問題帳款管理制度

　　第一條  為妥善處理“問題帳款”，爭取時效，維護本公司與營業人員的權益，特制定本辦法。

 

　　第二條  本辦法所稱的“問題帳款”，系指本公司營業人員于銷貨過程中所發生被騙、被倒帳、收回票據無法如期兌現或部分貨款未能如期收回等情況的案件。

 

　　第三條  因銷貨而發生的應收帳款，自發票開立的日起，逾兩個月尚未收回，亦未按公司規定辦理銷貨退回者，視同“問題帳款”。但情況特殊經呈報總經理特準者，不在此限。

 

　　第四條  “問題帳款”發生后，該單位應于二日內，據實填妥“問題帳款報告書”(如表5.1)，并檢附有關證據、資料等，依序呈請單位主管查證并簽注意見后，轉請法務室協助處理。

 

　　第五條  前條報告書上的基本資料欄，由單位會計員填寫，經過情況、處理意見及附件明細等欄，由營業人員填寫。

 

　　第六條  法務室應于收到報告書后二日內，與經辦人及單位主管會商，了解情況后擬訂處理辦法，呈請總經理批示，并即協助經辦人處理。

 

　　第七條  經指示后的報告書，法務室應即復印一份通知財務部備案，如為尚未開立發票的“問題帳款”，則應另復印一份通知財務部備案。

 

　　第八條  經辦人填寫報告書，應注意：

 

　　(一)務必親自據實填寫，不得遺漏。

 

　　(二)發生原因欄如勾填“其他”時，應在括弧內簡略注明原因。

 

　　(三)經過情況欄應從與客戶接洽時，依時間的先后，逐一載明至填報日期止的所有經過情況。本欄空白若不敷填寫，可另加粘白紙填寫。

 

　　(四)處理意見欄乃供經辦人自己擬具賠償意見之用，如有需公司協助者，亦請在本欄內填明。

 

　　第九條  報告書未依前條規定填寫者，法務室得退回經辦人，請其于收到原報告書二天內重新填寫提出。

 

　　第十條  “問題帳款”發生后，經辦人未依規定期限提出報告書，請求協助處理者，法務室得不予受理。逾15天仍未提出者，該“問題帳款”應由經辦人負全額賠償責任。

 

　　第十一條  會計員未主動填寫報告書的基本資料，或單位主管疏于督促經辦人于規定期限內填妥并提出報告書，致經辦人應負全額賠償責任時，該單位主管或會計員應連帶受行政處分。

 

　　第十二條  “問題帳款”處理期間，經辦人及其單位主管應與法務室充分合作，必要時，法務室得借閱有關單位的帳冊、資料，并得請求有關單位主管或人員配合查證，該單位主管或人員不得拒絕或借故推拖。

 

　　第十三條  法務室協助營業單位處理的“問題帳款”，自該“問題帳款”發生的日起40天內，尚未能處理完畢，除情況特殊經報請總經理核準延期賠償者外，財務部應依第十四條的規定，簽擬經辦人應賠償的金額及償付方式，呈請總經理核定。

 

　　第十四條  各員銷售時，應負責收回全部貨款，遇倒帳或收回票據未能如期兌現時，經辦人應負責賠償售價或損失的50％(所售對象為私人時，經辦人員應負賠償售價或損失的100％)。但收回的票據，若非統一發票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現或交貨尚未收回貨款，而不按公司規定作業，手續不全者，其經辦人應負責賠償售價或損失80％。產品遺失時，經辦人應負責賠償底價100％(以上所稱的售價如高于底價時，以底價計算)。上述賠償應于發生后即行簽報，若經辦人于事后追回產品或貨款時，應悉數繳回公司，再由公司就其原先賠償的.金額依比例發還。

 

　　第十五條  本辦法各條文中所稱“問題帳款發生之日”，如為票據未能兌現，系指第一次收回票據的到期日，如為被騙，則為被騙的當日，此外的原因，則為該筆交易發票開立之日起算第60天。

 

　　第十六條  經核定由經辦人先行賠償的“問題帳款”，法務室仍應尋求一切可能的途徑繼續處理。若事后追回產品或貨款時，應通知財務部于追回之日起4天內，依比率一次退還原經辦人。

 

　　第十七條  法務室對“問題帳款”的受理，以報告書的收受為依據，如情況緊急時，得由經辦人先以口頭提請法務室處理，但經辦人應于次日補具報告書。

 

　　第十八條  經辦人未據實填寫報告書，以致妨礙“問題帳款”的處理者，除應負全額賠償責任外，法務室并得視情節輕重簽請懲處。

 

　　第十九條  本辦法經總經理核準后公布實施，修正時亦同。