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供應鏈管理中的委托代理問題及其對策
摘要：在供應鏈管理中,由于非對稱信息的存在,在核心與各合作伙伴的委托代理關系中,有可能發生合作伙伴的逆選擇、合作伙伴的道德風險等委托代理。為減少委托代理問題對供應鏈競爭力的,核心企業有必要運用信號傳遞機制優選合作伙伴,通過完善供應鏈協議實現對合作伙伴的有效激勵及節點企業之間的信息共享。
關鍵詞：供應鏈管理;委托代理問題;信號傳遞機制;供應鏈協議
一、供應鏈管理中的委托代理問題
通過構建包括從原材料采購開始,到制成中間產品再到制成最終產品,最后到銷售給最終消費者的所有參與者,即供應商、制造商、銷售商、最終消費者、物流服務提供商乃至供應商的供應商、銷售商的銷售商等的網鏈結構,供應鏈管理(Supply Chain Management ,SCM) 從系統觀點、合作觀點出發,最大限度地減少內耗和浪費,通過整體最優來實現全體節點企業的共贏。供應鏈管理由于不涉及產權交易,能夠快速響應復雜多變的市場需求,具有柔性高、風險低、優勢互補等優點,降低了整體交易費用,而日益受到企業界的重視。雖然供應鏈管理使得各節點企業形成了一個利益共同體,但由于各節點企業都是具有獨立法人地位的利益個體,不可避免會產生一定程度的委托代理問題。節點企業之間合作博弈機制的實現,只是減少了委托代理問題發生的可能性,但不可能完全消除委托代理問題。況且,供應鏈中信任關系的建立與鞏固是一個漸進的過程,因此,在供應鏈構建的過程中及供應鏈運作的磨合期間,委托代理問題可能并不少見。在供應鏈管理中,核心企業作為供應鏈的組織、協調、控制者,與其他節點企業在信息上是非對稱的,其他節點企業的履約能力如何、是否努力配合以及努力程度如何,核心企業很難做到完全掌握。在以制造企業為核心企業的供應鏈中,制造企業處于委托人的地位,供應商、經銷商、物流服務提供商等處于代理人的地位,由于后者擁有制造企業所難以掌握的私人信息,在制造企業構建供應鏈的過程中,就可能會出現合作伙伴的逆選擇(Adverse Selection) ;在供應鏈構建之后,可能會遭遇合作伙伴的道德風險(Moral Hazard) 。
1. 供應鏈委托代理問題Ⅰ:合作伙伴的逆選擇
在選擇供應鏈合作伙伴的過程中,作為核心企業的制造企業一般都能清楚地掌握各合作伙伴候選人的報價,包括供應商中間產品的供應價格、經銷商的服務價格①、物流服務商的服務價格等,但對各合作伙伴候選人的質量,包括供應商中間產品的質量及供貨及時性、送貨等相應服務的質量、經銷商的銷售能力及售后服務質量、物流服務提供商運輸、倉儲、配送等方面的服務質量等缺乏足夠的了解,因此,經常出現“劣品驅逐良品”的情況,將質量水平較高的候選人排除在供應鏈之外,而將質量水平較低的候選人納入到供應鏈之中。以下我們以供應商為例,具體討論這種逆選擇是如何實現的。假設市場上共有n 個供應商可以向制造企業供應中間產品,所有的供應商分成高質量和低質量兩種類型,它們具有不同的供給曲線:如果制造企業對供應商的質量水平具有充分的信息,則不同類型的供應商面臨著不同的需求曲線。如圖1a 所示,高質量供應商產品的供給曲線和需求曲線分別為S高和D高,兩者相交于A 點,均衡價格和均衡數量分別為80 和100 ;如圖1b 所示,低質量供應商產品的供給曲線和需求曲線分別為S低和D低,兩者相交于B 點,均衡價格和均衡數量分別為40 和100 。如果制造企業只知道市場上存在著高質量和低質量兩類供應商,但由于信息的非對稱卻無法辨認哪些供應商是高質量的供應商,哪些供應商是低質量的供應商。由于在信息對稱情況下不同質量的供應商產品的銷售數量均是100 ,在信息非對稱的情況下,制造企業認為自己選擇高質量供應商和低質量供應商的概率各為50%。假定制造企業是中性風險者,那么它會將所有的供應商看作是中等質量的供應商,此時,需求曲線(D中) 相對于D高向左下方移動,而相對于D低向右上方移動,而無論是高質量供應商還是低質量供應商,其供給曲線都不變,S高與D中相交于E 點,其均衡價格和均衡數量分別為60 和50 ; S低與D中相交于F點,其均衡價格和均衡數量分別為60 和150 。這樣,高質量供應商的一部分市場已被低質量供應商擠占。一旦制造企業意識到供應商所提供的低質量產品已提高到75% ,它們會進一步降低對供應商平均質量水平的期望,中間產品的需求曲線調整到D中低。高質量供應商產品的均衡價格和均衡數量分別為50和25,低質量供應商產品的均衡價格和均衡數量分別為50和125 。直至需求曲線被調整到D低的位置,高質量供應商被完全排擠出市場,市場上只有低質量供應商存在。合作伙伴的逆選擇,對供應鏈管理造成極大的危害:首先,它導致當前供應鏈競爭力的下降。如1992 年英特爾將日本NMB 半導體公司確定為快速記憶芯片供應商,但由于NMB 公司在生產線的安裝和運轉方面出了一些問題,不能按時生產出合格的芯片,導致在該產品市場啟動時,英特爾的市場占有率一年下降了將近20 %②。其次,重新更換合作伙伴將導致交易費用的提高,包括與原有合作伙伴解除協議可能造成的違約損失、重新尋找合作伙伴并達成合作協議需要花費的費用、合作伙伴更換過程中的機會損失等。
2. 供應鏈委托代理問題Ⅱ:合作伙伴的道德風險
在完成供應鏈的構建之后,以制造企業為委托人與以供應商、經銷商、物流服務提供商等合作伙伴為代理人的委托—代理關系即告確立,信息的非對稱可能誘發合作伙伴的道德風險。尤其是在供應鏈構建之初或外部環境發生重大變化的情況下,合作伙伴的道德風險發生的頻率會更高一些。根據信息非對稱的劃分,供應鏈中的道德風險主要包括以下兩類:(1) 隱藏行動的道德風險。引發這種道德風險的前提是:代理人行動的努力程度和一系列不受委托人和代理人控制的外生變量,如環境、環境、環境、技術環境、市場環境等共同決定代理行動的結果。如果在供應鏈協議簽訂以后,委托人只能觀測到結果,而不能直接觀測到代理人的行動和外生變量,代理人就可能實施對委托人不利的行動,一旦委托人追究責任,代理人往往將結果的不理想歸咎于外生變量(見圖2) 。如供應商將供貨的延誤歸咎于國家經濟政策的變化造成原材料供應緊張,而不是自身生產組織不力;經銷商將銷售業績的不理想歸咎于市場環境的變化,而不是自己促銷不到位;物流服務提供商將中間產品配送的延誤歸咎于氣候條件的影響,而不是配送計劃與實施的不合理等。(2) 隱藏知識的道德風險。引發這種道德風險的前提是:外生變量首先決定代理人的行動選擇,代理人不同的行動選擇決定不同的行動結果。如果在供應鏈協議簽訂之后,委托人不但能夠觀測到代理人的行動結果,而且能夠觀測到代理人的行動,但卻不能觀測到外生變量的實際發生情況,代理人就可能截留有關外生變量的知識,選擇有利于己乃至有損于委托人的行動(見圖3) 。例如,制造企業制訂了針對最終顧客的促銷贈品政策,即顧客購買超過一定的數量即可獲得相應的贈品,并向經銷商配發了足夠數量的贈品,以擴大產品的市場占有率。由于制造企業不清楚每一位最終顧客的實際購買量,經銷商就可能利用一些顧客的不知情而不按要求向它們發放贈品,從而影響促銷效果。制造企業派駐在經銷商處的代表看到的是贈品都已發放的事實,卻不清楚有一部分贈品已被挪作他用。
二、信號傳遞機制與供應鏈合作伙伴的選擇
針對供應鏈管理中的逆選擇問題,核心企業需要在供應鏈構建過程中充分發揮信號傳遞機制的作用,實現對供應鏈合作伙伴的有效選擇。
1. 信號傳遞機制的提出
斯賓塞(Spence ,1974) 以勞動力市場為例,提出信號傳遞(Signaling) 機制這一解決逆選擇問題的辦法。斯賓塞認為,不同能力的雇員受程度是不同的,原因在于:一般而言,教育通過提供對工作有用的信息、技能及各種基礎性知識能夠直接或間接地改進人的工作能力;退一步來講,即使教育不能改進人的工作能力,但由于工作能力較高的人更容易達到較高的教育水平,因而,受教育程度與工作能力仍存在很強的正相關性。雖然雇主在錄用雇員之前并不直接知道雇員的能力,但卻可以通過雇員的受教育程度判斷其能力的大小。在這里,受教育程度具有強信號的性質,承擔了有效信息傳遞的職能;而其他一些信號,如雇員應聘時的著裝,由于與雇員的工作能力關系不大,屬于弱信號,無法擔當起有效信息傳遞的職能③。
2. 供應鏈合作伙伴選擇的信號傳遞機制
信號傳遞機制對于優選供應鏈合作伙伴很有幫助。對于高質量的潛在合作伙伴而言,有必要借助各種信號向制造企業傳遞自己的質量優勢;對于制造企業而言,要善于對接收到的各種信號進行判斷和,首先區分出哪些信號屬于強信號,哪些信號屬于弱信號,借助各種強信號判斷各潛在合作伙伴的屬性,以便擇優選擇出供應鏈合作伙伴。在選擇供應鏈合作伙伴時,以下一些有關潛在合作伙伴的變量可以充當質量水平的強信號:(1) 質量承諾。質量承諾是指潛在合作伙伴以今后將承擔維修費用或賠償費用為代價,傳遞產品與服務的高質量特性。如供應商承諾,如果所加工的零部件不能達到樣品的要求,制造企業可以拒絕收貨,由此造成的零部件缺貨損失由供應商按照所加工零部件貨款的一定比例承擔;經銷商承諾,如果在一定時間內在特定區域內不能完成一定的銷售數量,制造企業可以取消對其所給予的促銷支持;物流服務提供商承諾,配送不及時將按照貨款的一定比例向制造企業按照滯后天數交納罰款等。這種信號傳遞機制必須借助較為健全的法規以確保其兌現。(2) 企業聲譽。企業聲譽有助于鑒別潛在合作伙伴的質量水平。企業聲譽的機會成本包括沉淀成本和未來成本,其中,沉淀成本是指企業為建立自己良好的聲譽所花費的成本,包括先期品牌推廣成本、確保產品及服務質量水平的額外費用支出等;未來成本是指一旦企業被發現所傳遞的信息與事實不符而將蒙受的損失,包括政府有關部門的管制、市場機會的喪失而導致的損失等。由于破壞聲譽的機會成本巨大,一般企業都傾向于維護自己的聲譽。通常而言,聲譽較好的企業意味著較高的質量水平,尤其是當良好的企業聲譽與明確的質量承諾結合使用時更是如此。(3) 第三方認可。政府有關部門、各種中介組織等的認可可以較為有效地傳達企業的質量信息。如果某個潛在合作伙伴被政府有關部門或行業協會評為先進企業或信得過企業,其產品被評為名優產品;或者通過了相關認證機構,如國際標準化組織ISO9000 質量管理體系、ISO14000 環境管理體系的認證,則無疑向制造企業發出了質量水平較高的強信號。(4) 被優秀供應鏈接納。如果潛在合作伙伴已經被某一世界知名企業接納為其供應鏈成員企業,則意味著它在質量方面有較強的可信度。
三、供應鏈協議與合作伙伴的激勵及信息共享
為了有效防范合作伙伴的道德風險,核心需要在完善供應鏈協議上下功夫,可以從以下兩方面進行重點突破:第一,對各供應鏈合作伙伴進行有效激勵,以利益弱化這些代理人發生道德風險的動機;第二,建立并強化供應鏈的信息共享機制,通過弱化信息的非對稱基礎減少道德風險發生的概率。
1. 有效激勵:弱化道德風險發生的動機
在供應鏈協議設計的過程中,核心企業必須貫徹激勵兼容原則,即核心企業希望各合作伙伴所采取的行動只能通過使各合作伙伴利益最大化的行動來實現,使各合作伙伴有足夠的激勵按照核心企業的意愿去行動。 (1) 針對隱藏行動的道德風險的激勵機制。首先,根據合作伙伴的行動結果確定其收益。由于合作伙伴的行動結果受其行動努力程度的,核心企業在擬訂供應鏈協議的時候,首先應努力確保各合作伙伴的收益與其行動結果的對應關系,即行動結果越有利,收益就越高。假設Gi 、Vi 分別表示第i 個合作伙伴的行動結果及其收益,則有:其次,考慮到外生變量對行動結果的影響確定合作伙伴的收益。由于行動結果還取決于外生變量的影響,因此應對外生變量所引起的風險在核心企業與合作伙伴之間進行分攤。由于外生變量對于委托人與代理人雙方都是不可控因素,因此,在擬訂供應鏈協議時,核心企業應事先預估出自己與合作伙伴各自的風險系數。風險系數的確定,可以依據核心企業以往的經驗,也可以以本行業的平均風險水平為參照系。在考慮外生變量可能導致的風險的情況下,即使合作伙伴的行動結果較好,但如果它承受的風險較低,收益也不能確定得太高;即使合作伙伴的行動結果一般,但只要這一結果是在風險較大的情況下獲得的,則該合作伙伴的收益也不能確定得太低。假設Ri 表示第i 個合作伙伴的風險系數,則有:(2) 針對隱藏知識的道德風險的激勵機制。首先,以合作伙伴的行動努力程度作為其收益確定的主要變量。由于合作伙伴的行動努力程度能夠被容易地觀察到,則核心企業首先應根據合作伙伴的努力程度確定它們的收益。各合作伙伴努力程度越高,所獲得的收益越多。假設Ai 表示第i 個合作伙伴的行動努力程度,則有:其次,以合作伙伴的行動結果作為其收益確定的輔助變量。由于合作伙伴的行動結果同樣可以觀測到,核心企業就可以對合作伙伴的行動努力程度與行動結果進行比較,如果發現行動努力程度與行動結果出現明顯的非對稱,則要追究其中的原因。在前面所提到的例子中,如果經銷商所有的促銷贈品都已發放完畢,但促銷期間產品銷售數量并不見增加,則制造企業就應認真查一查其中的原因了。為了杜絕這種道德風險的發生,核心企業有必要進一步將合作伙伴的行動結果作為考察的輔助變量,使合作伙伴的行動結果與其收益呈現出較強的正相關性(見公式1) 。這樣,促使合作伙伴確實根據外生變量的實際發生情況,選擇核心企業所希望的行動。
2. 信息共享:弱化道德風險發生的信息非對稱基礎在供應鏈管理環境下,可以通過建立和完善供應鏈節點企業之間的信息共享機制,以減少供應鏈節點企業之間的信息非對稱現象,動搖道德風險發生的基礎。對于制造企業而言,通過建立ERP ( Enterprise Resource Planning ,企業資源計劃) 系統,在注重對企業內部包括物料、設備、人力、資金、信息在內的所有制造資源進行總體計劃和優化管理的同時,通過EDI( Electronic Data Interchange ,數據交換) 或互聯網,實現與供應商、經銷商、物流服務提供商乃至最終顧客的信息共享。ERP 系統通過定義事務處理相關的核算科目與核算方式,使得在事務處理發生的同時自動生成會計核算分錄,保證資金流與物流的同步記錄和數據的一致性,可以根據財務資金現狀追溯資金的來龍去脈,并進一步追溯所發生的相關業務活動,改變資金信息滯后于物料信息的狀況,便于實現對合作伙伴的實時控制。尤其是隨著供應鏈管理的深化,ERP 系統將日臻完善,信息非對稱的現象將日益減少。
注 釋:
�、儆捎诮涗N商的毛利涵蓋了其費用開支以及利潤(或虧損) ,因a此,可以將經銷商的毛利視為其服務價格。
�、陉悇�、馮蔚東:《虛擬企業構建與管理》,清華大學出版社,2002年,第55～56 頁。
�、跾pence ,A. M:Market Signaling ,Havard University Press ,1974.:
1. Sunil Chopra and Peter Meindl : Supply Chain Management :Strategy ,Planning and Operation ,Prentice Hall ,2001.
2. Spence ,A. M:Market Signaling ,Havard University Press ,1974.
3. 張維迎:《博弈論與信息學》,上海三聯書店、上海人民出版社,1996 年。
4. 劉x:《供應鏈管理的合作博弈》, 《經濟管理》,2003. 16 。
5. 陳劍、馮蔚東:《虛擬企業構建與管理》,清華大學出版社,2002年。
6. 范曉屏、陸韶文:《信息不對稱下銷售者信號傳遞的策略選擇》, 《企業經濟》,2002. 7 。
7. 張成海、胡雙增:《供應鏈中的信息問題》,《物資流通》,2000. 8 。
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