我部于今年十月制定了《xxxx市農(nóng)村信用合作聯(lián)社投資業(yè)務(wù)管理辦法》，規(guī)定了在銀行間債券市場進(jìn)行資金拆借、債券買賣、債券回購等投資業(yè)務(wù)行為。十月份以來，委托省聯(lián)社在銀行間債券市場購買債券xxxx萬元，同時與省聯(lián)社進(jìn)行短期資金拆放業(yè)務(wù)，提高了資金使用效益。
四、申請發(fā)行專項中央銀行票據(jù)xxxx萬元
為進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革，切實用好國家資金支持政策，根據(jù)國庫院《農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知》（國發(fā)[20xx]15號）和中國人民銀行《農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項中央銀行票據(jù)操作辦法》（銀發(fā)[20xx]181號）、《農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)資金支持方案實施與考核指引》（銀發(fā)[##]4號）文件精神，一季度制定了《xxxx市農(nóng)村信用社增資擴(kuò)股及降低不良貸款計劃書》，在報經(jīng)xxxx銀的經(jīng)營實力和抗風(fēng)險能力也得到了加強(qiáng)。
六、加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，堵塞經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生
1、為了進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)村信用社的.業(yè)務(wù)操作，嚴(yán)格執(zhí)行各項內(nèi)控制度，強(qiáng)化內(nèi)部管理，促進(jìn)各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)依法合規(guī)經(jīng)營，防止各類案件的發(fā)生，我們修改和補(bǔ)充了《xxxx市農(nóng)村信用社違反業(yè)務(wù)管理規(guī)定和業(yè)務(wù)操作規(guī)程處罰辦法》，把內(nèi)控制度考核分為財務(wù)會計部分、信息科技部分、資金營運(yùn)部分、監(jiān)察審計部分、安全保衛(wèi)部分、人力資源部分、資產(chǎn)保全部分共七個部分，詳細(xì)、完整地制定了各項業(yè)務(wù)操作規(guī)程的處罰辦法，以處罰為手段，有效地規(guī)范了各項業(yè)務(wù)操作規(guī)范，提高了全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強(qiáng)了風(fēng)險防范，防止違章違法行為的發(fā)生。
2、10月21日至25日，開展了“會計互審大檢查”活動，我部會同監(jiān)察審計部選擇了xxxx等五個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，組織全轄xxxx個網(wǎng)點(diǎn)的主辦會計，分五組對這五個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)以會計互審的形式對會計出納業(yè)務(wù)核算質(zhì)量進(jìn)行了全面檢查�；徑M全面調(diào)閱了被檢查營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的傳票、賬冊、報表、登記簿等會計檔案，結(jié)合日常業(yè)務(wù)，對會計出納業(yè)務(wù)過程中好的做法和不是之處進(jìn)行了總結(jié)，并形成會計互審工作底稿，就互審情況進(jìn)行了交流�；顒咏Y(jié)束后，我部同監(jiān)察審計部對一些操作業(yè)務(wù)進(jìn)行明確的規(guī)定，并制定了以后會計輔導(dǎo)、檢查的重點(diǎn)和方法，此次活動不僅適應(yīng)了新的業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作要求，規(guī)范會計出納業(yè)務(wù)的操作行為，而且進(jìn)一步完善了內(nèi)控制度，杜絕了安全隱患。
七、加強(qiáng)賬戶管理、現(xiàn)金管理及人民幣管理，防范金融風(fēng)險
今年以來，為加強(qiáng)我社賬戶管理和現(xiàn)金管理，配合銀監(jiān)部門和人民銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管的需要，分別進(jìn)行了賬戶管理檢查、大額現(xiàn)金檢查。檢查分為三個階段進(jìn)行：第一階段，對照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《現(xiàn)金管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，各基層網(wǎng)點(diǎn)首先展開自查，形成自查報告上報我部；第二階段，我部對各網(wǎng)點(diǎn)自查報告進(jìn)行匯總分析，形成報告報銀監(jiān)部門和人民銀行；第三階段，配合銀監(jiān)部門和人民銀行對各網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行抽查。對檢查所發(fā)現(xiàn)的問題如違規(guī)支取現(xiàn)金、違規(guī)開設(shè)基本賬戶等進(jìn)行通報，結(jié)合處罰辦法對相關(guān)人員進(jìn)行處罰，并要求限期整改。檢查通過現(xiàn)場指導(dǎo)、問題討論等方式，促進(jìn)了基層網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)勤員工相關(guān)業(yè)務(wù)理論水平和操作能力，規(guī)范了我社賬戶開立、變更、撤銷和人民幣現(xiàn)金存、取等業(yè)務(wù)操作行為，進(jìn)一步確保了我社依法合規(guī)經(jīng)營。7月份，結(jié)合全市開展“反假宣傳周”活動，積極開展了反假幣宣傳活動，在真州農(nóng)貿(mào)市場、新城鎮(zhèn)街道等地進(jìn)行宣傳，反假活動的開展不僅增強(qiáng)了內(nèi)勤員工防假、反假的能力，而且也提高市民防假意識和對假幣的識別能力，有效地預(yù)防了金融犯罪，防范了金融風(fēng)險。
八、加強(qiáng)培訓(xùn)，強(qiáng)化輔導(dǎo)，提高會計工作水平
1、利用會計例會之機(jī)，組織各網(wǎng)點(diǎn)主辦會計學(xué)習(xí)了《代收行政罰沒款操作說明》、《xxxx市農(nóng)村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法》、《xxxx市農(nóng)村信用合作聯(lián)社銀行承兌
匯票業(yè)務(wù)操作規(guī)程》等文件。在綜合業(yè)務(wù)上線后，對全轄各網(wǎng)點(diǎn)主辦會計、記賬員、儲蓄員分別進(jìn)行了操作業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并進(jìn)行理論和操作實踐考試，對考試合格者方允許上崗。今年以來，我部下發(fā)了三期會計業(yè)務(wù)培訓(xùn)資料，分別是《出納業(yè)務(wù)培訓(xùn)資料》、《會計憑證編制及裝訂規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)》和《xxxx市農(nóng)村信用社報表填制說明及相關(guān)要求》，并根據(jù)《出納業(yè)務(wù)培訓(xùn)資料》的內(nèi)容，單獨(dú)對出納員進(jìn)行了一期培訓(xùn)。通過多次學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，不斷提高了內(nèi)勤人員的理論知識水平和實際操作能力，確保了內(nèi)勤人員適應(yīng)上線后新的業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作要求。
2、會計檢查與輔導(dǎo)。每個季度對全轄各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的會計出納基本制度的落實、工作質(zhì)量、財務(wù)制度執(zhí)行情況及重要空白憑證管理等進(jìn)行了現(xiàn)場檢查，對檢查中存在的問題，及時進(jìn)行了現(xiàn)場糾正，并針對存在的違規(guī)違紀(jì)行為對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行罰款和通報，促進(jìn)各網(wǎng)點(diǎn)認(rèn)真落實各項規(guī)章制度。
九、下一年度工作目標(biāo)
1、加強(qiáng)柜面人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)與考核，組織技術(shù)練兵、技能評級等，努力提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)。
2、開展柜員制調(diào)研，爭取盡早實行柜員制。
3、健全內(nèi)部管理制度，做到依法核算、合規(guī)經(jīng)營。
4、強(qiáng)化會計輔導(dǎo)與檢查的力度，杜絕安全隱患。
會計自查報告14
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，并參照財政局《關(guān)于開展XX年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》要求，結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計及外部審計檢查實際情況，對本單位的財務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：
一、組織領(lǐng)導(dǎo)為確保此次自查工作順利進(jìn)行，XX年xx月xx日收到xxx財政局閨通知后，醫(yī)院及時成立了以總會計師為組長的蒂自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。
二、自查時間XX年xx月xx日至xx月xx日。
三、自查方式自查小組成員參照財政局《乙關(guān)于開展XX年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》邢逐條對照，采取賬簿報表查閱和單據(jù)抽查等方醬式。
四、自查結(jié)果按照州財政局《關(guān)于開何展XX年度會計監(jiān)督檢暫查工作的通知》的要求，醫(yī)院對本單位年度財務(wù)會計報告質(zhì)量、財務(wù)收支、財務(wù)管理、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行核查，對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)板部財務(wù)管理制度的.建立紀(jì)健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了譴自查。
財務(wù)收支和財務(wù)管理方面
1、醫(yī)院所有財政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實合規(guī)。
2、嚴(yán)格專項資金管理，做到�？顚Ｓ�，無截留逃、擠占和挪用的行為。
3、非稅收入征收蜂合法合規(guī)，無亂收費(fèi)、像亂罰款和截留非稅收入稽的行為。
4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策映，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認(rèn)羊真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策堂，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補(bǔ)貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實相符，核算規(guī)范，無違切規(guī)處國有資產(chǎn)、截留揚(yáng)處收入的行為。
7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“盡賬外賬”和“小金庫”鎮(zhèn)。
會計核算和會計報告磅方面我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬正，不存在私設(shè)小金庫行為，一直以來按照適用統(tǒng)一的醫(yī)院會計制度進(jìn)行核算。會計憑證的編歷制符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，簽字齊鄭全，定期裝訂，專人保憑管，原始單據(jù)完整合法肄，不存在造假行為；發(fā)十生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時及時入賬，做到日清月結(jié)；由專人負(fù)責(zé)編制會計報表，財務(wù)報告符合要求，做份到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確陳、內(nèi)容完整、說明清楚或。內(nèi)部控制和檔案管理各方面財務(wù)人員具有明確的崗位職責(zé)，崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分楊離，相互制約。會計檔案的保管由專人保管，有專門的會計檔案柜，會計檔案按年度，分別存放在不同的文件柜當(dāng)渭中，并加鎖確保安全。
會計自查報告15
為深化實行國家、省、市關(guān)于治理中小學(xué)亂收費(fèi)問題的指示精神，進(jìn)一步規(guī)范中小學(xué)收費(fèi)行為，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督和管理，肅穆財經(jīng)紀(jì)律，提高學(xué)校資金運(yùn)用效益，促進(jìn)我校教育教學(xué)事業(yè)健康發(fā)展，對我校財務(wù)管理狀況自查如下：
一、強(qiáng)化學(xué)校收費(fèi)行為的管理
1、嚴(yán)格執(zhí)行“一證、一卡、一單、兩公開、四統(tǒng)一”的收費(fèi)管理制度。一證，學(xué)校憑物價部門的'《中小學(xué)收費(fèi)許可證》收費(fèi)；一卡，學(xué)生憑《中小學(xué)收費(fèi)公開卡》繳費(fèi)；一單，學(xué)校憑《收費(fèi)結(jié)算清單》與學(xué)生結(jié)算；兩公開，公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，公開收費(fèi)的運(yùn)用狀況；四統(tǒng)一，統(tǒng)一收費(fèi)時間，統(tǒng)一收費(fèi)項目，統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一運(yùn)用財政部門印制的收費(fèi)票據(jù)。經(jīng)過學(xué)校自查，無發(fā)覺獨(dú)立收費(fèi)項目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、卡外收費(fèi)現(xiàn)象。
2、學(xué)校仔細(xì)實行收費(fèi)公開制度。學(xué)校收費(fèi)前，能通過校務(wù)公開欄、宣揚(yáng)欄、廣播等形式，將收費(fèi)政策、項目、標(biāo)準(zhǔn)在校外公示，接受師生和學(xué)生家長的監(jiān)督。
3、進(jìn)校書刊都能按教育局審定的用書書目征訂，學(xué)校所定的課本書目都由上級教育主管部門審批后，在由新華書店征訂，除教材以外的其他書刊，堅持學(xué)生自愿的原則，無強(qiáng)制向?qū)W生攤派或變相攤派學(xué)習(xí)輔導(dǎo)資料及其它用品現(xiàn)象。
4、學(xué)生參與平安保險，堅持自愿的原則，沒有硬性規(guī)定學(xué)生必需統(tǒng)一著裝穿校服，沒有強(qiáng)行支配學(xué)生統(tǒng)一購買學(xué)習(xí)生活用品。
二加強(qiáng)對中小學(xué)收費(fèi)資金的管理，保證學(xué)校日常開支順當(dāng)進(jìn)行
1、為了加強(qiáng)財務(wù)管理，實行財務(wù)監(jiān)督，每次收費(fèi)我校支配兩名收費(fèi)人員，一人管錢，一人管帳。剛好精確完成收費(fèi)工作，把全部收費(fèi)全部上繳財務(wù)。
2、所收取的費(fèi)用全部交給財務(wù)中心，學(xué)校、班級、老師無截流、坐支現(xiàn)象。
3、每學(xué)年起先，學(xué)校都能制定學(xué)年財務(wù)工作安排，通盤考慮，全面管理，能合理運(yùn)用有限資金，集中力氣，加高校校教學(xué)設(shè)備投入。每月份都能合理收支安排，由上級財務(wù)部門批準(zhǔn)后才能詳細(xì)實施，做到收支活動心中有數(shù)，從不盲目開支。
4、學(xué)校有理財小組，能監(jiān)督學(xué)校財務(wù)工作，有財務(wù)制度，大項開支有審批、教代會通過制度。
雖然我們都能根據(jù)上級要求去做，但是由于我們工作實力所限，對上級精神領(lǐng)悟不透，也可能在工作中有一些失誤的地方，以后我們要訂正錯誤做法，規(guī)范工作行為，管理好學(xué)校財務(wù)工作。
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