試論股份合作企業(yè)股東會表決機制研究
論文摘要 股份合作企業(yè)導(dǎo)源于我國勞動農(nóng)民的創(chuàng)造，它吸收了股份制和合作制的優(yōu)點，有其特有的價值、適用范圍和生命力。然而，該種企業(yè)的治理機制尤其是股東會表決機制卻極不規(guī)范、極為不一，其問題主要集中在兩個方面，一是職工會與股東會是否合一設(shè)置;二是股東會表決機制是“一人一票”，還是“一股一票”。因此，對股東會表決機制探索空間巨大。本文認為應(yīng)該保留股東會，不設(shè)職工會，即股東會吸收職工會;關(guān)于表決機制，可以在一人一票基礎(chǔ)上適當(dāng)加權(quán)，并對加權(quán)的幅度做出合理的規(guī)制。
論文關(guān)鍵詞 治理結(jié)構(gòu) 股東會 表決機制 加權(quán)
股份合作企業(yè)是一種依照法律設(shè)立的，資本與合作共融、股東以所持股份為限對企業(yè)承擔(dān)有限責(zé)任、企業(yè)以其全部資產(chǎn)承擔(dān)責(zé)任的封閉式資合性法人企業(yè)。企業(yè)治理結(jié)構(gòu)尤其是股東會表決機制是企業(yè)法人獨立人格的要求和當(dāng)然內(nèi)容�？茖W(xué)合理的治理結(jié)構(gòu)對提高股份合作企業(yè)經(jīng)營效率，形成有效決策至關(guān)重要。因此，科學(xué)設(shè)置組織機關(guān)、管理機制等治理結(jié)構(gòu)是股份合作企業(yè)發(fā)展的重要課題。
一、股份合作企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的基本問題
股份合作企業(yè)治理結(jié)構(gòu)設(shè)置的基本原則，根據(jù)學(xué)理歸納，主要有以下幾條：
1.參照有限公司原則;作為一種吸收了股份制因素的企業(yè)法人，股份合作企業(yè)與公司法人存在許多共性。它有必要而且能夠參照有限公司的治理模式構(gòu)建自身的權(quán)力機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)，各機構(gòu)的權(quán)力與公司基本相同。
2.治理結(jié)構(gòu)簡化原則;股份合作企業(yè)的特征說明，其本身就是熟人間的一種組合、創(chuàng)造，職工、股東主要是長期在一起共事的單位人、集體人，股東、資本均具封閉性，而且主要是中小型企業(yè)的選擇形式，為節(jié)約成本計，簡化治理機構(gòu)就成為設(shè)置組織機構(gòu)的原則。
3.自由選擇治理結(jié)構(gòu)原則;股份合作企業(yè)更多的適用于中小企業(yè)，一般規(guī)模較小、人數(shù)較少;設(shè)置哪些機構(gòu)，則應(yīng)由企業(yè)章程自由決定。根據(jù)上述原則，股份合作企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的基本構(gòu)成如下：(1)股東會為企業(yè)最高權(quán)力機構(gòu)、必設(shè)機構(gòu)，根據(jù)是否與董事會合一，其職權(quán)也有不同，但總體來說，職權(quán)與有限責(zé)任公司股東會基本相同。(2)董事會由企業(yè)根據(jù)實際情況，自主決定。(3)監(jiān)事會以不設(shè)置為原則。股份合作企業(yè)多規(guī)模小，人數(shù)少，視距短，企業(yè)的日�；顒佣荚诼毠�、股東的視線范圍內(nèi)，設(shè)置監(jiān)事會徒增企業(yè)成本。(4)經(jīng)營與營利是企業(yè)的存在目的，決定經(jīng)理為股份合作企業(yè)的必設(shè)機關(guān)、經(jīng)營機構(gòu)，負責(zé)企業(yè)的日常經(jīng)營活動。(5)企業(yè)的法定代表人可以是董事長、執(zhí)行董事或經(jīng)理。由于股份合作企業(yè)各治理機構(gòu)之性質(zhì)、地位、職權(quán)與有限公司基本一致，因此可以直接參照公司法設(shè)定。下文僅就股東會、董事會、經(jīng)理的部分問題進行討論。
二、股份合作企業(yè)的股東會
股東會與職工會是否合一，現(xiàn)行法律規(guī)范存在著不同的作法。一是分設(shè)型�！遁p工集體企業(yè)股份合作制試行辦法》第21條規(guī)定：“企業(yè)設(shè)立股東會的也要建立職工(代表)大會制度，職工(代表)大會為民主管理機構(gòu)。”該條也明確了職工(代表)大會的職權(quán)和表決辦法。二是企業(yè)自主決定型(或曰無明確規(guī)定)。《勞動就業(yè)服務(wù)企業(yè)實行股份合作制規(guī)定》第34條規(guī)定：“股份合作制勞服企業(yè)可實行股東大會和職工大會合一制度。”三是合一型�！督魇」煞莺献髌髽I(yè)條例》第15條規(guī)定：“股份合作企業(yè)實行職工大會和股東大會合一的制度，職工(股東)大會是企業(yè)的權(quán)力機構(gòu)。”北京市的規(guī)定也屬于這種類型。全員性是股份合作企業(yè)職工股的特點之一，如若職工全部入股，則股東會和職工大會合一無任何異議。然而，全員性也允許少數(shù)非股東職工的存在，若設(shè)置職工會不設(shè)股東會，股東與非股東按照同一表決機制決定企業(yè)大政方針，將直接影響股權(quán)的激勵機制，與資本企業(yè)性質(zhì)相悖。分設(shè)型的立法，考慮到了非股東職工的存在，卻也增加了本身規(guī)模有限的股份合作企業(yè)的負擔(dān)和運行成本，而且該企業(yè)中，絕大多數(shù)股東和職工的身份是雙重的，會議分設(shè)職權(quán)又當(dāng)如何分設(shè)，易生事端，徒增成本，與效益、效率相悖。筆者認為，應(yīng)該保留股東會，不設(shè)職工會，即股東會吸收職工會，非股東職工(或其代表)可以列席股東會，其利益訴求可以通過企業(yè)工會表達。
三、股東會的表決機制
(一)相關(guān)法律規(guī)范中的不同規(guī)定
1.一人一票制。一人一票制，即每位股東按照人頭都享有一票表決權(quán)，而不考慮股東持股額的多寡�！蛾兾魇」煞莺献髌髽I(yè)條例》第20條規(guī)定：“股東會或者股東代表會由股份合作企業(yè)法定代表人或者法定代表人指定的人主持，表決時采取一人一票制。”《深圳經(jīng)濟特區(qū)股份合作公司條例》第41條規(guī)定：“每一股東代表享有一票表決權(quán)。”《江西省股份合作企業(yè)條例》也規(guī)定實行一人一票的表決機制。
2.一股一票制。一股一票制，即指按照股東持股額多少分配表決權(quán)，持有一股即享有一票表決權(quán)，表決權(quán)數(shù)與所持股份數(shù)成正比例關(guān)系�！逗鲜」煞莺献髦破髽I(yè)試行辦法》第25條規(guī)定：“股東大會表決議案必須有代表半數(shù)以上股權(quán)的股東通過。股東按股權(quán)行使表決權(quán)。”從實踐來看，相當(dāng)多的`股份合作制企業(yè)實際采用的是一股一票制;山東諸城、周村兩地多數(shù)的股份合作制企業(yè)采用了一股一票的表決機制。
3.一人一票與一股一票相結(jié)合。一人一票與一股一票相結(jié)合的表決方式主要有以下兩種形式。(1)根據(jù)股東會決議事項的不同，分別實行一人一票或一股一票制。《北京市城鎮(zhèn)企業(yè)實行股份合作制辦法》規(guī)定，股東大會的表決采用一人一票和一股一票相結(jié)合的方式。對下列事項做出決定采用一人一票制：決定董事、監(jiān)事報酬事項;審議批準董事會報告;審議批準監(jiān)事會的報告;修改企業(yè)章程;企業(yè)章程規(guī)定的其他職權(quán)。對下列事項做出決定采用一股一票制：決定企業(yè)經(jīng)營方針和投資計劃;選舉和更換董事、監(jiān)事;審議批準企業(yè)的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案;對企業(yè)增加、減少注冊資本，以及合并、分立、破產(chǎn)、解散和清算等事項做出決議。(2)一人一票基礎(chǔ)上適當(dāng)加權(quán)的制度。即在股東會表決時原則上實行一人一票制，但是適當(dāng)增加較大股東的票數(shù)，即適當(dāng)考慮股東持股的差距，對持股多的股東給予相應(yīng)增加票數(shù)。 《河北省鄉(xiāng)村股份合作企業(yè)條例》第34條規(guī)定：“股東(代表)會會議表決實行一人一票制。對較大股東可以適當(dāng)增加投票人數(shù)。每個較大個人股股東投票人數(shù)最多不超過三人。”