國際商務單證員常識：利息與貼現息

國際商務單證員必備常識：利息與貼現息

　　目前國際商務單證從業人員作為各類企業開展國際貿易業務的基礎性人才，不但總量匱乏且質量堪憂，國際商務單證員需要掌握的知識很多，例如利息與貼現息：

　　一、利率

　　利息=本金×利率

　　(一)利率的兩種表示方法：

　　1.百分率

　　2.分、厘、毫

　　1)分：年利一分=1/10，月利一分=1/100，日歷一分=1/1000

　　2)厘：年利一厘=1/100，月利一分=1/100，日利一分=1/10000

　　3)毫：年利一毫=1/1000，月利一毫=1/10000，日利一毫=1/100000

　　(二)年、月、日利之間的折算

　　年利=月利×12

　　月利=日利×30

　　年利=日利×365/360

　　二、單利和復利

　　1.單利(Simple Interest)

　　“利不生利”

　　利息=本金×利率×時期數

　　本利折扣=本金×(1+利率×時期)

　　某公司出口一批貨物，計人民幣10萬元，月利率0.8%，見票90天后付款，到期應收本利是多少?

　　解：本利和 = 本金 × (1 + 利率× 時期)

　　= 100000 ×(1 + 0.008× 90/30 = 102400(元)

　　2.復利(Compound Interest)

　　每過一段時期將該利息并入本金，在下段時期重復生利，“利滾利”。

　　公式：利息=本金[(1+利率)期數-1]

　　本利和=本金(1+利率)期數

　　某公司出口商品一批，共計10萬美元，見票后2年到期付款，年利率為5.5%，每年復利計算，求2年的復利息額。將有關數據代入公式：

　　100000×[(1 + 5.5%)2 – 1] = 100000 × 0.113025 = 11302.5(美元)

　　三、貼現

　　貼現(Discount)指遠期票據的持有人把未到期的票據金額提早向銀行兌現。貼現時銀行扣除貼現息后，把票款凈值給票據持有人。計算公式：

　　貼現利息 = 票據金額 × 貼現率 × 貼現期

　　票據凈值 = 票據金額 – 貼現利息

　　例如：某出口商持有一張遠期匯票，金額為15萬美元，于48天后到期。該出口商向銀行要求提前兌現。銀行按貼現率年率8.5%扣除貼現息后付款給出口商，計算貼現后的匯票凈值。

　　解：貼現息 = 150000 × 8.5% × 48/365 = 1676.71(美元)

　　匯票凈值 = 150000 -- 1676.71 = 148323.29(美元)

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