銀行信用支付結算問題及其對策研究

銀行信用支付結算問題及其對策研究

隨著市場的，間交易活動大量增加，商業信用規模越來越大。但資金的支付結算仍沿用傳統的方式，信用支付結算未能充分運用，即使是銀行信用支付結算方式，使用量也比較低，難以滿足企業交易活動的需要。筆者擬對銀行信用支付結算進行。　　一、銀行信用支付結算概述　　支付結算方式以收、付款人之間是否存在信用關系，可分為：一般支付結算方式（如匯兌、委托收款、銀行匯票、銀行本票等）和信用支付結算方式。信用支付結算方式又可分為：商業信用支付結算方式（如商業承兌匯票、支票等）和銀行信用支付結算方式（如銀行承兌匯票、信用證等）�！　°y行信用支付結算，我們暫且可以稱其是銀行對企業商品交易活動過程中遠期支付的商業信用行為提供信用保證的一類支付結算方式。關于銀行信用支付結算有四條限定：一是必須以真實的商品交易為基礎；二是在商品交易過程中，雙方自愿存續遠期償付資金的商業信用行為；三是應有法規認可的權利證書；四是銀行視企業的資信情況在授信限額內為其作信用保證�！　‖F行支付結算辦法中，企業可使用的銀行信用支付結算方式主要有銀行承兌匯票和國內信用證（以下簡稱信用證）。銀行承兌匯票，由銀行視出票人的資信情況在匯票上作出承兌，如出票人到期無足額資金清償時，承兌銀行應憑票無條件付款。信用證，是銀行應購貨人請求向銷貨人開立信用證作為付款保證憑證，購銷雙方根據信用證規定的條款進行發貨和結算，由開證行承擔付款保證責任的一種貿易結算方式。信用證結算方式以銀行信用為基礎，一方面由開證行承擔付款責任，保證購貨方付款；另一方面由銀行審核受益人提交的單據，監督銷貨方履約，從而解除了購銷雙方對“交錢”、“交貨”的擔心。使用銀行承兌匯票和信用證，對于持票人或受益人在票據或信用證到期之前，還可據此向銀行申請貼現或議付，獲取周轉資金，解決急需�！　�從結算工具的使用情況看，信用支付結算存在諸多問題。一方面商業信用的信譽度較低，商業承兌匯票使用量很少，即使在同一票據交換區域內使用的支票也主要作劃款之用，購貨則通常要先收款后提（發）貨；另一方面銀行出于風險考慮，對企業提供信用支付結算極為有限，難以滿足企業的需要。　　二、企業交易活動需要銀行信用支付結算　　在市場經濟模式下，企業的生產交易方式發生了很大變化，“交錢”與“交貨”無論時間還是地點都越來越多地分離進行。其原因主要有：　　1、購銷關系約定于生產之初。市場模式下，企業生產什么產品，生產多少，通常以購貨方的訂單而定，供貨方則會要求對方提供付款保證�！　�2、付款和收款的意愿存在矛盾。為了規避風險和降低經營費用，只要有可能，通常購貨方希望延遲付款，銷貨方則希望盡快收款或取得可信的支付保證書（如銀行承兌匯票等）。　　3、商品交易引起的商業信用關系增多。隨著商品化程度的提高，商業信用的規模有很大增加。然而在市場經濟條件下，“一手交錢一手交貨”的即期交易和記賬式的商業信用，難以適應企業的商品交易活動的需要，需要使用信用支付結算工具。目前由于商業信用的信譽較差，交易雙方均希望有一個可信賴的中介人來予以保證，于是企業把目光投向銀行。　　三、推行銀行信用支付結算的可行性　　企業希望提供銀行信用支付結算服務，而銀行由于其特殊的身份具有其可行性，主要表現在：　　1、銀行具有完善的機構體系。銀行機構覆蓋全國各地，網點設置也較普遍；各商業銀行統一執行人民銀行的結算業務規定和要求，跨行之間的業務可以相互辦理。因此，銀行對于辦理異地間企業的支付結算業務具有天然的優勢和條件�！　�2、銀行對本地企業的信譽狀況較為了解。每個銀行機構都有相對穩定的客戶群，銀行對生產經營和資信情況會經常作深入調查與評價。借助銀行對本地企業生產經營和資信狀況較為了解的優勢，只要加強內部控制和事前審查，開展銀行信用支付結算業務，其風險較小�！　�3、銀行對企業具有較強的約束力。從授信銀行看，一方面可以動態地了解企業的生產經營狀況，決定是否給予新的授信；另一方面，即使企業到期無力還款變為銀行債務，銀行除了催討和重新安排還款計劃以外，還可以采取起訴、與同業聯合制裁等手段，對企業具有較強的約束。從信用證業務看，銀行還將對受益人即銷貨企業提交的運寄單據是否齊全進行審核，對銷貨方的履約起到約束作用。銀行的這種約束力既是銀行辦理銀行信用支付結算業務的前提和條件，又是督促企業履約付款提高商業信用信譽度的重要推動力。　　四、推行銀行信用支付結算的作用　　我們作進一步分析還可看到：就當前經濟運行的微觀層面而言，銀行信用支付結算的推行還具有特別重要的作用：　　1、方便企業支付結算，降低交易成本。銀行信用支付結算的推行和運用，可以方便企業交易活動，解除企業對拖延付款和賴賬的擔心，促成企業間商品交易的順利進行，還可減除企業為了解交易對方資信情況的耗費，降低社會交易成本�！　�2、增強還款約束，培育信用秩序。銀行信用因其所處的地位和特有的功能對于商業信用有著引導和規范的作用，在結算過程中把商業信用和銀行信用有機地結合起來，增強了對商業信用的約束。銀行對某一企業進行承兌或開證授信后，企業如到期無款則由銀行償付，同時債權債務關系發生了轉換，成為該銀行的債務人，本地銀行對企業資信情況較為了解，可視情況采取相應措施。第一，可在授信時要求企業提供擔保或抵（質）押，第二，如企業資金臨時周轉困難，可作債務調整，第三，可取消信貸和授信，提起訴訟，直至披露不守信用行為，與同業聯合制裁，對欠款企業施加壓力，敦促還款。正因為銀行可采取一般債權人所不能的強制措施，通常欠款企業會守信履約和還款。結算過程溶入銀行信用既可減少無約束力的記賬式商業信用，促進商業信用票據化，同時可培養和規范企業的信用行為，從而促進社會信用度的提高�！　�3、增加企業融資渠道，促進貨幣市場。銀行信用支付結算方式把商業信用關系反映在受保護的權利證書上，債權企業可以持未到期的銀行承兌匯票和信用證向銀行申請貼現和議付，從而增加企業融資渠道，并且因有銀行信用作保證，一般獲得資金比申請貸款要容易。銀行信用的介入可以激活“一潭死水”般的商業信用，便利債權讓渡，加快資金流動，這不僅可以大大提高企業資金流動速度和資金效益，而且也將有力地促進貨幣市場的發展�！　�4、擴大銀行表外業務，增強銀行盈利能力。銀行承兌匯票和開具信用證為企業提供授信，可收取相應的手續費，這是銀行表外業務的主要組成部分。而且授信直接伴隨購貨企業的再生產活動，企業償付具有相應的實物保證，其風險較小。當然銀行必須對授信企業的資信情況嚴格進行調查和評估，同時銀行要確定單戶限額和總授信限額，以防出現或有資產和風險過度，危及銀行正常經營。　　五、推進銀行信用支付結算的對策　　銀行信用支付結算必須在增強安全防范風險的基礎上，采取措施積極推行�？紤]當前的現狀，可采取以下對策措施：　　1、統一認識，因地制宜，采取有效措施。商業銀行應銀行結算的現狀，從服務于企業和服務于發展，從改善銀行經營模式的高度來認識推進銀行信用支付結算的重要性。人民銀行應積極引導和推動，明確有關規定，規范銀行信用支付結算業務行為。推進銀行信用支付結算，要強調在統一的規定下，從實際出發，因地制宜地采取有效措施，防止“一刀切”和“一哄而上”。商業銀行內部應區分經濟發達程度、管理水平和地區信譽度等情況，當地銀行機構應區分企業單位的生產經營狀況和信用度，積極穩妥地推進銀行信用支付結算業務�！　�2、把授權和貼現作為銀行對企業流動資金供應的主要形式。商業銀行應逐步改變流動資金貸款的方式，把以信用、擔保、抵押貸款為主的方式改變為以承兌、開證授信、貼現為主的流動資金供應方式。這樣既有利于商業信用的發展，又有利于企業多渠道籌集流動資金，增加企業還款約束，也有利于銀行改變資產結構，降低經營風險，增加營業收入�！　�3、創建票據市場，促進資通。票據市場是貨幣市場的重要組成部分，并且具有企業、銀行及央行共同參與、交易靈活、風險較小等特點。建立票據市場，不僅增加了企業、銀行的融資渠道，改善人民銀行實施貨幣政策的傳導機制，而且可以促進商業信用的發展，規范信用行為。票據市場可以先在中心城市創建試行，形成票據轉讓、貼現的集中交易，同時也可逐步放開票據利率，發揮票據轉讓利率、貼現、再貼現利率對市場資金供應關系的作用，形成市場利率的傳導機制�！　�4、改進和完善銀行信用支付結算業務。推進銀行信用支付結算業務，應該因地制宜，對于若干具體的規定，如收費標準、交存保證金的比例等應有一定的彈性。授信的權限不宜過度集中，應適當下放。同時，應明確授信的條件，評估確定企業的授信限度。此外，為了方便票據使用，可考慮允許簽發帶息票據。在票據簽發時約定并記載票據利率。鑒于票據貼現和委托收款時存在的，建立開辦票據回購業務，在票據貼現、轉貼現和再貼現過程中允許采取票據回購方式，將票據的轉讓關系變為質押關系，從而減少糾紛和麻煩。當前還需并采取先進的防偽技術，于票據和信用證，從而增強防偽變造的能力�！　�5、商業銀行應加強業務培訓和宣傳。各銀行應加強銀行信用支付結算業務的培訓和指導，使基層行和業務人員熟悉具體業務操作，同時還要強調風險防范，完善內部控制和制約措施，防止業務風險的發生。當前要著重做好信用證業務的培訓，促進基層行和工作人員熟悉和掌握信用證業務的開證、通知、議付和審單等具體環節的操作要求，熟練辦理信用證業務。與此同時，銀行應采取各種方式對企業、社會開展銀行信用支付結算業務的宣傳，糾正企業通過違規授信手段等變相獲取資金的想法和行為，大力倡導企業使用承兌匯票和信用證，引導、規范企業的信用行為，使企業單位熟悉并靈活合規運用信用支付結算工具。　　6、加強結算信用管理，維護信用秩序。不良信用行為是信用支付結算的主要障礙，對此，必須加以嚴勵制裁和約束。第一要規范銀行間本身的信用行為，杜絕無理拒付、無理抗辨等現象；第二要逐步建立公正權威的資信評估機構，對企業信用進行等級評定，對資信不好的企業禁止提供授信；第三要建立企業信用管理信息中心，匯集企業的基本情況和不良信用行為記錄，向社會開放，既可為企業和銀行提供信用咨詢服務，也可約束企業履約守信；第四銀行同業公會聯合對背信企業實施制裁，如凍結信貸，撤銷承兌、開證授信，停止貼現和議付，直至停辦結算業務；第五要制定和完善有關債務清償的法律制度，加大對賴賬的懲罰力度，強制清償債務，保護債權人利益，維護正常的信用秩序。

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