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      1. 備用金管理制度

        時間:2022-07-16 19:01:55 制度 我要投稿

        備用金管理制度范文

        備用金管理制度范文1

          1.本公司各部門零用周轉金的'劃撥采取定額式,各部門劃撥1 000元,以供日常零星開支之用。

        備用金管理制度范文

          2.各部門的備用金限用于購置消耗性文具用品及事務性臨時開支,其余購置器具修繕或金額較大的開支,均應先行呈準后始得辦理。

          3.各部門應于每周六抄報本周諸項費用開支,限次周星期一送會計科審核,次周星期三由會計科按各單位核準金額劃撥,但開支申請金額較少者,合并至下周統一劃撥。

          4.各部門按周抄報該部門費用時,應按次序編號填制備用金報表,一式兩份,一份自行留底存查,一份送會計科憑以核對。

          5.各部門申請核撥時,應將發票或收據貼于原始憑證粘貼頁上,在粘貼頁右下端應有部門主管、申請人簽章證明。

          6.索取發票或收據時,應注意本公司抬頭、廠家及負責人簽章品名、金額、數量等。

          7.會計科審核各部門備用金申請,須會同有關單位按其授權范圍審核各項費用,并通知單位。

          8.各部門備用金賬務處理以不設立賬簿記載為原則,僅以備用金周報表代替。備用金(現金)報表代替現金簿,備用金(各項費用)明細表代替費用明細賬。

          9.各部門各項費用應于發生當月報銷。

          10.本辦法未定事項,按慣例或會計一般處理原則辦理。

        備用金管理制度范文2

          目的:備用金的設立是為了一些部門或個人因為業務的特殊性而出現的,為了保證備用金的完整性和安全性,特擬定以下制度。采購員、收銀員、出納員、司機等要熟悉并遵守此制度。

          1、備用金的申請

          (1)要求設立備用金的部門或個人需先填好借支單,說明原因。

          (2)財務部對此進行調查和審核,如果確因業務需要,財務部請示總經理審批。

          (3)經過審批同意后,申請人可到財務部出納處領取備用金。

          (4)申請人領取備用金,我部即可確認其為備用金保管人(簡稱保管人),保管人負責備用金的`完整和安全。

          2、備用金的保管使用

          (1)設立備用金的部門或個人必須對備用金?顚S,不得出現占用、挪用備用金的情況。

          (2)財務部可對設有備用金的部門或個人定期或不定期地進行盤點,盤點時財務人員和保管人一起清點備用金,并填制備用金盤點表,雙方簽字確認。

          (3)在對備用金的盤點當中,如果發現備用金有被占用、挪用、短缺等情況,必須由保管人立即補上,有長款情況則要求保管人解釋原因。

          (4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求,否則,財務部有權對此行為進行處罰。

          (5)如果備用金一直都發生短缺、占用、挪用等現象,我部有權對保管人進行經濟及行政處罰(經濟處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴重警告、最后警告等處罰)。

          (6)保管人在使用備用金時,可用符合財務制度的單據到財務部報銷,經過報銷后到出納處領取相應的報銷金額。

          3、備用金的歸還

          (1)保管人因業務關系不需要可隨時將備用金歸還財務部,財務部開出收據給保管人以證明其已將備用金歸還。

          (2)財務部在盤點備用金過程中,如發現保管人不需要備用金或備用金使用量不大,有權要求保管人在限期內歸還部分或全部備用金。

        備用金管理制度范文3

          為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理,規范借款行為,提高資金利用效率,夯實成本費用核算,減少資金損失,特制定本制度。

          一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。

          二、備用金范圍

          1、采購員零星采購備用金;

          2、個人因公出差零星開支備用;

          3、經常性的零星開支備用金;

          4、項目兼任財務人員備用金;

          5、其他備用金。

          三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務,從而提高工作效率,但必須做到?顚S茫坏门灿、轉借他人或用于其他用途,一經發現,將嚴肅處理。

          四、備用金借款和報銷手續程序

          1、工作人員需臨時借用備用金時,先到財務部索取“借款單”,財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”,一式兩聯,借款人按規定的格式內容填寫借款單,并按流程辦理簽字手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整,經審核無誤后才能辦理付款手續。

          2、借款人員完成業務后應在三日內到財務部索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規定內容,并經主管領導審批后,再將“報銷單”返回財務部,財務人員根據財務制度規定認真審核無誤后,辦理報銷手續。

          3、借款人辦理報銷手續時,財務人員應查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應及時付現退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

          4、因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定,撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍;使用部門必須設立專人經管定額備用金,備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證,并設備用金登記簿,記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況,前賬未清,不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的,須提前向財務負責人說明原因,經財務負責人同意后,方可延期。

          五、備用金額度

          1、采購員借用的零星采購用款,單次不得超過5000元,超過5000元的.材料采購,應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料,按規定的程序經審核批準后,到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續。單筆超過10000元的采購,必須按照工程部制度規定,走合同審批程序采購。

          2、員工因公出差借款,按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

          3、各工程項目備用金,視各項目情況不同,備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情況,需由項目經理提前向總經理說明情況,予以審批。

          4、其他借款,根據實際情況核定金額。

          六、備用金使用審批權限

          備用金使用由部門負責人簽字批準,部門負責人為備用金借款的第一責任人。

          七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。

          八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬,對無故拖延者,財務部發出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

          九、所有各種備用金,必須在年末進行徹底清理,不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續,并沖銷當年借款。

          十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

          十一、本制度自下發之日起實施。

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