國際貿易中非信用證支付方式的運用模式
非信用證支付主要包括了匯付、托收、支票付款、賒銷等多種方式,屬于商業信用。在國際貿易中非信用證支付方式的運用相當廣泛,所占的比重越來越大,例如在出口貿易中,我們經常對匯付、支票、托收等多種方式進行綜合運用。通過實踐證明,非信用證支付方式的正確使用是一種能夠促進業務發展,更加便捷、節約的費用支付方式。但是相對而言,對于那些缺乏經驗的業務員卻并不適合采用非信用證支付方式,這是因為非信用證支付方式畢竟屬于商業信用支付方式,即使是在操作的過程中出現一個很微小的問題也有可能會落入到圈套之中,進而遭受損失。這里主要就在國際貿易中的非信用證支付方式的運用模式進行探討。
一、國際貿易中使用非信用證支付的原因
1、國際貿易中信用證支付方式對于出口商存在一定的風險
在國際貿易中經常使用的貨款支付方式主要包括了匯付、托收以及信用證這三種方式。但是因為匯付與托收的性質都是屬于商業信用,對于出口商來說必須要冒著較大的收匯風險。因此,我國以往的進出口貿易中有80%以上都是采用的銀行信用的信用證支付方式。但是通過實踐發現,對于出口商來說信用證支付也并不是一種沒有風險的支付方式。這主要是因為進口商或者是開證行能夠利用信用證中的各種不能夠避免的“軟條款”來形成出口商所難以履約或者是單證不符進而沒有辦法收匯。如果市場條件發生了變化,出現了市場風險,還可以利用所謂的單證、單單“嚴格相符”的規則,通過一些并不具備實質意義的不符點來作為其接口“拒付貨款”或者是對付款責任進行推脫,與此同時出口方不僅僅需要承擔無法收匯的風險,還需要承擔信用證的通知費。因此對于出口商來說信用證支付并不是最好的可選擇方式,需要尋找到更好的支付方式。
2、國際貿易中信用證支付對于進口商來說不夠高效并存在風險
對于進口商來說,信用證支付方式所需要開立信用證的手續相當繁瑣,并且所需要占用的資金量也相當大,所需要承擔的費用也較高,并且銀行在辦理信用證業務的過程中,往往都只需要保證單據表面與信用證嚴格相符而不需要涉及到具體的貨物,也就無法對貨物的品質進行確認,這就為出口商進行詐騙提供了機會與條件,使得進口商所需要面臨的風險更大。同時銀行在辦理信用證時需要耗費一定的時間,和其他方式相比效率不高,越來越難以適應現代物流與資金周轉對效率的高要求。但是匯付、托收等各種非信用證支付方式卻擁有信用證支付方式所不具備的這些優勢,這就使得進口商越來越不愿意接受信用證支付方式。
3、非信用證支付方式已經成為國際貿易中的主流支付方式
全球經濟一體化發展已經成為了不可逆轉的趨勢,這使得國際貿易發展相當迅速,國與國之間以及國家內部之間的競爭變得異常的激烈。國際貿易支付方式已經成為了競爭手段中的一種常用的手段。當市場條件對買方更加有利時,為了能夠更好地拓展國際市場、發掘出更加優秀的客戶資源,出口商往往便會采用對進口方更加有利的支付條件,這就使得非信用證支付方式被廣泛的采用。在歐美等發達國家中,其貿易額的80%~90%都是采用的.非信用證支付方式進行結算,同時在亞太地區使用信用證進行結算的比例也在逐年減少。這表明了在買方市場條件下,商業信用的支付方式在全球的比率將會逐漸的增加。
二、國際貿易中非信用證支付方式的幾種常用運用模式
1、部分貨款預付,余款在貨物裝運后支付的模式
匯付根據匯款時采用的手段主要可以分為三種方式:電匯(T/T)、信匯(M/T)以及票匯(D/I)。在這三種方式中銀行票匯是國際貿易中經常采用的方式。而電匯的時間則確定了電匯的兩種方式——預付貨款以及到付貨款。
在預付貨款的方式下,進口方為出口方提供了生產資金,讓出口方的資金周轉和融通都更加的便利。在這種特定的買賣合同下進行的交易,讓出口商不再需要去承擔收匯風險,但是進口方則必須要對貿易中的生產過程中的全部風險進行承擔。而到付貨款則與預付貨款相反,進口商在交易的過程中不存在信用與資金上的風險,但是出口商卻必須要對生產中所存在的全部風險進行承擔。
從這里能夠看出,完全建立在商業信用基礎上的銀行電匯方式,無論是采用哪種方式,進口方與出口方在資金的負擔與風險的承擔上都是不存在平衡可言的。因此在國際貿易中如果僅僅單純地使用預付貨款方式或者到付貨款方式,對于交易的雙方都是不公平的。但是,如果是對于某一種買賣合同下的付款采用50%的預付貨款以及50%的到付貨款,那么就可以讓買賣的雙方可以在資金占用上處于一種公平的狀態。但是如果是從風險承擔的角度來分析,進口方因為所需要提前付款,所以所需要承擔的風險要略高于出口方。因此,在真正的貿易過程中,進口方通常都會將預付貨款的比例進行降低,通過這樣的方式來降低其所需要承擔的風險,但是具體的比例需要交易雙方來進行磋商而決定,而決定的依據局勢雙方的信用度、信任度以及各自的資金狀況以及在談判桌上的實力,通常情況下都是20%到40%之間。
采用這種方式的最大優點就是所需要的手續將會更加的簡便、快捷,通常情況下能夠在三個工作日內到賬,并且匯款所需要的費用也較低廉,在國際貿易支付方式中是最便捷的,同時也是相對合理的一種方式。這種方式更加符合國際貿易對效率的高要求,但是其所具有的缺點也較為明顯,那就是商業信用,對于進口方來說必須要面對損失預付款的風險,而對于出口方來說則必須要面臨余款無法安全收回的風險。因此,選擇這種方式要求雙方都具有較好的信用,并且有著較好的合作基礎與經歷。
2、跟單托收與定金、備用信用證等多種方式進行結合的支付模式
跟單托收主要有跟單付款交單(D/P)與跟單承兌交單(D/A)這兩種方式。跟單付款交單方式下,進口方必須要在付清全部的貨款之后能夠獲得包括提單在內的整套相關的單據。和信用證支付方式相比,進口方的付款手續將會更加的簡便,并且所需要占用的資金與需要負擔的費用也相對較少,所以對于進口方來說這是一種較為有利的支付方式。同時在這種方式之下,出口方需要面臨的風險就只有進口商拒絕支付貨款、拒絕接收貨物。當風險發生時,出口方會將貨物運回國內庫存再進行處理,或者是就地倉儲尋找新的買主。但是無論哪種情況,出口方都需要遭受一定的損失。為了能夠避免這種風險所帶來的損失,往往還會結合其他方式。主要有兩種方式:一是和支付定金進行結合,這種方式是進口方在簽訂開始履約時就先向出口方支付一定的定金,定金的下限為貨物往返所需要的費用,通過這樣的方式來保證在進口方拒收貨物時,出口方可以少受損失。第二種方式是和備用信用證或者是銀行擔保函進行結合。在國際結算與擔保中備用信用證與銀行擔保函都是相當重要的形式。這兩種方式都是為了給交易當事人提供各種必要的保證以確保合同能夠得到履行,同時當被擔保人履約時,交易中的另一方當事人能夠獲得擔保人所提供的補償。這種方式是將純粹的商業信用支付方式轉化為銀行信用方式,但是是有條件的。