財務自查自糾報告范文
在人們素養不斷提高的今天,報告對我們來說并不陌生,不同種類的報告具有不同的用途。為了讓您不再為寫報告頭疼,下面是小編收集整理的財務自查自糾報告范文,僅供參考,歡迎大家閱讀。
財務自查自糾報告范文1
通過開展自檢自查及對問題的整改,建立健全內部會計控制制度,督促業務人員嚴格按照國家有關財經法律、法規、會計制度進行操作,切實加強財政財務管理,提高資金使用效益,確保財政資金使用安全、規范、有效。
我委根據文件精神,從12月上旬起,結合本單位的實際情況,對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查,現就自查情況報告如下:
一、財務收支情況
在財務工作過程中,本單位嚴格按照《會計法》的規定,依法設置會計賬簿,并保證其真實完整,根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告,范文之整改報告:財務工作自查報告。嚴格執行國家有關財務法規,所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算,依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算,確保數據真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規和重點支出需要,既體現實際工作需要,又考慮財力可能,根據辦公室各項工作任務,在財力可能的'情況下,有保有壓,確保重點,統籌安排,合理支出。
二、單位內部控制制度建立和執行情況
根據本單位工作實際,在建立并實施內部監督和控制制度過程中,制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度,有效地實施了內部監督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全,加強了對本單位財產物資的監督和管理,杜絕了各種漏洞的發生,達到了以下三點要求:
1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項業務事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任,規范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。
3、明確經費支出的范圍和開支標準,采取各種有效措施控制經費開支,杜絕了浪費現象的發生。
三、固定資產管理和使用情況
為了加強固定資產管理和使用,在固定資產購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據有關規定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產不入賬,公物私用及其他違規問題。
四、存在問題
通過自查,我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足,在實施內部監督制度和內部控制制度時,還未能完全達到《會計法》所規定的要求,預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
財務自查自糾報告范文2
為進一步加強財政資金管理,嚴肅財經紀律,全面提高財政資金使用效益和財政財務管理水平,從源頭上治理違法違紀行為,確保財政資金安全完整,根據《xx市人民政府辦公室關于開展全市財務大檢查的通知》([]號)文件的要求,xx鎮對XX年度財政財務收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查,具體情況如下:
一、加強領導,精心組織
財政所及時向政府領導作專題匯報,得到了領導的高度重視,并組織了全體財務人員參加的關于財政財務自檢自查的會議,依照相關財經法規,制定規范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求,組織開展自檢自查工作,確保按期圓滿完成財務大檢查自檢自查工作任務。
二、基本情況及自查結論
(一)財務機構和人員設置情況
1、xx鎮單獨設置會計機構,執行《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》,有會計人員xx人,其中大學本科學歷xx人,高中學歷xx人,有xx人具有初級會計職稱,不存在會計人員無證上崗,并按規定安排實施繼續教育。
2、會計崗位設置情況。按規定設有稽查崗位、內部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理(核算)崗位、出納崗位。
3、會計核算和會計報告。按規定依法建賬,按適用統一會計制度會計核算,會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務報告格式完整性符合規范,不存在憑證造假行為,帳帳、帳證、帳表、帳實相符,電算化生成材料符合規定,內部會計監督機制健全,法律規定應經社會審計的已審計,沒有帳外設帳及私設“小金庫”行為。
(二)內部控制制度建立情況
1、崗位職責。根據上級要求和工作需要,設置崗位,定員定崗,并明確崗位職責。涉及十八個崗位及會計、出納的職責,有所長崗位職責;預算會計崗位職責;行財會計崗位職責;農財會計崗位職責;統發工資崗位職責;社會保障資金管理崗位職責;基建財務管理崗位職責;統計評價管理崗位職責;票據專管員崗位職責;住房基金專管員崗位職責;政府采購專管員崗位職責;信息員崗位職責;會計、出納崗位職責;檔案管理職責;財務統管崗位職責;稽查崗位;內部審計崗位;微機管理崗位。
2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會計檔案管理制度;賬戶和銀行對賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請、審批、核銷、結賬管理;專項資金管理制度;政府采購管理;財務公開制度;固定資產管理;教育經費及農村義務教育經費使用管理;行政問責辦法實施細則、首問首辦責任實施細則、限時辦結制實施細則。
通過財務管理規定、內部控制會計制度和銀行賬戶短信銀行業務(賬戶動帳實時信息和異常預警通知)的建立及執行,已做到會計、出納分設,帳、款分管,預留銀行印鑒和轉賬、現金支票分別保管,并記有銀行存款日記賬,按時與銀行進行核對,有效杜絕了每筆業務及會計、出納業務一人經辦,最大限度保證財政資金使用安全、規范、有效。
(三)財政預決算執行及收支情況
1、地方財政一般預算收入執行情況。
XX年,全年完成一般預算收入xx萬元,為年初預算數xx萬元的.%,較上年完成的xx萬元增收xx萬元,增長%。
2、地方財政一般預算支出情況
XX年,地方一般預算支出xx萬元,比上年增支xx萬元,增%。其中上級?钚纬傻闹С鰔x萬元,比上年xx萬元增支xx萬元,增%。
3、一般預算平衡情況
地方一般預算收入xx萬元,加上級補助xx萬元,加上年結余xx萬元,收入總計xx萬元;一般預算支出xx萬元,加上解支出xx萬元,支出總計xx萬元;收支相抵,全鎮財政年終滾存結余xx萬元(本年結余xx萬元)。
4、基金收支及平衡情況
本年收入xx萬元(上級專款),本年安排支出xx萬元,年末無結余。
(四)預算外資金收支情況
上年預算外資金結余xx元。XX年預算外資金收入xx元(一般預算外資金收入xx元,統籌資金收入xx元),XX年預算外資金支出xx元(一般預算外支出xx元,統籌資金支出xx元),年末累計預算外資金結余xx元,其中:專項資金結余xx元,一般預算外資金結余xx元,統籌資金結余xx元。
(六)自查結論
1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應當上解上繳財政部門的財政收入,以及虛增虛減財政收入問題。
2、無擅自占用、使用和處置國有資產等問題。
3、無擅自收費(包括仍執行已明令取消、暫停執行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題。
4、無擅自購建應當實行政府采購的建筑物、商品等問題。
5、無虛報、冒領、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的專項資金等問題。
6、無滯壓、截留、挪用財政轉移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題。
7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。
8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據以及擅自銷毀票據等問題。
9、無擅自開立、使用賬戶等問題。
三、存在的問題及處理意見
(一)會計基礎規范化建設中存在以下問題:
1、有記賬憑證簽章不全的現象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。
3、有部分附件單據未蓋附件章。
4、不注重業務處理的細節。
處理意見:從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎工作規范化建設。
(二)單位往來款項中存在的問題
1、債權債務數額大,性質不清。
2、長期掛賬,大部分是統管以前形成的。
3、財統辦文體類原會計賬務移交不清,往來款不明。
處理意見:對債權債務進行清理,區別性質,采取經濟及法律手段清收,防止國有資產流失。
(三)工程管理中合同管理、招投標、工作監理管理薄弱。 處理意見:加大工程管理的學習、宣傳、加強監管力度。 (四)會計電算化工作滯后,會計人員電算化技能參差不齊,除總預算、預算外實行會計電算化外,其余均為手工記賬。
處理意見:根據實際情況逐步全面推進會計電算化工作,并建立與之相適應的信息系統管理制度。
(五)監管中痕跡管理和規范化管理問題
1、補助性資金和項目資金的管理中,已按有關要求進行事前、事后公示,但沒有注重圖片信息的收集、整理工作,缺少管理痕跡。
2、補助性資金和項目資金的監管中,按有關要求已采取不同形式對主要環節進行監管,但未形成規范的表格材料。
處理意見:嚴格按照《財政部關于切實加強鄉鎮財政資金監管工作的指導意見》和《財政部關于印發鄉鎮財政資金監管工作辦法和流程的通知》建立規范的監管臺賬和進行公開公示痕跡資料收集、整理工作。
財務自查自糾報告范文3
根據縣教育局財務管理工作專項檢查工作的通知精神,結合學校實際情況,就學校收入管理、支出管理、資產管理和財會隊伍建議等方面進行了自查,現將自查情況匯報如下:
(一)收入管理
1.所有預算外收入全額解入財政專戶,嚴格執行“收支兩條線”管理;
2.我校已經實行免費入學,無擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準;
3.針對外地學生各類收費按規定使用財政部門統一印制的財政票據,無亂收費現象;
(二)支出管理
1.學校各項支出按實際發生數列支,無虛列虛報和白條抵庫等現象;
2.學校購置的教學儀器設備、辦公作品及圖書資料等都實行政府采購;
3.學校財務支出實行校長負責制,已經建立健全民主理財制度,對大額資金的使用由校領導集體討論決定;
4.學校實行校務公開制度,建立健全財務管理內部控制制度,所有的財務都有結算中心的報賬員操辦,職責明確;
5.不存在私設“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現象,(三)資產管理
1.學校資產的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等,都有校領導集體決定并按國有資產處置管理的有關規定報批;
2.學校已建立健全資產的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度,建立校產臺賬,定期組織資產清查,做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符;
3.學校國有資產出租、出借經學校領導集體決定后報上級相關部門審批,不存在將學校資產用于抵押和擔保,或以貨幣資金投資企業、購買股票、基金、企業債券等風險性投資活動;
(四)財會隊伍建設
1.從事財會工作的財會人員,是結算中心派出的報賬員,具有會計從業資格證書;
2.財會人員正確行使會計監督職權,對違反法律規定的會計事項,拒絕辦理或者按照職權予以糾正以確保會計信息的真實性、合法性和完整性;
加強財務管理,提高教育經費使用效益,是落實科學發展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內容,是促進教育持續健康發展的'基本保證。學校的財務管理工作事關廣大學生的切身利益,事關學校的健康發展,學校領導充分認識加強財務管理的重要性,在今后的工作中切實加強領導,采取有效措施,確保財務管理規范化、制度化、科學化。
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