別讓中小企業(yè)成為被融資遺忘的角落

別讓中小企業(yè)成為被融資遺忘的角落

別讓中小企業(yè)成為被融資遺忘的角落

創(chuàng)業(yè)指導：　　策劃人手記
　　目前，隨著我國市場經(jīng)濟的建立和發(fā)展，中小企業(yè)在國民經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮著越來越重要的作用。但由于受主客觀因素的影響，中小企業(yè)發(fā)展中的資金需求很難得到有效滿足，“融資難”是當前中小企業(yè)發(fā)展中最突出的矛盾之一，從而影響了企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。針對目前中小企業(yè)融資難、金融服務滯后的現(xiàn)狀，各級部門必須改革現(xiàn)行信貸管理方式，調(diào)整信貸結構，突出信貸重點，改進金融服務，優(yōu)化內(nèi)外部環(huán)境，從而進一步推動中小企業(yè)乃至整個國民經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展。本期《區(qū)域縱橫》周刊組織了一組這方面的稿件，請給予關注。
　　最近，記者在采訪調(diào)查時發(fā)現(xiàn)，多年來縣域融資租賃業(yè)務發(fā)展緩慢，許多地方中小企業(yè)長期成為被融資租賃業(yè)務遺忘的角落。
　　“零”記錄絕非偶然
　　據(jù)調(diào)查，縣域融資租賃“無人才、無標的、無機構、無政策”的“四無”現(xiàn)象特別突出，縣域融資租賃“零”記錄實屬必然。
　　租賃決策的全面分析涉及法律、金融、保險、稅務、會計和財務管理等諸多方面，財務決策相對比較復雜。據(jù)對陜西省某縣縣域50位財務人員調(diào)查，94%的財務人員不知道什么是融資租賃，了解這方面知識的僅占4%；能進行相關財務分析的只有2%，縣域融資租賃方面的人才狀況和工作環(huán)境讓人吃驚。
　　調(diào)查發(fā)現(xiàn)，目前大多數(shù)出租人將租賃資產(chǎn)鎖定為房屋和土地等不動產(chǎn)，以外資為主的機械設備類融資租賃公司市場主要定位于大城市和大企業(yè)。2000年前后批準設立的12家融資租賃公司，目前能持續(xù)經(jīng)營的也僅有6家，長達7年之久再沒有新批過一家融資租賃公司。很顯然，縣域租賃標的及專業(yè)機構異常匱乏，融資租賃市場難以啟動。
　　特別是稅法等宏觀政策瓶頸，限制了融資租賃業(yè)務的發(fā)展。據(jù)業(yè)內(nèi)人士分析，我國稅法不承認融資租賃具有“租賃”的性質(zhì)，將其作為分期付款購買交易處理，繳納所得稅時“租金不得扣除”等規(guī)定是融資租賃難以廣泛開展的根本原因。2004年，一家國外機構對中國的租賃市場環(huán)境按照國際慣例進行嚴格的考核。在11項考察指標中，只有所有權一項可以接受，有七項需要改進，稅務、收回設備程序和資產(chǎn)登記三項需徹底評估并做必要修正。事實上，融資行業(yè)稅負的確較重，以廣泛開展的飛機租賃行業(yè)應納稅為例：33%所得稅、1%進口關稅、17%進口環(huán)節(jié)增值稅、5%的營業(yè)稅、0.03%的買飛機印花稅和0.1%的租賃協(xié)議印花稅，而且進口稅在開始一次計收，企業(yè)幾乎沒有盈利機會。
　　縣域融資租賃急需提速
　　中小企業(yè)“融資難”是當前縣域經(jīng)濟發(fā)展中最突出的矛盾之一，融資租賃是緩解這一矛盾的關鍵所在。因此，要盡快采取措施，努力推動縣域融資租賃業(yè)務發(fā)展。
 　降低準入門檻，增加機構幅射縣域經(jīng)濟。目前國內(nèi)從事融資租賃業(yè)務的主要有銀監(jiān)會監(jiān)管的金融租賃公司和商務部批準的中外合資及外資融資租賃兩類公司，且準入條件較高。如外資租賃公司最低注冊資本金為1000萬美元，銀監(jiān)會新的《金融租賃公司管理辦法》中1億元的注冊資本雖較原辦法5億元有所降低，但提出必須滿足8%的資本充足率要求，以及規(guī)定只有符合資質(zhì)要求的商業(yè)銀行、租賃公司、大型設備制造商及其他銀監(jiān)會認可的金融機構才能成為主要出資人，并要求銀行出資額占擬設金融租賃公司注冊資本50%以上，事實上只有商業(yè)銀行才具備主要出資人的條件，把一般性企業(yè)擋在了融資租賃的大門外。因而，新辦法與商務部《外商投資租賃公司審批管理暫行辦法》相關條款相比，新牌照對于廠商和境外機構都沒有吸引力。
　　創(chuàng)造更為寬松的監(jiān)管環(huán)境，統(tǒng)一監(jiān)管部門。目前中外合資和外商獨資租賃公司已近70家，2006年合計新增租賃業(yè)務規(guī)模近200億元；而金融租賃業(yè)務量繼續(xù)下滑，2006年新增業(yè)務規(guī)模不到50億元。12家融資租賃公司的經(jīng)歷已經(jīng)證實，融資租賃行業(yè)只是服務貿(mào)易行業(yè)，并不是融資機構，統(tǒng)一監(jiān)管部門勢在必行。
　　完善融資租賃相關的法規(guī)政策體系。加大對融資租賃的財稅支持，從資金、稅收、保費、抵質(zhì)押登記、信息共享等方面加大政策支持力度。借鑒美國等西方國家相關經(jīng)驗，改變目前稅收政策下租賃業(yè)的不公平待遇，尤其要降低融資租賃公司的所得稅率，使租賃公司能夠生存。
　　銀行系融資租賃試點應向中西部、農(nóng)村地區(qū)傾斜。目前，銀監(jiān)會正在積極推進融資租賃試點工作，建行、工行、交行、民生和招行五家銀行已獲得租賃牌照。建議融資租賃的試點多向中西部和農(nóng)村地區(qū)傾斜，充分利用銀行現(xiàn)有的網(wǎng)點優(yōu)勢開辦融資租賃業(yè)務。選擇少數(shù)市、縣作為試點，為融資租賃業(yè)務在縣域經(jīng)濟的發(fā)展積累經(jīng)驗。同時，鼓勵有勢力的制造商在西部開辦融資租賃公司，通過融資租賃緩解中小企業(yè)融資難，帶動縣域經(jīng)濟快速發(fā)展。 
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