2017證券從業資格考試《金融基礎知識》精選復習題及答案
精選復習題一：
選擇題
(1) 發行( )一般不印制實物券面，而采用填制“中華人民共和國憑證式國債收款憑證”的方式。
A: 電子式國債
B: 憑證式國債
C: 實物國債
D: 記賬式國債
答案:B
解析:
發行憑證式國債一般不印制實物券面.而采用填制“
中華人民共和國憑證式國債收款憑證”的方式，通過部分商業銀行和郵政儲蓄柜臺，
面向城鄉居民個人和各類投資者發行，是一種儲蓄性國債。
(2) ( )是證券市場最廣泛的投資者。
A: 機構投資者
B: 個人投資者
C: 企業
D: 金融機構
答案:B
解析: 個人投資者是指從事證券投資的社會自然人，他們是證券市場最廣泛的投資者。
(3) 證券公司借入次級債務，長期次級債務計入凈資本的數額不得超過凈資本的( )。
A: 15%
B: 20%
C: 25%
D: 50%
答案:D
解析:
證券公司借人次級債務，長期次級債務計入凈資本的數額不得超過凈資本(
不含長期次級債務累計計入凈資本的數額)的50%;凈資本與負債的比例、
凈資產與負債的比例等各項風險控制指標不觸及預警標準。
(4) 召開基金份額持有人大會，召集人應當至少提前( )日公告基金份額持有人大會的召開時間、會議形式等事項。
A: 25
B: 30
C: 35
D: 40
答案:B
解析:
《證券投資基金法》第84條規定，召開基金份額持有人大會.召集人應當至少提前30
日公告基金份額持有人大會的召開時間、會議形式、審議事項、
議事程序和表決方式等事項。
(5) 滬深300股指期貨合約的最低交易保證金為合約價值的( )。
A: 10%
B: 12%
C: 15%
D: 18%
答案:B
解析: 略。
(6) 銀行證券主要是( )。
A: 銀行匯票、銀行本票和支票
B: 商業匯票和商業本票
C: 股票、公司債券和商業票據
D: 金融期貨、可轉換證券、權證
答案:A
解析:
貨幣證券主要包括兩大類：一類是商業證券，主要是商業匯票和商業本票;
另一類是銀行證券，主要是銀行匯票、銀行本票和支票。C項屬于公司證券。D
項屬于其他證券。
(7) 公司債券上市由( )核準。
A: 中國證監會
B: 中國銀監會
C: 證券交易所
D: 中國人民銀行
答案:C
解析:
公司債券上市由證券交易所核準。
證券交易所設立的上市委員會對債券上市申請進行審核，
作出獨立的專業判斷并形成審核意見.
證券交易所根據上市委員會意見作出是否同意上市的決定。
(8) 通常把盈利水平高的公司股票稱為( )。
A: 績優股
B: 高增長型股票
C: 藍籌股
D: 紅籌股
答案:A
解析:
公司盈利水平高低及未來發展趨勢是股東權益的基本決定因素，
通常把盈利水平高的公司股票稱為“績優股”，把未來盈利增長趨勢強勁的公司股票稱為
“高增長型股票”，它們在股票市場上通常會有較好的表現。
(9)公司犯提供虛假財務會計報告罪的，公司直接負責的主管人員和其他直接責任人員將可能被判處( )有期徒刑或者拘役。
A: 3年以下
B: 3年以上
C: 5年以下
D: 5年以上
答案:A
解析:
根據《刑法》第161條的規定，依法負有信息披露義務的公司、
企業向股東和社會公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務會計報告。
或者對依法應當披露的其他重要信息不按照規定披露，嚴重損害股東或者其他人利益，
或者有其他嚴重情節的，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處3
年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處2萬元以上20萬元以下罰金。
(10) 證券交易通常都必須遵循( )。
A: 價格優先原則和時間優先原則
B: 時間優先原則和價格優先原則
C: 價格優先原則和數量優先原則
D: 客戶優先原則和時間優先原則
答案:A
解析: 略。
(11) 按名義金額計算的( )已經成為最大的衍生交易品種。
A: 金融期貨
B: 金融期權
C: 互換交易
D: 金融遠期合約
答案:C
解析:
互換市場的發展非常迅猛，
目前按名義金額計算的互換交易已經成為最大的衍生交易品種。
(12) 關于債券發行主體的描述，錯誤的是( )。
A: 政府債券的發行主體是政府
B: 金融債券的發行主體只能是銀行
C: 金融債券的發行主體是銀行或非銀行金融機構
D: 公司債券的發行主體是股份公司
答案:B
解析: 金融債券的發行主體是銀行或非銀行金融機構。
(13) 下列說法錯誤的是( )。
A: 經理層人員不得經營與所任職公司相競爭的業務
B: 證券公司應當設總經理，制定總經理工作細則
C: 未擔任董事職務的總經理不可以列席董事會會議
D: 總經理依據《公司法》、公司章程的規定行使職權，并向董事會負責
答案:C
解析:
總經理應當根據董事會或監事會的要求，向董事會或監事會報告公司重大合同的簽訂、
執行情況，資金運用情況和盈虧情況�？偨浝肀仨毐ＷC該報告的真實性。
未擔任董事職務的總經理可以列席董事會會議。
(14) 證券投資基金資產估值的對象是(D )。
A: 基金的負債
B: 基金的凈資產
C: 基金的凈資本
D: 基金依法擁有的各類資產
答案:D
解析:
基金資產的估值是指計算、評估基金資產和負債的價值，
以確定基金資產凈值和基金份額凈值的過程。估值對象為基金依法擁有的各類資產.
如股票、債券、權證等。
(15)證券公司經營證券承銷與保薦、自營、資產管理、其他證券業務中兩項及兩項以上的，其注冊資本不得低于人民幣( D)億元。
A: 1
B: 2
C: 3
D: 5
答案:D
解析:
《證券法》將證券公司的注冊資本最低限額與{正券公司從事的業務種類直接掛鉤，
分為5000萬元、1億元和5億元三個標準。①證券公司經營證券經紀、
證券投資咨詢和與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問業務中的一項和數項的，
注冊資本最低限額為人民幣5000萬元。②證券公司經營證券承銷與保薦、證券自營、
證券資產管理和其他證券業務中的任何一項的，注冊資本最低限額為人民幣1億元。③
證券公司經營證券承銷與保薦、證券自營、
證券資產管理和其他證券業務中的任何兩項以上的，注冊資本最低限額為人民幣5億元。
(16) 下列不屬于利率期權合約基礎資產的是( B)。
A: 政府債券
B: 股票指數
C: 歐洲美元債券
D: 大面額可轉讓存單
答案:B
解析:
利率期權指買方在支付了期權費后，即取得在合約有效期內或到期時以一定的利率(
價格)買人或賣出一定面額的利率工具的權利。利率期權合約通常以政府短期、中期、
長期債券，歐洲美元債券，大面額可轉讓存單等利率工具為基礎資產。
(17) 在初步詢價結束后，公開發行股票數量在( C)億股以上，提供有效報價的詢價對象不足50家的，發行人及其主承銷商不得定價并應中止發行。
A: 2
B: 3
C: 4
D: 5
答案:C
解析:
《證券發行與承銷管理辦法》規定，初步詢價結束后。公開發行股票數量在4
億股以下提供有效報價的詢價對象不足20家的.或者公開發行股票數量在4億股以上.
提供有效報價的詢價對象不足50家的.發行人及其主承銷商不得確定發行價格，
并應當中止發行。
(18) (B )是開放式基金所特有的風險。
A: 市場風險
B: 巨額贖回風險
C: 技術風險
D: 管理能力風險
答案:B
解析:
巨額贖回風險是開放式基金所特有的風險。
若因市場劇烈波動或其他原因而連續出現巨額贖回，
并導致基金管理人出現現金支付閑難時，基金投資者申請贖回基金份額，
可能會遇到部分順延贖回或暫停贖回等風險。
(19)國務院證券監督管理機構或者國務院授權的部門應當自受理證券發行申請文件之日起(C )個月內，依照法定條件和法定程序作出予以核準或者不予核準的決定。
A: 1
B: 2
C: 3
D: 4
答案:C
解析:
國務院證券監督管理機構或者國務院授權的部門應當自受理證券發行申請文件之日起
3個月內.依照法定條件和法定程序作出予以核準或者不予核準的決定，
發行人根據要求補充、修改發行申請文件的時間不計算在內;不予核準的。
應當說明理由。
(20) 期限較長的債券的票面利率定得高的原因是(A )。
A: 流動性差，風險性大
B: 流動性差，風險性小
C: 流動性強，風險性大
D: 流動性強，風險性小
答案:A
解析:
一般來說。期限較長的債券流動性差，風險相對較大，票面利率應該定得高一些;
而期限較短的債券流動性強，風險相對較小.票面利率就可以定得低一些
精選復習題二：
組合型選擇題(以下備選項中，只有一項符合題目要球不選、錯選均不得分)
1[單選題] 下列關于基金資產估值的說法中，不正確的是( )。
�、�.我國封閉式基金每周估值一次
�、�.估值方法的一致性指基金進行資產估值時均應采用同樣的估值方法，遵守同樣的估值原則
�、�.對有市場交易價格的證券，直接采用市場交易價格估值
�、�.海外的基金多數不是每個交易日估值
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案：B
參考解析：封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，但每個交易日也進行估值。當基金只投資于交易活躍的證券時，對其資產進行估值較為容易。這種情況下，市場交易價格是可接受的，也是可信的，直接用市場交易價格就可以對基金資產估值。海外的基金多數也是每個交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半個月、每月估值一次。
2[單選題] 下列屬于銀行間債券市場中介服務機構的是( )。
Ⅰ.政策性銀行
�、�.中央結算公司
�、�.全國銀行間同業拆借中心
�、�.上海清算所
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案：A
參考解析：銀行間債券市場的中介服務機構主要是全國銀行間同業拆借中心、中央國債登記結算有限責任公司(簡稱中央結算公司)和銀行間市場清算所股份有限公司(簡稱上海清算所)。
3[單選題] ( )屬于基金資產承擔的費用。
�、�.基金份額持有人大會費用
�、�.基金管理費
Ⅲ.基金發行費
�、�.基金托管費
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：C
參考解析：基金發行費不屬于基金資產承擔的費用。
4[單選題] 可轉換公司債券一般要經股東大會或董事會決議通過才能發行，而且在發行時，應在發行條款中規定( )。
�、�.轉換期限
�、�.轉換條件
Ⅲ.轉換利率
�、�.轉換價格
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：C
考解析：可轉換公司債券一般要經股東大會或董事會的決議通過才能發行，而且在發行時，應在發行條款中規定轉換期限和轉換價格。
5[單選題] 下列關于同業拆借的說法中，正確的是( )。
�、�.同業拆借是指金融機構之間以貨幣借貸方式進行短期資金融通的方式
Ⅱ.同業拆借的期限一般較短，最短的是隔夜拆借，最長的接近1年
�、�.同業拆借是有形的交易市場
�、�.同業拆借市場屬于銀行間市場，起源于存款準備金制度
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：C
參考解析：同業拆借市場并不是有形的交易市場，而是一個由參與其中的金融機構通過通信設備連接構筑的無形市場。整個交易過程通過中央銀行的電子資金轉賬系統實現。
6[單選題] 下列選項中，屬于定向資產管理業務特點的是( )。
�、�.證券公司與客戶必須是一對一的投資管理服務
�、�.具體的投資方向在資產管理合同中約定
Ⅲ.適用于為多個客戶辦理定向資產管理業務
�、�.必須在單一客戶的專用證券賬戶中封閉運行
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：B
參考解析：證券公司為單一客戶辦理定向資產管理業務，應當與客戶簽訂定向資產管理合同，通過該客戶的賬戶為客戶提供資產管理服務。定向資產管理業務的特點包括： ①證券公司與客戶必須是一對一的投資管理服務。②具體的投資方向在資產管理合同中約定。③必須在單一客戶的專用證券賬戶中封閉運行。
7[單選題] 根據利息支付方式不同，貨幣互換可分為( )。
�、�.固定對固定
�、�.固定對浮動
Ⅲ.浮動對固定
�、�.浮動對浮動
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：C
參考解析：根據利息支付方式不同，貨幣互換可分為3種形式： ①固定對固定，即將一種貨幣的本金和固定利息與另一種貨幣的等價本金和固定利息進行交換;②固定對浮動，即將一種貨幣的本金和固定利息與另一種貨幣的等價本金和浮動利息進行交換：③浮動對浮動。即將一種貨幣的本金和浮動利息與另一種貨幣的等價本金和浮動利息進行交換。
8[單選題] 基金的會計核算對象包括( )。
Ⅰ.資產損益共同類
�、�.損益類
�、�.資產負債共同類
Ⅳ.負債類
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：A
參考解析：根據《證券投資基金會計核算業務指引》，基金的會計核算對象包括資產類、負債類、資產負債共同類、所有者權益類和損益類的核算，涉及基金的投資交易、基金申購和贖回、基金持有證券的上市公司行為、基金資產估值、基金費用計提和支付、基金利潤分配等基金經營活動。
9[單選題] 下列關于短期政府債券的說法中，正確的是( )。
Ⅰ.短期政府債券，是由一國的政府部門發行并承擔到期償付本息責任的，期限在1年及l年以內的債務憑證
�、�.短期政府債券以貼現形式發行，為無息票債券
�、�.短期政府債券的投資者獲得的投資收益是證券的購買價和證券票面價值的差額
�、�.短期政府債券存在發行過多或發行不足的問題
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
參考答案：D
參考解析：短期政府債券投資收益根據拍賣競價決定，因此不存在發行過多或發行不足的問題。
10[單選題] 下列選項中，( )不屬于收益率曲線的特點。
�、�.短期收益率一般比長期收益率更富有變化性
Ⅱ.收益率曲線一般向下傾斜
�、�.當利率整體水平較高時，收益率曲線會呈現向上傾斜形狀
�、�.長期收益率一般比短期收益率更富有變化性
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：A
參考解析：收益率曲線一般具備以下特點： ①短期收益率一般比長期收益率更富有變化性;②收益率曲線一般向上傾斜;③當利率整體水平較高時，收益率曲線會呈現向下傾斜(甚至是倒轉的)形狀。
11[單選題] 隱性成本包括( )。
�、�.過戶費
�、�.買賣價差
�、�.市場沖擊
Ⅳ.機會成本
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案：A
參考解析：除了傭金和稅費等顯性成本，交易過程中的隱性成本，如買賣價差、市場沖擊、對沖費用、機會成本等，往往容易被忽視。
12[單選題] 下列屬于貨幣政策工具的是( )。
�、�.存款準備金率
�、�.利率
Ⅲ.稅率
�、�.公開市場業務
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：C
參考解析：中央銀行的貨幣政策工具包括： ①公開市場業務操作，其主要內容是央行在貨幣市場上買賣短期國債;②利率水平的調節;③存款準備金率的調節。
13[單選題] 下列屬于投資風險主要因素的是( )。
�、�.借款方還債的能力和意愿
Ⅱ.在規定時間和價格范圍內買賣證券的難度
�、�.市場價格
�、�.人力、系統、流程出錯
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案：A
參考解析：投資風險來源于投資價值的渡動。投資風險的主要因素包括：市場價格(市場風險)，在規定時間和價格范圍內買賣證券的難度(流動性風險)，借款方還債的能力和意愿(信用風險)。
14[單選題] 下列屬于債券投資風險的是( )。
�、�.利率風險
�、�.提前贖回風險
Ⅲ.信用風險
�、�.匯率風險
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
參考答案：D
參考解析：與證券市場上的其他投資工具一樣，債券投資也面臨一系列風險。這些風險可以劃分為6大類：信用風險、利率風險、通脹風險、流動性風險、再投資風險、提前贖回風險。
15[單選題] 證券投資基金的主要投資風險包括( )。
Ⅰ.市場風險
�、�.管理能力風險
�、�.匯率風險
�、�.巨額贖回風險
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：B
參考解析：證券投資基金的主要投資風險包括市場風險、管理能力風險、技術風險、巨額贖回風險等。
16[單選題] 下列關于基金財務指標的說法中，不正確的是( )。
�、�.未分配利潤余額年末不結轉
�、�.如果期末未分配利潤的未實現部分為正數，則期末可供分類利潤等于期末未分配利潤
�、�.本期利潤扣減本期公允價值變動損益的凈額，反映基金本期已實現損益
�、�.本期利潤不包括未實現的估值增值或減值
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：C
參考解析：本期利潤包括了基金已經實現的損益，也包括了未實現的估值增值與減值，是一個能夠全面反映基金在一定時期內經營成果的指標。由于基金本期利潤包括已實現和未實現兩部分，如果期末未分配利潤的未實現部分為正數，則期末可供分配利潤的金額為期末未分配利潤的已實現部分。未分配利潤將轉入下期分配。
17[單選題] 基金資產的利息核算包括( )。
�、�.清算備付金利息
Ⅱ.回購利息
�、�.債券利息
�、�.股息
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
參考答案：D
參考解析：利息主要包括債券的利息、銀行存款利息、清算備付金利息、回購利息等。各類資產利息均應按日計提，并于當日確定為利息收入。
18[單選題] 下列關于現券業務的說法中，正確的是( )。
�、�.從2001年7月2日起，全國銀行間債券市場現券交易采用全價交易
�、�.現券交易的結算按單一券種辦理，結算日為T+0或T+1，可以選擇任意一種結算方式
�、�.市場參與者進行每筆現券交易均應訂立書面形式的合同，其書面形式包括全國銀行間同業拆借中心交易系統生成的成交單，或者合同書、信件和數據電文等形式
�、�.現券業務，即債券的即期交易，是指交易雙方以約定的價格轉讓債券所有權的交易行為
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：A
參考解析：從2001年7月2日起，全國銀行間債券市場現券交易采用凈價交易。
19[單選題] 下列選項中的( )屬于常用來反映股票基金風險的指標。
�、�.貝塔系數
�、�.阿爾法系數
Ⅲ.標準差
�、�.持股數量
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案：B
參考解析：常用來反映股票基金風險的指標有標準差、貝塔系數、持股集中度、行業投資集中度、持股數量等指標。
20[單選題] 下列屬于系統性風險特征的是( )。
Ⅰ.無法通過分散化投資來回避
�、�.大多數資產價格變動方向往往是相同的
�、�.由同一個因素導致大部分資產的價格變動
Ⅳ.風險可以分散化
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
參考答案：D
參考解析：系統性風險具有以下幾個特征：由同一個因素導致大部分資產的價格變動，大多數資產價格變動方向往往是相同的，無法通過分散化投資來回避。
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