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2017年年度財務情況說明書
財務情況說明書是對單位一定會計期間內財務、成本等情況進行分析總結的書面文字報告，也是財務會計報告的重要組成部分。財務報告說明書全面提供公司、企業和其他單位生產經營、業務活動情況。分析總結經營業績和存在問題及不足，是企業財務會計報告使用者，特別是單位負責人和國家宏觀管理部門了解和考核各單位生產經營和業務活動開展情況的重要資料。下面是yjbys小編為大家帶來的年度財務情況說明書，歡迎閱讀。
范文一：
XX年度財務情況說明書
********************有限公司由原國有企業********************改制而成，于XX年1月重新注冊，注冊資本人民幣****萬元。年末職工人數 **人。
在中心領導的帶領下，通過拓寬銷售渠道，提高產品質量，增加產銷量，降低能耗，堅持以人為本，持續創新，產品優質，服務周到，信守合同，顧客滿意的質量方針，重視人力資源的開發和管理，不斷提高員工素質，經中心全體員工的共同努力，本年度實現了主營業務收入 ****萬元，其他業務收入****萬元，利潤總額 ****萬元，年末公司資總額****萬元，凈資產 ****萬元。
一、生產經營的基本情況
1、中心主要經營范圍：染整機械、印染器材的調試、檢測，印染布及大整理布制造，印染及印染機械技術咨詢，技術服務，染整機械零配件加工及修理，經營本企業自產產品及相關技術的出口業務;經營本企業生產所需的原輔材料、儀器儀表、零配件及技術的進口業務(國家限定公司經營和國家禁止進出口的商品除外);經營進料加工和“三來一補”業務。
公司年末從業人員**人，內退人員**人，全年平均職工人數**人，
2、中心本年度主營業務收入****萬元，其中代霸洋公司加工收****萬元。
3、對企業業務有影響的知識產權的有關情況。無
4、開發、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況。無
5、經營中出現的問題與困難，以及需要披露的其他業務情況與事項等。
(參考年度總結報告)
二、 利潤實現、分配及企業盈虧情況
1、與上年相比，XX年度銷售收入增加****萬元，同比增長741.99%。
2、XX年度產品銷售成本 ****萬元，比上年的 ****萬元，同比增加324.12 %。營業費用本年與上年相比下降28.85%。管理費用本年與上年相比下降9.08%。
3、其他業務收入與上年相比增****萬元，增長24.99%。
4、本年度營業外收入與上年相****萬元，營業外支出比上年****萬元。
5、利潤分配情況。
XX年度公司營業利潤******萬元，營業外收支凈額****萬元，利潤總額 ****萬元，加上年初未分配利潤 ****萬元，調整年初未分配利潤****萬元(其中調減查補所****萬元，因改制帳務調整而調增****萬元)，本年度可供分配利潤 ****萬元。公司本年度未提取法定盈余公積和公益金，全部轉作未分配利潤。
6、利潤表中，無兩個期間的數據變動幅度達30%(含30%)以上，且占報告期利潤10%(含10%)以上的項目。
7、稅賦調整對凈利潤的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受各種稅收優惠政策退稅返還等數額：無
8、會計政策變更的原因及其對利潤總額的影響數額，會計估計變更對利潤總額的影響數額：無
三、 資金增減和周轉情況
1、年末資產總額 ****萬元，比年初增加****萬元，增長7.40%，年末資產總額中，流動資產****萬，占資產總額的 66.49%，固定資產****萬元，占資產總額的 33.51%。各項資產在資產總額中所占比重及年末比年初增減額見下表：
資 產
行次
年初數
期末數
增減額
所占比重
貨幣資金
1
應收票據
3
應收股利
4
應收賬款
6
其他應收款
7
預付賬款
8
存貨
12
其中： 原材料
13
庫存商品(產成品)
14
流動資產合計
19
固定資產原價
25
減：累計折舊
26
固定資產凈值
27
固定資產凈額
29
固定資產合計
34
資 產 總 計
47
2、不良資產情況。公司年末無三年以上應收帳款，三年以上其他應收款共*****元。詳見下表：
項目
金額
合計
3、年末流動負債 ****萬元，比年初減少 ****萬元，減幅 20.50%，無長期負債。各項負債所占比重及年末比年初增減額見下表：
負債及所有者權益
行次
年初數
期末數
增減額
所占比重
應付賬款
50
預收賬款
51
應付工資
52
應付福利費
53
應交稅金
56
其他應交款
57
其他應付款
58
預提費用
59
流動負債合計
65
4、中心年末無三年以上應付帳款。三年以上其他應付款元(見下表)。
單位名稱
期末余額貸方
合 計
5、年末中心的流動比率1.15 ，速動比率為 1.13，表明中心有一定的償還流動負債的能力。幾個效績評價指標見下表：
項 目
比率
銷售利潤率
流動資產周轉率(次)
應收帳款周轉率(次)
存貨周轉率(次)
成本費用利潤率
資產負債率
凈產收益率
總資產報酬率
總資產周轉率(次)
銷售(營業)增長率
總資產增長率
6、企業從事委托理財、期貨及衍生品交易、股票投資、基金投資、房地產投資等業務占用資金和效益情況：無
7、企業債務重組事項及對本期損益的影響：無
8、資產、負債、所有者權益項目中，無兩個期間的的數據變動幅度達30%(含30%)以上，且占報表日資產總額的5%(含5%)以上的項目。
四、主要稅費繳納情況
XX年中心累計應交各類稅金****萬元，實際上交各類稅金(含教育附加)****萬元，其中增值稅****萬元，另交納物調基金、防洪基金、糧食風險基金 ****萬元。各項稅費都按時繳納，沒有拖欠情況。
五、本年度沒有對企業財務狀況、經營成果和現金流量存在重大影響的其他事項。
六、2007年中心財務管理重點工作總體目標和工作要點：
公司XX 年財務工作的總體目標是：以 “三個代表”重要思想為指導，貫徹十六大會議精神，緊緊圍繞公司改革改制和結構調整總體部署和年度經營目標，開拓進取，與時俱進，加快建立完善適應現代企業制度和公司管理體制下的資產、資金等財務管理新體制;嚴格執行《會計法》和企業會計制度、企業會計準則，認真貫徹落實集團總公司《財務管理制度》，進一步提高企業財務管理和會計核算水平;加強中心會計電算化工作;強化培訓，加快建設一只誠實守信的中心財會隊伍。
工作要點：
1、研究并建立中心會計信息管理、資金管理、產權管理、投資收益管理等財務管理新體系和財務管理組織框架，有序、有效的開展中心財務會計工作。
2、整章建制，按照現代企業制度和企業會計制度要求，認真貫徹落實集團總公司《財務管理制度》，依法管理，進一步規范會計行為，提高企業財務管理和會計核算水平。
3、進一步完善和落實中心的內部財務控制制度，加強企業資產、資金管理過程的監控。
4、強化財務業務培訓工作。按照財政部要求，2007年度將加大會計人員的繼續教育工作，并擇機組織中心會計人員參加具有針對性的業務培訓，逐步建立一支誠實守信的中心財會隊伍，不斷提高財會隊伍整體素質。
5、大力推廣現代化管理手段，實現公司財務管理信息化。在完善中心企業會計電算化工作的基礎上，逐步利用計算機實施網絡化管理，實現遠程報表匯總或合并、遠程報帳、遠程查帳、遠程審計等多種遠程處理功能。
6、繼續推行企業財務預算管理和成本管理。按中紡機集團總公司的要求，公司2007年度財務預算編制工作將于1月10前匯總編制完成。
7、強化公司企業經濟活動分析工作，防范財務風險。及時發現問題，正確提供領導決策資料。
8、根據中紡機集團總公司的要求，通過開展會計學會工作，加強中心會計學會成員的工作經驗、學習體會的交流，提高中心會計人員的業務素質，提高整個中心的財務管理水平。
********************有限公司
XX年12月31日
范文二：
一、生產經營的基本情況
1、中心主要經營范圍：染整機械、印染器材的調試、檢測，印染布及大整理布制造，印染及印染機械技術咨詢，技術服務，染整機械零配件加工及修理，經營本企業自產產品及相關技術的出口業務;經營本企業生產所需的原輔材料、儀器儀表、零配件及技術的進口業務(國家限定公司經營和國家禁止進出口的商品除外);經營進料加工和“三來一補”業務。
公司年末從業人員**人，內退人員**人，全年平均職工人數**人，2、中心本年度主營業務收入****萬元，其中代霸洋公司加工收****萬元。
3、對企業業務有影響的知識產權的有關情況。無4、開發、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況。無5、經營中出現的問題與困難，以及需要披露的其他業務情況與事項等。
(參考年度總結報告)
二、 利潤實現、分配及企業盈虧情況
1、與上年相比，XX年度銷售收入增加****萬元，同比增長741.99%。
2、XX年度產品銷售成本 ****萬元，比上年的 ****萬元，同比增加324.12 %。營業費用本年與上年相比下降28.85%。管理費用本年與上年相比下降9.08%。
3、其他業務收入與上年相比增****萬元，增長24.99%。
4、本年度營業外收入與上年相****萬元，營業外支出比上年****萬元。
5、利潤分配情況。
XX年度公司營業利潤******萬元，營業外收支凈額****萬元，利潤總額 ****萬元，加上年初未分配利潤 ****萬元，調整年初未分配利潤****萬元(其中調減查補所****萬元，因改制帳務調整而調增****萬元)，本年度可供分配利潤 ****萬元。公司本年度未提取法定盈余公積和公益金，全部轉作未分配利潤。
6、利潤表中，無兩個期間的數據變動幅度達30%(含30%)以上，且占報告期利潤10%(含10%)以上的項目。
7、稅賦調整對凈利潤的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受各種稅收優惠政策退稅返還等數額：無8、會計政策變更的原因及其對利潤總額的影響數額，會計估計變更對利潤總額的影響數額：無三、 資金增減和周轉情況
1、年末資產總額 ****萬元，比年初增加****萬元，增長7.40%，年末資產總額中，流動資產****萬，占資產總額的 66.49%，固定資產****萬元，占資產總額的 33.51%。各項資產在資產總額中所占比重及年末比年初增減額見下表：
資 產
行次
年初數
期末數
增減額
所占比重
貨幣資金
1
應收票據
3
應收股利
4
應收賬款
6
其他應收款
7
預付賬款
8
存貨
12
其中： 原材料
13
庫存商品(產成品)
14
流動資產合計
19
固定資產原價
25
減：累計折舊
26
固定資產凈值
27
固定資產凈額
29
固定資產合計
34
資 產 總 計
47
2、不良資產情況。公司年末無三年以上應收帳款，三年以上其他應收款共*****元。詳見下表：
項目
金額
合計
3、年末流動負債 ****萬元，比年初減少 ****萬元，減幅 20.50%，無長期負債。各項負債所占比重及年末比年初增減額見下表：
負債及所有者權益
行次
年初數
期末數
增減額
所占比重
應付賬款
50
預收賬款
51
應付工資
52
應付福利費
53
應交稅金
56
其他應交款
57
其他應付款
58
預提費用
59
流動負債合計
65
4、中心年末無三年以上應付帳款。三年以上其他應付款元(見下表)。
單位名稱
期末余額貸方
合 計
5、年末中心的流動比率1.15 ，速動比率為 1.13，表明中心有一定的償還流動負債的能力。幾個效績評價指標見下表：
項 目
比率
銷售利潤率
流動資產周轉率(次)
應收帳款周轉率(次)
存貨周轉率(次)
成本費用利潤率
資產負債率
凈產收益率
總資產報酬率
總資產周轉率(次)
銷售(營業)增長率
總資產增長率
6、企業從事委托理財、期貨及衍生品交易、股票投資、基金投資、房地產投資等業務占用資金和效益情況：無7、企業債務重組事項及對本期損益的影響：無8、資產、負債、所有者權益項目中，無兩個期間的的數據變動幅度達30%(含30%)以上，且占報表日資產總額的5%(含5%)以上的項目。
四、主要稅費繳納情況
XX年中心累計應交各類稅金****萬元，實際上交各類稅金(含教育附加)****萬元，其中增值稅****萬元，另交納物調基金、防洪基金、糧食風險基金 ****萬元。各項稅費都按時繳納，沒有拖欠情況。
五、本年度沒有對企業財務狀況、經營成果和現金流量存在重大影響的其他事項。
六、年中心財務管理重點工作總體目標和工作要點：
公司XX 年財務工作的總體目標是：以 “三個代表”重要思想為指導，貫徹十六大會議精神，緊緊圍繞公司改革改制和結構調整總體部署和年度經營目標，開拓進取，與時俱進，加快建立完善適應現代企業制度和公司管理體制下的資產、資金等財務管理新體制;嚴格執行《會計法》和企業會計制度、企業會計準則，認真貫徹落實集團總公司《財務管理制度》，進一步提高企業財務管理和會計核算水平;加強中心會計電算化工作;強化培訓，加快建設一只誠實守信的中心財會隊伍。
工作要點：
1、研究并建立中心會計信息管理、資金管理、產權管理、投資收益管理等財務管理新體系和財務管理組織框架，有序、有效的開展中心財務會計工作。
2、整章建制，按照現代企業制度和企業會計制度要求，認真貫徹落實集團總公司《財務管理制度》，依法管理，進一步規范會計行為，提高企業財務管理和會計核算水平。
3、進一步完善和落實中心的內部財務控制制度，加強企業資產、資金管理過程的監控。
4、強化財務業務培訓工作。按照財政部要求，2007年度將加大會計人員的繼續教育工作，并擇機組織中心會計人員參加具有針對性的業務培訓，逐步建立一支誠實守信的中心財會隊伍，不斷提高財會隊伍整體素質。
5、大力推廣現代化管理手段，實現公司財務管理信息化。在完善中心企業會計電算化工作的基礎上，逐步利用計算機實施網絡化管理，實現遠程報表匯總或合并、遠程報帳、遠程查帳、遠程審計等多種遠程處理功能。
6、繼續推行企業財務預算管理和成本管理。按中紡機集團總公司的要求，公司2007年度財務預算編制工作將于1月10前匯總編制完成。
7、強化公司企業經濟活動分析工作，防范財務風險。及時發現問題，正確提供領導決策資料。
8、根據中紡機集團總公司的要求，通過開展會計學會工作，加強中心會計學會成員的工作經驗、學習體會的交流，提高中心會計人員的業務素質，提高整個中心的財務管理水平。
********************有限公司
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