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股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同效力與股東登記的幾個(gè)問(wèn)題
案例1：甲為有限責(zé)任公司股東，經(jīng)公司股東會(huì)決議同意，與乙簽訂了轉(zhuǎn)讓股權(quán)合同。公司因?yàn)楣聛G失未及時(shí)在工商管理機(jī)關(guān)辦理股東工商登記的變更。后乙即以甲未協(xié)助辦理工商登記變更構(gòu)成欺詐為由，向法院起訴，請(qǐng)求撤銷(xiāo)股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同。股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同作為一個(gè)合同其效力首先應(yīng)該適用合同法的有關(guān)規(guī)定加以判斷。根據(jù)合同法的規(guī)定，當(dāng)事人因?yàn)槭艿狡墼p或脅迫導(dǎo)致其意思表示不真實(shí)的，有權(quán)請(qǐng)求撤銷(xiāo)合同，從根本上否定合同的效力。在本案，乙作為股權(quán)受讓人以轉(zhuǎn)讓人甲未協(xié)助辦理工商登記變更為理由主張對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同加以撤銷(xiāo)，其能否得到支持，取決于未辦理股東工商登記變更這一事實(shí)是否構(gòu)成甲在股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同上對(duì)乙的欺詐。由此引出的問(wèn)題是，股東登記與股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的效力有無(wú)直接聯(lián)系；由此進(jìn)一步引出的問(wèn)題是，公司股東名冊(cè)登記與股東工商登記的性質(zhì)有何不同、其意義如何。
一、股東登記變更與股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同效力之間沒(méi)有聯(lián)系。有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽訂以后，涉及到兩個(gè)登記變更問(wèn)題，一個(gè)是公司股東名冊(cè)的變更（《公司法》第三十六條：股東依法轉(zhuǎn)讓其出資后，由公司將受讓人的姓名或者名稱、住所以及受讓的出資額記載于股東名冊(cè)），一個(gè)是股東工商登記的變更（《公司登記管理?xiàng)l例》第三十一條：有限責(zé)任公司變更股東的，應(yīng)當(dāng)自股東發(fā)生變動(dòng)之日起30日內(nèi)申請(qǐng)變更登記，并應(yīng)當(dāng)提交新股東的法人資格證明或者自然人的身份證明）。股東登記變更是股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的履行，而不是股權(quán)合同效力的要件。
公司股東作為股權(quán)出讓人與股權(quán)受讓人就股權(quán)的轉(zhuǎn)讓達(dá)成意思表示一致，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同即為成立。并無(wú)法律、行政法規(guī)規(guī)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同須經(jīng)登記程序方始生效，因此，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同自成立時(shí)起即發(fā)生法律效力。此后，受讓人支付對(duì)價(jià)、公司為受讓人辦理手續(xù)使其取得股權(quán)是合同的履行問(wèn)題。在這里，應(yīng)該將合同的效力與股權(quán)的取得區(qū)分開(kāi)來(lái)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同有效是受讓人取得股權(quán)的前提，其取得股權(quán)是合同履行的結(jié)果。股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同生效后，公司股東名冊(cè)的登記變更是受讓人取得股權(quán)、轉(zhuǎn)讓人脫離股東身份的表彰，受讓人因此而取得股權(quán)，并得以向公司主張股東的權(quán)利。而股東工商登記的變更是就公司變更股東、新股東取得股權(quán)向社會(huì)做出的公示。
二、股東登記可以區(qū)分為設(shè)權(quán)性登記和宣示性登記。我們不妨就有關(guān)的登記問(wèn)題作一簡(jiǎn)單分析。公司設(shè)立、股東變更等事項(xiàng)的登記屬于一種商事登記。就商事登記的目的和功能而言，可將其分為兩類：一類是設(shè)權(quán)性登記，或曰生效性登記，有關(guān)事項(xiàng)如未登記則不能產(chǎn)生創(chuàng)設(shè)權(quán)利或法律關(guān)系的效力。公司成立時(shí)的設(shè)立登記應(yīng)屬于設(shè)權(quán)性登記。與之相類似的有不動(dòng)產(chǎn)抵押登記、股票質(zhì)押登記等等。這一類登記，是有關(guān)權(quán)利得以產(chǎn)生的根據(jù)，未經(jīng)登記者即不產(chǎn)生法律上的效力。另一類是宣示性登記，或曰對(duì)抗性登記，有關(guān)事項(xiàng)未經(jīng)登記不會(huì)導(dǎo)致整個(gè)商事行為失效，只是該事項(xiàng)本身不具有對(duì)抗第三人的效果。宣示性登記事項(xiàng)一經(jīng)登記則能產(chǎn)生對(duì)抗第三人的法律效力；宣示性登記還具有公示力，第三人有權(quán)信賴登記事項(xiàng)的真實(shí)性，據(jù)以對(duì)抗登記申請(qǐng)人，即使登記有瑕疵，按照商法的外觀主義原則，第三人仍可認(rèn)為登記是真實(shí)的，如動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)登記，抵押權(quán)不因未登記而不成立，但如未登記不得對(duì)抗第三人。
公司法上的股東登記，亦應(yīng)區(qū)分設(shè)權(quán)性登記和宣示性登記。
三、有限責(zé)任公司的股東名冊(cè)登記屬于設(shè)權(quán)性登記。登記的性質(zhì)決定了相關(guān)權(quán)利何時(shí)誕生。筆者認(rèn)為，在有限責(zé)任公司，股東姓名或者名稱在公司股東名冊(cè)的登記屬于設(shè)權(quán)性的登記。股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的標(biāo)的是股權(quán)，而股權(quán)是股東對(duì)公司的權(quán)利。在股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同成立之后，其僅在合同當(dāng)事人即原股東和受讓人之間生效，此時(shí)，尚不能認(rèn)為受讓人已經(jīng)取得了股權(quán)，其能否取得股權(quán)取決于公司的態(tài)度，即公司是否認(rèn)可其成為公司的新成員。而公司的認(rèn)可在形式上表現(xiàn)為股東名冊(cè)的變更，即公司根據(jù)股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，涂銷(xiāo)原股東記載，而將新股東（股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的受讓人）登載于股東名冊(cè)。1
我們說(shuō)有限責(zé)任公司股東名冊(cè)的登記屬于設(shè)權(quán)性登記，是因?yàn)閷?duì)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同中的受讓人要求公司履行股東名冊(cè)登記的，公司得根據(jù)公司法及公司章程的規(guī)定進(jìn)行審查，經(jīng)審查同意將受讓人登記于股東名冊(cè)之后，受讓人方才取得公司股權(quán)，得以公司股東的身份對(duì)公司主張權(quán)利。有限責(zé)任公司作為一種人合性很強(qiáng)的法人團(tuán)體，股東之間的默契與合作至為重要，甚至有人認(rèn)為，有限責(zé)任公司不過(guò)是“具備了公司形式的或制訂了公司章程的”合伙企業(yè)。因此，公司法規(guī)定有限責(zé)任公司的股東將股權(quán)轉(zhuǎn)讓于他人者，須經(jīng)其他股東的同意，并且在同等條件下，其他股東享有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。有些公司還在公司章程中對(duì)股東將其股權(quán)轉(zhuǎn)讓于他人設(shè)置了較為詳細(xì)的限制，如不能將公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓于從事競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)者，不能將股權(quán)轉(zhuǎn)讓于非當(dāng)?shù)仄髽I(yè)或個(gè)人，等等。對(duì)于有限責(zé)任公司股東之間通過(guò)公司章程作出的這類約定，其不違背法律禁止性規(guī)定者，均不應(yīng)否定其效力。公司對(duì)于股東將其股權(quán)轉(zhuǎn)讓于他人的，在為受讓人進(jìn)行股東名冊(cè)登記正式接納一個(gè)新的公司成員之前，有權(quán)依據(jù)公司法的規(guī)定和股東在公司章程中的約定進(jìn)行審查。
簡(jiǎn)言之，在有限責(zé)任公司，受讓人即使簽訂了股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，且合同已經(jīng)生效，在公司為其履行股東名冊(cè)登記變更程序之前，尚不能認(rèn)定其已取得了股東資格，只有在公司股東名冊(cè)變更之后，新老股東的交替方才在法律上真正完成。
四、在有限責(zé)任公司，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同生效之后，公司經(jīng)實(shí)體性審查可以拒絕股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同當(dāng)事人履行股東名冊(cè)變更登記的請(qǐng)求。在有限責(zé)任公司，作為人合性團(tuán)體的股東之間的依賴與信任，決定了公司對(duì)于股權(quán)受讓人依據(jù)股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同請(qǐng)求為股東名冊(cè)登記時(shí)，有權(quán)審查原股東將股份轉(zhuǎn)讓給股東以外的人，是否經(jīng)過(guò)了其他股東的同意，是否有其他股東的優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)未能得到實(shí)現(xiàn)的情形，是否違背了公司章程有關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定，這是其股東登記的設(shè)權(quán)性質(zhì)決定的。
案例2：甲為某有限責(zé)任公司股東。甲與乙簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，甲偽造公司股東會(huì)議同意其轉(zhuǎn)讓股權(quán)的會(huì)議紀(jì)要，乙因此認(rèn)為其他股東同意甲轉(zhuǎn)讓股份，即支付對(duì)價(jià)。然后向公司請(qǐng)求辦理股東名冊(cè)變更登記，公司拒絕。隨即，甲反悔，稱公司不同意登記變更，股權(quán)轉(zhuǎn)讓無(wú)效；乙以公司為被告提起訴訟，要求其履行股東名冊(cè)變更義務(wù)。
在案例2，公司對(duì)股權(quán)受讓人乙的登記請(qǐng)求進(jìn)行了審查，因?yàn)樵蓶|甲向乙轉(zhuǎn)讓股權(quán)并未經(jīng)過(guò)其他股東同意，所以拒絕進(jìn)行登記，乙要求公司履行變更登記義務(wù)不能得到法律的支持。但是，甲以公司不同意進(jìn)行登記變更而主張股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效無(wú)理。甲、乙之間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的效力并不因公司不同意而被否認(rèn)，但因?yàn)橛性蓶|甲偽造公司股東會(huì)議決議的欺詐行為，受讓人乙有權(quán)按照合同法第五十四條的規(guī)定，請(qǐng)求撤銷(xiāo)合同。但受讓人乙積極追求合同的履行后果，因此其要求公司履行變更股東名冊(cè)的義務(wù)。在公司拒絕登記的情況下，乙應(yīng)可依據(jù)生效合同，向甲主張其履約不能的責(zé)任�？梢�(jiàn)，在有限責(zé)任公司，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同生效之后，受讓人并不當(dāng)然取得股權(quán)，公司經(jīng)審查并為其履行股東名冊(cè)變更登記之后，其股東身份方才確立。因此，對(duì)于因股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同發(fā)生的有限責(zé)任公司股權(quán)確權(quán)糾紛，法院僅僅審查合同的效力是不夠的，即使股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同有效，法院也不能以判決的
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