盡職調(diào)查風(fēng)控報告模板
盡職調(diào)查風(fēng)控報告模板
1.1 公司簡介以及合并范圍
�。ㄒ唬� 本次風(fēng)控核查范圍 （包括盡職調(diào)查主體及年度）
（二）本次核查之時間以及主要核查方法
�。▽τ趯嵤┑闹攸c審核程序及結(jié)果須進行充分闡述）。
1.2 審計相關(guān)
審計事宜
[主要描述和審計相關(guān)事項包括
重大審計問題、和審計師溝通情況等]
1.3 環(huán)境、行業(yè)競爭關(guān)系及戰(zhàn)略與財務(wù)數(shù)據(jù)特征概析：
1.4 財務(wù)及核算狀況
1.4.1 納稅申報表主要項目
1.4.2 調(diào)整后會計報表
（一）資產(chǎn)負債表
（二）損益表
（三）本次核查主要調(diào)整事項說明
[重點描述我們本次核查后得出的重要調(diào)整事項以及調(diào)整依據(jù)]
1.4.3 賬務(wù)設(shè)置情況
1.5 本次調(diào)查的主要事項以及財務(wù)與業(yè)務(wù)的結(jié)合
（一）銷售收款的核查
關(guān)于收入收款循環(huán)的核查，主要核查方法如下： 1. 訪談銷售主管以及庫存管理人員核實出庫量信息 2. 訪談主要客戶核對主要客戶收到發(fā)貨量信息 3. 檢查銷售合同核對銷售單價信息 4. 訪談主要客戶核對銷售單價信息
5. 訪談銷售主管以及銷售副總裁核對銷售收款條件、帳期等信息與財務(wù)報表核對。
訪談銷售主管以及銷售副總裁核對主要客戶銷售策略等信息與財務(wù)報表核對 訪談銷售副總以及下游客戶確認對客戶的議價能力以及與財務(wù)報表應(yīng)收、預(yù)收核對是否一致
6. 訪談了解公司發(fā)貨周期情況以及檢查分月發(fā)貨量并比較差異情況，與財務(wù)報表存貨核
對 核對結(jié)果如下：
【如存在差異，需要進行差異解釋】
（二） 采購付款核查
關(guān)于采購付款循環(huán)的'核查，主要方法如下：
1. 訪談庫存管理人員以及采購主管，核實主要原材料采購量數(shù)據(jù)以及平均采購價格。 2. 訪談主要供應(yīng)商核實采購額以及供應(yīng)價格情況
3. 訪談采購經(jīng)理核實主要材料采購付款政策以及備貨周期情況 4. 綜合判斷對上游的議價能力情況，與業(yè)務(wù)了解狀況是否一致：
核對結(jié)果如下：
【如存在差異，需要進行差異解釋】
（三）生產(chǎn)循環(huán)核查
關(guān)于生產(chǎn)制造循環(huán)的核查，主要核查方法如下： 1. 訪談生產(chǎn)高管以及生產(chǎn)部經(jīng)理，了解生產(chǎn)工藝流程。
2. 重點核實產(chǎn)品生產(chǎn)過程中單位產(chǎn)品的材料、人工、動力費用等的耗費情況，與賬務(wù)記錄
的當(dāng)年產(chǎn)品產(chǎn)出和料、工費、投入情況核對；結(jié)合產(chǎn)品和材料價格變化，測算正常毛利率水平并與財務(wù)數(shù)據(jù)進行核對。
3. 了解生產(chǎn)周期以及年末在產(chǎn)品、產(chǎn)成品庫存情況
4. 核實公司整體產(chǎn)能情況，現(xiàn)場觀察生產(chǎn)組織、主要生產(chǎn)線及生產(chǎn)運轉(zhuǎn)情況。
核對結(jié)果如下：
1、 標準產(chǎn)品耗費情況（根據(jù)工藝填列）
2、實際生產(chǎn)投入產(chǎn)出情況（財務(wù)數(shù)據(jù)）
【分析2中數(shù)據(jù)，是否與1反映的投入產(chǎn)出關(guān)系一致】
3、生產(chǎn)流程及庫存情況
（四）固定資產(chǎn)投資循環(huán)核查
關(guān)于固定資產(chǎn)投資循環(huán)的核查，主要核查方法如下：
1. 訪談生產(chǎn)和技術(shù)高管，結(jié)合生產(chǎn)工藝，了解企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)狀況及與生產(chǎn)技術(shù)相關(guān)的設(shè)備
情況；
2. 現(xiàn)場查看生產(chǎn)現(xiàn)場，結(jié)合生產(chǎn)工藝，了解生產(chǎn)組織情況，固定資產(chǎn)更新情況。
3. 訪談生產(chǎn)和技術(shù)高管，了解生產(chǎn)線加工能力情況。
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