公司資金管理制度范本（精選10篇）
現如今，越來越多地方需要用到制度，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編為大家收集的公司資金管理制度范本，希望對大家有所幫助。
公司資金管理制度 篇1
第一條公司現金的使用范圍應符合國家《現金管理辦法》的規定，嚴格控制現金結算，超出結算起點的付款應通過銀行結算；特殊情況下需要現金結算的，必須取得對方的收款收據。公司不得為任何單位和個人套取現金。
公司應在下列范圍內支付現金：
�。ㄒ唬┲Ц督o職工的工資、津貼、獎金及勞保福利等開支；
（二）個人勞務報酬；
�。ㄈ﹫箐N（或借支）的差旅費、業務費、修理費等；
�。ㄋ模┙Y算起點以下的零星支出；
�。ㄎ澹┕径麻L、總裁批準的其他特別支出。
第二條各單位應核定庫存現金限額，庫存現金的限額以企業、單位3-5天的日常用量為準，凡超過庫存現金限額的部分必須及時送存銀行。企業現金的存入及取出應派車輛接送，切實做好安全保衛措施。
第三條收入的現金應及時送存銀行，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。
第四條現金的管理必須嚴格執行錢、賬分管的原則。出納與會計人員必須分清責任，實行相互制約，加強現金管理。
第五條一切現金收入都應開具收款收據；出納人員辦理收款手續后，應加蓋"現金收訖"字樣。
第六條財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由財務經理審核、財務總監及總裁批準后提取。
第七條一切現金支出都要有原始憑證，由經辦人簽名，經主管和有關人員審核后，出納人員才能據以付款，在付款后，應加蓋"現金付訖"字樣，妥善保管。出納人員不得受理未按規定審批的付款業務，不得受理不完整、不真實、不合法的原始憑證。
第八條出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付，并結出庫存余額。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。如出現長短款，應向財務負責人匯報，查明原因后及時處理。
第九條不得用白條抵沖現金，不準因私借支現金，不準保存帳外現金，不得公款私存。
第十條公司應安排出納以外的其他人每月對出納庫存現金至少檢查核對一次，驗證帳實是否相符，情況異常時應進行突發性檢查。
第十一條銀行賬戶必須按照國家規定開立和使用。銀行賬戶是公司為辦理結算業務、資金信貸和現金收付而在相應金融機構開設的基本帳戶、一般結算帳戶和專用帳戶�；編簦菏枪緸檗k理基本的、主要的資金結算、現金存取等業務而開立的主要帳戶；一般結算帳戶：是公司為方便資金結算業務而在就近的金融機構開立的基本帳戶以外的輔助帳戶；專用帳戶：是公司為辦理某些特殊業務或專門業務，按國家規定必須開立的某些有特殊用途的補充帳戶。
第十二條銀行賬戶開立的管理程序：由財務部門根據實際情況提出申請，經財務部經理審核、報財務總監、總裁審批后，交由出納人員具體辦理。
第十三條公司的銀行賬戶僅供本公司收支結算使用，不得出借銀行戶頭給外單位或個人使用，不得為外單位或個人代收代支、轉帳。
第十四條因銷售產品、提供勞務而獲取的資金收入原則上只能通過基本賬戶辦理；一般結算賬戶原則上只辦理資金支付業務，其資金來源可以根據需要由基本賬戶劃轉。專用賬戶是根據需要為某種特殊業務而開立的。除辦理規定的專項業務外，不得辦理經營性的資金結算業務，專用賬戶應做到因特殊業務的開展而開立，因其結束而撤銷，且業務結束后一個月內必須清理完畢；
第十五條嚴格禁止用個人名義開立銀行賬戶。
第十六條各子公司負責人和財務負責人必須加強對銀行賬戶的管理，定期檢查銀行賬戶的使用情況，在提報資金日報時，每周向本公司報送一次賬戶余額及使用情況。一旦發現問題，應立即向本公司財務部匯報并妥善處理。
第十七條本公司財務部可不定期對各子公司的銀行賬戶管理情況進行檢查或抽查，并將結果通報全公司。
第十八條各企業財務部門應定期對各開戶行的戶頭進行清理、核對，對不再使用的帳戶應及時辦理銷戶手續。
第十九條銀行票據由出納員專門負責，妥善保管，嚴防丟失、被盜。
第二十條出納員對收到的支票或銀行匯票等票據應嚴格審查，以免收進假票或無效票。
第二十一條公司除現金開支范圍外的`所有業務類、非業務類對外付款支出，應采用支票、匯票等銀行結算方式。
第二十二條公司的業務或日常費用付款，需預先領用支票的，須填寫支票領用單，由相關領導審批后，交由出納辦理，支票申請單中至少要列明用途、金額和收款單位，如無法明確金額的，經財務負責人審核，填寫限額；暫無法明確收款單位的，交經辦人在使用支票時填寫。支票應分別加蓋財務章及法人名章。經辦人領用支票后，須在支票登記簿上簽字確認。
第二十三條空白支票由出納統一保管，空白支票的保管視同現金。因故作廢的支票，出納須加蓋作廢印章，并登記保管，于年末列銷毀清單，報財務負責人批準后予以銷毀，銷毀清單應存檔備查。
第二十四條如結算方式為匯票結算時，經辦人將付款申請經相關領導簽字后，交由出納辦理，填寫銀行匯票申請書，填明收款人名稱、支付金額、申請人和申請日期等事項，并簽章。出納將匯票交經辦人后，經辦人在匯票登記簿上簽字確認。經辦人員采用匯票付款后，應及時將發票傳遞至財務部進行報銷。
第二十五條出納員應逐日逐筆登記銀行日記賬，并每日結出余額。出納應每月根據銀行對帳單仔細核對和清理銀行日記帳，查明未達帳項及其原因，編制《銀行存款余額調節表》及其說明�！躲y行存款余額調節表》及其說明應每年裝訂成冊歸檔。
第二十六條公司建立備用金審批制度。備用金主要用于各部門的經常性的、小金額的日常費用開支及其他零星開支。財務部門可根據業務情況，確定借支備用金的合理限額，嚴格控制職員借取大額備用金。
第二十七條借支備用金需由經手人填寫"借款單"，注明備用金金額、預計還款時間等，各部門的負責人審簽后，由財務總監和總裁審批。
第二十八條各部門備用金支出后，將有關票據按照報銷程序交財務部報銷，補足備用金。
第二十九條至備用金使用期滿，各部門應將備用金足額交回財務部，并由財務部重新核定備用金限額。
第三十條職工出差及其他零星支出，可申請借款。
第三十一條借款申請的程序為：
1、經辦人填寫《借款申請單》，注明借款人、借款部門、借款用途、借款金額、預計還款日期。
2、《借款申請單》須經部門負責人、財務部門負責人審核后，交總裁審批。
3、出納根據審批后的《借款申請單》進行付款。
第三十二條借支的款項應在業務完成后一周內報銷或清還，對未按規定及時清還者，財務部門應通知人力資源部從借款人當期或下月工資中予以扣還；并不得批準其再次借款。超過三個月仍未清還且欠款超過1000元者，提交所在部門和有關部門處理，并視同占用本單位資金，按銀行一年期貸款利率計收利息。
第三十三條職員調離時，原所在部門應督促還清各種借款，欠款未清者，人事等有關部門不得辦理調離手續。
第三十四條財務部門應逐月清理，并將借款結欠情況通報各有關部門和本人。
公司資金管理制度 篇2
1、主題與內容
本制度規定了資金的歸口、分級管理、資金的日常管理、借款與支付、月度資金計劃的管理、現金管理。
2、適用范圍
本制度適用于公司范圍內的資金管理。
3、管理原則
歸口管理、分部負責、限額使用
4、月度資金計劃管理
4.1月度資金計劃的編制
a.各部門根據本部門工作任務和實際情況，編制本部門下月度資金使用計劃、填寫《月份資金計劃申請表》并于當月25日前提交財務部。
b.財務部匯總各部門資金計劃后呈交總經理審批，并以審批后的資金使用計劃為依據進行項目審定和資金使用監督。
c.資金計劃編制要求：具體、細致按部門分項目進行；分清事情輕重緩急，按生產優先的原則將有限資金進行合理配置。
4.2.資金計劃的實施
a.財務總監應對各部門資金使用情況進行監督，量入為出、按計劃使用；對于各部門的超支項目應及時向有關部門提出意見，并有權拒絕付款。
b.對于資金計劃內沒有安排又必須要辦的項目，項目經辦部門應提出資金追補計劃報財務部備案并征得總經理同意后方可支出。對未按以上程序確定的計劃外項目財務部拒絕付款。
5、借款
5.1借款程序：申請人根據任務所需資金填寫借支單，交部門經理審核、財務總監復核、副總經理復核、總經理批準后到財務辦理相關手續。
5.2因工作原因需要借支備用金的，每年12月31日前歸還；出差及臨時性借支人員應在帳目沖銷當日還清相應借支款項，經核查未及時歸還的的個人借支于當月工資中扣除。
6、原材料、助劑等采購資金支付的管理
6.1供應部按月度資金計劃管理規定，根據下月的銷售計劃編制和申報資金使用計劃呈總經理審批。
6.2財務部根據總經理審批的資金使用計劃和銷售周計劃報表合理地安排資金。供應部應及時追繳發票，月度內付款應在一個月內追繳發票。
6.3單次付款由供應部填寫資金支付申請后，呈交部門負責人審核（根據已掌握的價格標準）、財務總監復核（根據是否符合財務紀律和制度）、副總經理復核、總經理批準后到財務辦理支付手續。
6.4采購人員報帳時經濟業務在1000元以上的應采取轉帳結算方式，不得開具現金支票或直接支付現金。
6.5財務部根據物管部提交的原料入庫數與回發票情況進行核對，主要審核發票的金額、票面金額與數量、價格是否相符，發票的真偽等等。
7、其他部門資金支付的管理
7.1申請人擬制費用申請報告，報告內容須注明申請資金原因，并寫明各項使用資金的'明細；
7.2報告提交部門負責人審核（根據月度資金計劃管理規定或根據臨時下達的任務）、財務總監復核（根據是否符合財務紀律和制度）、副總經理復核、總經理批準后到財務辦理支付手續。
7.3財務部辦理支付手續時應遵循生產優先的原則，合理配置資金。
8.在各經濟活動中盡量采取轉帳方式進行結算，減少使用現金。
8.1允許使用現金的范圍如下：
a.各種工資性津貼、中晚班費、加班費等；
b.個人勞務報酬（包括稿費、講課費及其他專門工作報酬）；
c.支付給個人的各種獎金（包括頒發給個人的科技、質量、生產及其他特殊貢獻的各種獎金）；
d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費用；
e.結算起點以下的零星支出；
f.確需現金支付的其他現金支出。
8.2轉帳結算憑證在經濟往來中具有同現金相同的支付能力，會計人員在公司購銷業務結算中不應區分結算形式的優劣，更不能拒收支票、銀行匯票、承兌匯票和本票等結算票據。
8.3根據業務需要，財務部另設備用金領用制度：
a.出納人員按實際業務發生在備用金限額內支付現金，同時建立備用金支付的臺帳，逐筆登記備用金支付情況，包括經濟業務類型、金額、經辦人簽字等，并及時結算備用金往來，補充足額備用金。
b.原則上不允許以本單位名義開具現金支票時，不允許開具空頭支票。
8.4出納人員收到貨款現金、廢品收入現金、押金等應及時開具收據，將現金按業務內容填制解款單存入就近開戶行，不能擅自存入保險柜，以免造成被盜的損失，更不能與備用金混在一起。
8.5營銷分公司嚴禁坐支貨款。如發生費用支出時，應從營銷公司核發的費用包干定額中支付，收到的貨款現金應及時存入�？顟簦谝粋�工作日內及時匯回總公司指定的存款帳戶，否則按挪用公款論處。
8.6為保證現金和存取款人員的安全，凡公司一萬元以上的現金存取款業務必須有陪同人員在場，同時，應安排使用本公司的交通工具進行現金存取款業務。
8.7發放工資由綜合管理部上報工資總額、人力資源辦公室上報當月考勤異動，報財務總監審核、副總經理復核、總經理批準后通過銀行轉帳發放至個人工資存折中，原則上不允許以現金方式發放。
9.其他
9.1為了加強資金使用的計劃性，便于平衡收支計劃，對各類資金的支付應分別對待；
9.2各部門用款后月末應及時報銷，不按規定時限報銷的按挪用公款論處；
9.3市內采購及零星采購應在本月度以內報銷發票，原則上不做暫估入帳，特殊情況書面說明，否則每日按付款金額的1%處罰經辦人。
9.4各部門或個人都必須無條件支持和配合財務部的工作，以便最大限度地管理好、使用好資金，加大資金使用的計劃性，提高資金使用效率。
9.5費用超支部分由部門、個人自行承擔。
9.6挪用公款除返還欠款外，還將給予除名處理，且公司保留訴訟的權利。
10.本制度自7月1日起執行。
公司資金管理制度 篇3
第一章總則
第一條：為提高公司及控股成員企業財務管理與會計核算水平，逐步實現規范化、制度化、信息化的科學管理，達到對經濟活動及收支全過程實行有效監控，同時提高財務運作效率的目的。依據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國公司法》、《企業會計制度》、《企業會計準則》以及其他相關法規，結合公司的特點和管理要求制定本制度。
第二條：本制度制定的原則和宗旨是：改制先行、規范管理、穩健高效、量入為出。充分調動全員積極性、創造性，力求最合理、最有效地利用一切資源，用最少的物化勞動及活勞動，獲取最大的經濟效益及社會效益。使全體企業不斷發展壯大。
第三條：本制度是公司及控股成員企業在經濟活動中的財務管理與會計核算的總綱，適用于全體企業。
第四條：本制度經必要的程序討論通過后，自年月日起施行，原有相關制度與本制度不符或有抵觸部分同時廢止。本制度由董事長簽署轉發總經理執行，并授權財務部負責具體解釋。
第二章財務管理與會計核算體制
第五條：公司及控股成員企業財務體制實行：越級任免、雙線考核；垂直管理、分級運作；賬款分管、相互監控的財務管理與會計核算機制。
第六條：財務管理與會計核算組織架構圖
(一)、改制期間財務組織架構圖
成本會、應收會計、應付會計、出納員、成本會計、應收會計、應付會計、出納員、財務會計、管理會計、出納員、財務會計、文秘員、會計主管、會計主管、會計主管、內賬D賬、A賬、B賬、C賬、倉庫
(二)、各崗位職責：
財務經理(經理)崗位職責：
(一)崗位名稱：財務經理(經理)
(二)直接上級：公司(公司)總經理、董事會
直接下級：財務主管(財務部長)
(三)本職工作：負責公司及子公司財和物的管理工作
(四)直接責任：
(1)在總經理領導下全面負責公司的財務管理工作；
(2)編制各項目預算、財務收支計劃、信貸融資計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；
(3)監督公司財務計劃的.執行決算預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益；
(4)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析；
(5)參加總經理日常經營管理工作會議，參與經營決策，審查或參與擬定經濟合同或其它經濟文件；
(6)協調財務部與各子公司的關系，正確處理銀行、稅務部門關系；
(7)及時與財務部人員溝通，不斷提高財務人員的素質及公司的財務管理水平，督促檢查財務部人員業務工作和公司財務核算，嚴格考核，并做好檢查記錄，提出整改意見。
(8)財務部與子公司負責人定期召開例會，對本公司經濟活動進行檢查和分析，一經發現薄弱環節，及時采取措施，妥善處理解決；
(9)審核公司財務報告及稅務報告，簽發材料、設備、費用等資金的收支，確認后進行。另協調與其他單位的資金往來與結算。
(10)定期收集公司與子公司：會計月結報表、財務分析報告、進行分析整改處理、有向總經理匯報情況。
(11)合理分配會計部門的人員的工作。
(12)承辦公司領導交辦的其他工作；
財務管理中心財務主管(部長)崗位描述
(一)崗位名稱：財務主管(部長)
(二)直接上級：財務經理
(三)直接下級：財務中心職員
(四)主要職責
(1)具體執行有關財務制度，帶領財務部人員完成公司的日常工作；
(2)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本、費用和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用的效果，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益，及時向公司提出合理化建議，當好公司參謀；
(3)詳細審核財務會計每張憑證、有關的內容、數字、金額、期限、應收應付、手續等是否準確無誤，簽名確認無誤才安排會計過帳；
(4)負責各項目的帳總體策劃設帳、安排處理報表，另在規定的時間內上交國家有關部門要求上報的資料：(包括報稅、納稅資料、統計資料等)；
(5)查閱了解公司財務的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，糾正財務中的差錯弊端，規范公司的經濟行為；
(6)協助財務經理辦理：融資、評估、信貸、辦證等業務；
(7)完成總經理與財務經理交付的其他工作。
成本會計崗位職責
(一)、崗位名稱：成本會計
(二)、直接上級：財務主管(部長)
(三)、本職工作：成本核算
(四)、直接職責：
(1)成本核算資料的收集(材料、人工、工時、費用)
(2)各部門相關報表的收集與審核
(3)固定資產管理與相關憑證的填制
(4)費用項目控制與相關憑證的填制
(5)每月成本核算、相關憑證的填制及成本資料的裝訂
(6)編制會計報表
(7)跟蹤成本核算相關環節數據處理
(8)完成其他日常相關會計工作
材料會計崗位職責
(一)、崗位名稱：材料會計
(二)、直接上級：財務主管(部長)
(三)、本職工作：應付帳款的管理、材料核算
(四)、直接責任：
1、材料進倉復核及發票的簽收。
2、材料收入記賬。
3、月結供應商對賬及結算。
4、月底與倉庫、采購的對結賬，確保準確、無誤、數據一致
5、確保庫存信息的準確、及時；
6、采購部下來的供應商付款計劃及時整理報送上級審批
7、財務主管交待的其他工作。
應收會計崗位職責
(一)、崗位名稱：應收會計
(二)、直接上級：財務主管(部長)
(三)、本職工作：應收帳款的追收、業戶往來帳核對、發貨單裝訂、錄入，空白單保管
(四)、直接責任：
1、領取出倉單交營業中心領用；
2、收取送貨單，登記入帳；
3、每天早上9點收昨天的貨物放行條，核對；
4、憑發貨單入銷售帳，(97，用友，手工帳三套)
5、對帳，編制報表：每月5號前，編制對帳單，電腦帳齡分析報表，銷售月報表；
6、單據保管，整理單據，裝訂成冊，歸檔保管；
7、審核收款單據，監督收款情況。
8、協助追收貨款；
9、財務主管交辦的其他相關事務
出納崗位職責
(一)、崗位名稱：出納
(二)、直接上級：財務主管(部長)
(三)、本職工作：日常收付、銀行結算、資金調撥、銀行信貸手續
(四)、直接職責：
(1)認真執行現金管理制度；
(2)處理現金收付和銀行結算業務，貨款要及時存繳銀行，不準挪用現金和“白單抵庫”“不準簽發”“空頭支票”；
(3)一切結算業務(包括銀行存款、現金)都必需按照財務規定以及開支范圍、內容、標準辦理，不得弄虛作假，打埋伏，做到日清月結、帳目清楚，并逐日、逐筆地登記現金銀行存款計算機日記帳；
(4)管理好蓋有公司財務章的所有憑據及有價證券；
(5)協助有關部門積極追收貨款及欠款，加快資金回籠和周轉使用；
(6)堅持結算原則，必需做好下列三條：
1.錢貨兩訖；
2.維護購銷雙方正當權益；
3.銀行不予墊款；
(7)協助主管會計辦理借貸款手續并記錄清楚；
(8)建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付過程；
(9)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經財務經理簽字后，方可生效。
財務文員崗位職責
(一)、崗位名稱：文秘員
(二)、直接上級：財務經理
(三)、本職工作：報銷單證初審、內部文件收發、會計檔案管理
(四)、直接職責：
1、財務文書、賬表的打印呈報，財務制度、規定和通知的收發傳達，財務例會等會議紀要處理工作；
2、財務管理制度、會計核算制度，會計憑證、賬薄、報表存檔、保管、借閱工作；
3、協助主管會計開展其他事務工作；
4、代表財務部對公司內、外聯絡工作；
5、完成財務經理、主管會計交辦的其他工作。提出問題及改進工作的措施建議
辦稅會計崗位職責
(一)、崗位名稱：稅務會計
(二)、直接上級：財務主管(部長)
(三)、本職工作：開具發票、報稅、辦理所有涉稅事項
(四)、直接職責：
1.負責購買、填開、核銷發票，匯總開票資料進行抄稅。
2.錄入當月開票對應出倉單的產品明細，交成本會計核算。
3.負責抵扣聯認證數據錄入，月底進行進項發票后臺認證。
4.填制相關科目的會計憑證。
5.計算各類稅金，填列稅務報表進行納稅申報。
6.及時向主管傳達稅務信息及資料。
7.將要負責“免、抵、退“稅管理系統，辦理出口退稅備案、申報退稅事項。
第七條財務組織隸屬關系
1、財務經理：行政上接受總經理領導；財務結果及業務上為董事會(局)負責。在經營管理、企業管理上為總經理和董事長當好參謀，為改制上市承擔改制策劃職責，對整個經營過程及其結果、財務收支、預(決)算進行總的控制和監督。
2、財務主管：財務管理與會計核算均對財務經理負責，財務結果首先接受財務經理的檢查、指導與管理。日常業務負責總賬、報表、分析；并檢查屬下工作，處理日常財務事務。
3、財務一般會計：隸屬于財務主管會計管理，嚴格按財會制度及崗位責任明細分工，處理各自崗位工作。
公司資金管理制度 篇4
一、資金日常管理
1、資金定義：貨幣資金是指企業在生產經營活動中停留于貨幣形態的資金，包括現金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關規定。
2、庫存現金的管理：原則上公司庫存現金余額不得超過銀行核實庫存限額規定�，F金的支出須符合現金使用范圍規定。出納人員須將公司庫存現金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現金進行盤點，并編制現金日記賬，做到日清日結，賬實相符，財務經理應至少每月對庫存現金進行一次盤點抽查。
3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關規定進行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調節表。銀行存款余額調節表與銀行對賬單作為會計檔案進行裝訂存檔保管。
二、資金支出管理
1、財務部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的`收支信息，必須及時反饋到財務部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協議，應向財務部提交一份原件，以便根據有關合同、協議辦理手續。無合同、協議的(或無有效合同、協議)，財務部有權拒絕辦理。
2、資金支出必須依據審核完整無誤的單據中金額進行支付，嚴禁“無票”支出，嚴禁“白條”抵賬。
3、各項資金支出原則上需根據預算進行撥付。同時，各部門對于資金支出應提前與財務部進行申請(1萬元以內的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請)，以便財務部備款。
4、各類支出相關細則管理如下：
(1)、個人借款支出
a、公司員工因公干需要向公司借支款項，由申請人填寫借款單，部門負責人簽字，財務經理審核后由公司副總和公司總經理進行審批。出納人員根據上述審核完整無誤的單據，向借支人支付款項。
b、個人借款支付方式：原則上個人借款為1000元(含)以下，通過現金方式支付；個人借款為1000元以上，通過轉賬方式支付(轉入員工工資卡內)。
(2)、零星費用報銷支出
a、操作流程根據公司費用報銷制度執行，出納人員根據審核完整無誤的單據，進行款項支付。
b、零星費用報銷方式：原則上費用報銷為1000元(含)以下，通過現金方式支付；費用報銷金額為1000元以上，通過轉賬方式支付。
(3)、商品采購貨款和大額行政采購支出
a、由采購人員填寫采購申請單，經部門負責人、財務負責人、副總、總經理相關節點人員審核后，方可進行款項支付。
b、應依據我司與供應商合同約定進行付款，原則上此類款項必須通過銀行轉賬支付。
(4)內部轉款及其他支出
我司向關聯單位轉款，必須依據董事長、總經理審核的轉款單，進行款項轉出。
三、資金收入管理
1、公司銷售收入原則上通過轉賬方式收取，各部門應提前向財務部了解“轉入戶”具體詳況。
2、對于少數客戶以付現方式向我司支付貨款情況，應至少由一名業務部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現金。銷售后勤人員收取現金后，應于一個工作日內交至財務部出納處，出納再向開具收款票據。對于個別客戶需先行開具票據再付現情況下，由銷售后勤人員向財務部領取已開票據，再由銷售后勤人員持該票據去完成收款后，于一個工作日內將款項交至財務部出納處。
3、對于上述第“2”點關于收取客戶現金情況重點說明如下要點：
a、至客戶處收現，由銷售后勤人員收取(但應至少有一名業務人員陪同)，銷售后勤人員對資金的安全性負責。
b、銷售后勤人員收現后，應于一個工作日內交至財務部出納處。
c、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。
四、財務部出納人員每日向財務經理和總經理報送資金日報表。
五、附則
1、本制度由公司財務部負責解釋
2、本制度由各部門會簽后，正式發文之日起生效執行，修改亦同。4S店資金管理基本規定在全市國土資源項目資金管理暨招投標現場會上的發言
公司資金管理制度 篇5
1、總則
1.1貨幣資金包括人民幣和外幣現金、銀行存款、其他貨幣資金。
1.2公司取得的各項收入均應納入公司賬內核算，任何單位或個人均不得私設小金庫，不得公款私存。
1.3公司的貨幣資金收支業務的全過程不能僅由一人辦理。業務審批原則上遵循“經辦人——部門負責人——經辦會計——財務部負責人——公司分管領導——公司總經理”的審批程序規定。業務涉及一個以上主管單位的需要進行相應的審批，所有業務必須經過“經辦會計”審核后才能進行后續審批。
1.4資金支付業務的經辦人和復核人不能為同一人。
2、資金的管理原則
2.1公司的貨幣資金由財務部歸口管理，統一調配，有效使用，貨幣資金的管理和控制嚴格實行職責分工、實施內部稽核、實施定期輪崗制度的原則。
2.2公司應按照國家《票據法》、《現金管理暫行條例》和《銀行結算辦法》等有關現金使用規定和結算紀律辦理公司貨幣資金收支的各項業務。
2.3公司對貨幣資金收支業務實行多級授權審批制度。審批人只能在授權范圍內審批貨幣資金收支業務，不得超越權限。
2.4經辦人員只能按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業務，對審批人超審批權限審批的貨幣資金業務，財會人員有權拒絕辦理。
2.5公司資金審批權限按《資金審批權限管理制度》辦理和執行。
3、現金的管理
3.1公司收支的各種款項必須按照國務院頒發的《現金管理暫行條例》規定辦理，在規定的范圍內使用現金。
3.1.1現金只能用于支付職工的工資、獎金、勞務費、保健、降溫費、烤火費、醫療費、差旅費、福利補貼、轉賬金額在起點以下的零星開支，以及其他可以使用現金支付的款項。
3.1.2公司大額現金支出、特殊情況下的現金支付，由總經理簽字同意后，方可支付。
3.2庫存現金應控制在銀行核定的限額內。
3.3現金必須日清月結，每日清點庫存，做到賬賬、賬實相符。若有不符，及時查明原因并處理。
3.4現金由財務機構的出納人員專管，出納人員不準挪用現金，不能以白條抵庫。
3.5必須建立定期和不定期的.現金盤庫制度，以保證資金的安全性、效益性、流動性。
3.5.1財務部每月不少于一次的不定期現金盤點，并做好記錄。
3.5.2財務部負責人及有關人員定期或不定期對庫存現金進行抽查。
3.6庫存現金限額規定為2000元（含2000元），庫存現金不得超過公司核定庫存現金限額，超過時必須立即送存銀行。
3.7不能坐支現金，每日在上午和下午下班時核對準確后存放。
3.8到銀行提取現金，不準一個人去提取，提取額在5萬元（含5萬元）以上必須由公司派保衛人員參加護送。
3.9為確保公司資金安全，需要現金支付的款項于每周禮拜三前告知財務部，每周禮拜四為員工辦理現金報銷日，無特殊情況除禮拜四外均不辦理。
4、銀行存款的管理
4.1按照國家《支付結算辦法》的規定，公司應在銀行開立賬戶，辦理存款、取款和轉賬等結算。
4.2嚴格遵守銀行的結算紀律，不出租、出借賬戶，不簽發空頭支票和遠期支票，不無理拒付款項、占用他人資金，不套取銀行信用，不多頭開結算戶。
4.2.1公司只能在一家銀行開立一個基本存款賬戶，根據業務的需要公司可開立一般存款賬戶或臨時存款賬戶。為加強專項資金的專戶存儲、使用和管理，根據有關規定可開立專用存款賬戶。
4.2.2公司如因采購等需在外地辦理臨時結算時，可以開立臨時存款賬戶，但須報財務經理審核，公司總經理審批。
4.2.3不準以個人名義開立公司的任何存款、結算賬戶。
4.2.4公司銀行賬戶只能用于結算和辦理公司的業務，公司的銀行賬戶不得出租，出借給其他單位和個人使用。
4.2.5非本公司資金不得從公司賬戶上經過。
4.3支付規定
4.3.1從公司賬戶上支付資金，出納人員必須根據會計人員填制的記賬憑證支付款項，未填制記賬憑證一律不準辦理付款業務。需由網上銀行支付的，必須嚴格按下列權限辦理支付事宜。
4.3.2網上銀行支付權限規定
4.3.1從公司賬戶上支付資金，出納人員必須根據相關的支付審批程序和記賬憑證支付。
4.3.2公司由網上銀行支付資金，必須設定支付權限，嚴格按權限辦理支付事宜。妥善保管網銀授權卡及密碼，錄入人員與授權人員用卡須分別保管，不得遺失和泄露。
4.3.3銀行付款票據按規定進行管理：
4.3.3.1空白銀行付款票據由出納人員妥善保管。
4.3.3.2空白銀行付款票據在簽發或填制使用前不得預蓋印鑒。
4.3.3.3因公申請借用轉賬支票的，經財務部負責人審批同意后方能借出，并作好登記，內容包括：支票號碼、用途、預計金額、借用人姓名（簽字）、借用日期等。所借支票應于借用之日起5日內報銷清賬，不得轉借他人。因特殊原因不能在規定期限內報賬的，應書面向財務部說明原因，否則前賬不清，后賬不借。
4.3.3.4支票借用者必須按申請的用途和預計金額范圍使用支票，并對借用支票的安全負全部責任，若遺失所借支票應及時向開戶銀行掛失，同時報告財務部。若因遺失支票而造成經濟損失，應由支票借用人承擔全部經濟責任。
4.4賬務核對規定
4.4.1銀行日記賬應按時逐筆登記，序時核算，做到賬賬相符。
4.4.2月末必須與銀行核對，按規定編制“銀行存款余額調節表”。
4.5財務機構在銀行的預留印鑒必須有兩個或兩個以上印章，預留印鑒的印章必須由兩人或兩人以上分別保管。
5、附則
5.1本制度與國家法律法規和相關制度相抵觸的，以國家法律法規和相關制度為準。
5.2本制度未盡事宜，按國家有關法律、法規的規定執行。
公司資金管理制度 篇6
為規范酒店的資金運作及管理工作，根據集團相關財務管理制度之規定，結合酒店業實際經營情況，特制定本辦法。
第一章一般規定
第一條所有人員必須根據合法、完整的原始憑證，按規定粘貼、填制報銷賬單據。
1、原始憑證的基本要求
1)原始憑證內容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人的姓名；經辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位的名稱；經營業務的內容、數量、單位和金額。
2)從外單位取得的原始憑證，必須符合國家票證管理辦法，并蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位領導人或者其指定人員的簽名或蓋章。
3)凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，必須有入庫單或驗收證明；支付款項的原始憑證，必須有收款單位的收款證明。
4)一式幾聯的原始憑證，應注明各聯的用途，并且只能以一聯作為收款證明。一式幾聯的發票和收據，必須用雙面復寫紙(發票和收據本身具備復寫紙功能的除外)套寫。
5)經有關部門批準的經濟業務，應當將批準的文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準部門、日期、批準人及“原件存檔”字樣；如果批準文件涉及兩項報賬內容，可將原件附其中一份報賬單據，另一份注明原件在“××報賬中”字樣。
2、原始憑證粘貼的具體規定：
1)在空白報銷單上將原始報賬憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷單的正面同向)；若票據較多，可在多張空白報銷單上粘貼。
2)將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上(將左面對齊粘貼)。
第二條如果需報銷的原始單據遺失，除飛機票、火車票、船票、長途汽車票，在理由充分的情況下，按票價的50%報銷外，其他票據遺失一律不予報銷；特殊情況，必須報請酒店財務部負責人批準；已由銀行付款，需進行報賬核銷的原始單據遺失，須憑加蓋對方發票章(或財務章)的原始單據復印件和經部門負責人簽字的專題說明進行核銷，同時對經辦人予以100元的處罰。
第三條對不真實、不合規定的原始憑證不予報賬；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按規定更正、補充；原始憑證有錯誤的，應要求出具單位或填報人重開或更正(金額只可改小，不可改大)，更正處加蓋單位印章或簽章。
第四條嚴格執行報賬期限規定，及時進行報賬。
1、差旅費借支必須在返回酒店五天內報賬，其他現金借支十天內必須結清。
2、領用的轉賬支票，經辦人員必須在十天內到財務部門辦理報賬手續；直接由酒店匯往各往來單位的款項，記入經辦人員往來賬，經辦人員必須在付款后(或貨到，或工程完工后)一個月內到財務部門辦理報賬手續(合同上有規定的除外)。
3、凡未在規定期限內到財務部門結清財務手續的，按起點30元，每超期一天按兩元的標準遞增予以罰款。
4、費用單據超過二個月的，不予報賬。
第五條嚴格執行酒店的審批規定，所有開支必須經部門負責人同意，酒店總經理及財務部負責人審批后方可辦理。
第六條各項費用開支，以現金方式支付的，必須填寫酒店(或絲寶集團)費用報銷單；
第七條已取得結算憑據的報賬業務，必須填寫絲寶集團報銷單；未取得結算憑據的付款業務，應由經辦人填寫請款單，待貨到(或工程完工)后由經辦人取得發票，辦理入庫驗收(或工程驗收)手續，填寫報銷單辦理報賬手續。
第二章資金支付的審批規定及流程
第八條報賬審批規定
1、各部門員工的日常費用，由部門負責人控制審核，報酒店總經理和酒店管理公司財務經理審批，部門負責人的日常費用，直接由酒店總經理和酒店管理公司財務經理控制審批。
2、車輛保養、改裝或維修，單項費用在3000元以內(含3000元)的，必須以書面形式，報管理公司總經理批準；單項費用在3000元以上的，必須逐級上報，由集團批示。
3、酒店各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費用、電話費(含個人手機話費)等所需資金的支出，由酒店辦公室管理及審核，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。
4、酒店日常經營所需的水、電及零星工程設備維修費用，由工程部負責核實，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。
5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設備及耗材等用于經營的物資，由采購部負責核實，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。
6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金(除臨時處置資金外)，均通過酒店管理公司財務經理統籌安排。
第九條報賬審批流程
1、員工因工發生的日常費用必須按規定事先報請部門負責人批準(部門負責人發生的費用，應逐級上報上級領導批準)；部門負責人必須做到嚴格控制，杜絕先斬后奏的現象發生。
2、凡涉及購買物資的部門，應預先提交申請報告，根據報賬審批權限的規定經審批人批準后，由酒店指定的部門負責簽定合同(除零星采購以外，所有采購業務均必須簽定采購合同)、購置及報賬。
3、各級審批人出差期間，對必須開支的'款項可授權他人代理行使審批職責。授權書上必須詳細注明授權的范圍、期限、被授權人等主要內容。授權書一式兩份，一份由本部門留存，另一份交財務部門存檔。
第三章資金的預算管理
第十條每年元月10日前，酒店根據當年的經營計劃，提出當年資金總需求預算方案，報集團總部審批。
第十一條各酒店根據集團總部批準的資金預算方案，制定各月的資金預算計劃，每月將酒店節余資金匯總部集團使用。
第十二條酒店總經理審定各部門申報的資金需求計劃，并將總資金預算計劃分解到各需求部門。
第十三條按照確定的分部門資金需求計劃，合理調度和安排資金的運用。
第四章借支及請款規定
第十四條現金借支規定
1、凡酒店員工因工作需要，需申請臨時借支的，必須填寫借支單，注明借支事由，經部門負責人核實、財務部負責人審批后辦理借支手續。
2、差旅費借支必須由部門負責人根據員工出差天數及日費用標準核定；其他現金借支一次不得超過2019元。
3、因工作性質特殊，需借支備用金的，由借支人填寫借支單，注明“備用金”字樣，經部門負責人批準后在財務部門辦理借支手續。
4、現金借支，嚴格遵循“前賬不清、后賬不借”的原則。
5、備用金借支，由財務部門每季度出具各部門備用金借支明細，交各部門負責人重新核定。如有工作或額度調整，應及時通知財務部門。
第十五條轉賬支票借支規定
1、除采購員借支外，其他部門超過2019元(含2019元)以上的開支，必須使用轉賬支票付款。
2、使用轉賬支票付款，經手人應提供準確、詳實的收款單位名稱及金額；確實不能事先提供準確收款單位名稱或金額的，由財務部門開具限額轉賬支票。
3、經手人預先領用轉賬支票的，應按規定填寫請款單，詳細注明收款單位名稱、金額(或限額)、款項用途，協議號(已簽定合同)，經部門負責人批準后在財務部門辦理借支手續。
第十二條異地付款的請款規定
1、原則上，異地付款一律采用電匯方式；如特殊原因需匯票付款的，必須詳細注明原因，經財務部門負責人批準后才能辦理。如辦理的匯票需寄給往來單位，必須在辦理正式交接手續后交酒店指定郵寄員郵寄；如辦理的匯票為收款單位自帶，則財務部門必須在認真檢查、核對取票人身份證，及收款單位提供的加蓋單位公章或財務印鑒章，并指明取票人姓名的委托書(原件)后，才能辦理匯票領取手續�！拔袝奔叭∑比松矸葑C復印件由財務部門妥善保存。
2、對依據合同或協議支付的款項，請款人必須嚴格依據合同或協議上填寫的收款單位名稱、賬號及開戶行填寫請款單；如果收款單位名稱、賬號或開戶行發生變動，請款人必須提供往來單位加蓋公章或財務印鑒章的變更證明原件。
第五章報賬程序及報賬的具體規定
第十三條費用報賬
1、費用開支后，應憑報銷單辦理報賬手續；有借支的，必須先清理借支。
2、費用報賬時，必須由經手人根據酒店有關制度及規定填寫報銷單，詳細注明報賬事由，并附正式原始發票，經部門負責人批準后在財務部門辦理。
3、根據合同開支的各項費用，報賬時，應詳細注明合同號。
4、根據報告開支的各項費用，報賬時，應附已批示的報告原件。
5、購置辦公用品、低耗品、物料、水電衛生設施等物資必須辦理入庫手續，報賬時附入庫單或直接由領用人在原始憑證上簽字證明。
第十四條固定資產報賬
1、固定資產(包括機器設備)購置報賬應附申購單(或批示報告)、購貨發票、入庫單或驗收報告等單據；特殊行業的資產(如電梯、鍋爐等)，必須同時附專業檢測部門出具的檢驗合格報告。
2、結算在建工程完工工程款時，房產公司將結算依據移交給集團財務總部，由集團財務總部會同審計師事務所進行審計，并根據審核結論、工程結算發票及完工驗收單全額結算。
第十五條供應商開戶及貨款結算
1、供應商開戶規定
1)日常計劃采購開戶規定：日常計劃采購內容指酒店經營所須的基礎性原材料、資產等。如：食品、酒水、香煙、客房用品、美容美發用品、成批的低耗品及大額的固定資產等。采購部按照競價篩選原則確定供應商后，須與供應商簽定供貨協議(或合同)。協議中必須注明質保金的繳納和結算方式。協議簽定后必須由采購部指定專人及時遞交(原件一份)給財務部合同專管員，以便財務部及時錄入電腦。供應商持供貨協議書到財務部繳納質保金，成本會計查實該供應商協議確已錄入電腦并已繳納質保金后，方可辦理開戶手續。
2)對于零星或急件采購的物品(如零星物料用品、少量補充的基礎性原材料等)，金額較小，可以不簽定協議，以經辦的采購員戶頭辦理入庫手續。
2、供應商貨款結算
1)個體戶供應商貨款支付的規定：凡以個人名義與酒店簽訂協議的供應商，在協議中必須詳細注明該供應商姓名、身份證號碼、聯系電話和地址(一家供應商只能以一個人名義簽訂協議，不得多戶多人)。財務根據此協議中提供的資料錄入電腦，并據此開戶名稱辦理入庫手續。在支付貨款時，由協議中的供應商持本人身份證領取現金或支票，出納員必須與電腦資料逐一核對無誤后，方能發放。
2)以單位名義開戶的供應商貨款支付的規定：凡以單位名義與酒店簽訂協議的供應商，在協議中必須詳細注明該單位全稱、開戶銀行、賬號、委托經辦人姓名、身份證號碼以及貨款的支付方式(支票、電匯等)，收款單位必須與合同單位一致，否則，必須由合同單位出具委托付款協議書，并由其法人簽字、蓋章認可。
3)供應商供貨、結款應嚴格按照協議執行，即：在辦理入庫時，以協議中的單位名稱開戶；在進行貨款支付時，由協議中的委托經辦人持本人身份證領取支票(電匯由出納員直接按協議辦理)。如有變更，須有加蓋該供應商單位公章或財務專用章的、負責人簽名的書面變更通知，出納員方可辦理結算手續。
3、所有以供應商名義辦理入庫和結算手續的貨款支付，原則上不得由酒店采購員代為結算，如有此情況，出納員有權拒絕付款。
4、供應商付款方式的規定：個體戶性質的供應商以現金支票或轉賬支票方式支付，其他供應商原則上要求以轉賬支票、電匯或銀行匯票方式支付。
5、供應商貨款結算流程及時間的規定：供應商貨款集中按月支付，下月支付上月貨款。
A、每月的18日-20日為上月貨款對賬日。供應商將上月的貨物驗收單整理，開據正規有效的發票(不得使用復印件)，在采購部粘貼填寫《報賬單》，注明單據張數、貨品名稱、金額和供應商單位或姓名，由經辦采購員簽字后，到財務部往來賬會計處對賬。財務部往來賬會計對貨款的結算金額的真實性、發票及報賬單填寫的規范性、有效性進行認真審核，不合規定者不予以辦理。
B、每月的21日-23日為采購部負責辦理貨款審批手續日。由采購部指定專人將已對賬的貨款單據統一收取，并報采購經理和各酒店總經理審核簽字后，交酒店管理公司財務經理審核。
C、每月的23日-28日為財務付款結算日。酒店管理公司財務經理將審核無誤后的貨款單據交出納。出納按貨款支付方式之規定開出支票或匯票，并通知供應商領取貨款。
D、上述結算時間的規定一般不得變動，除此時間之外的對賬和結算(特殊情況除外)財務一律不予受理。
第六章現金的日常管理
第十六條現金管理制度
1、實行備用金管理辦法。備用金(庫存現金)在核定的限額內使用。酒店備用金的領用包括：出納員、收銀主管、前臺收銀員、各營業點收銀員、采購員。原則上出納員庫存現金不得超過一萬元；收銀主管一萬五千元；前臺收銀員一萬元以及各營業點收銀員找零用備用金伍百元；采購員備用金一萬元。
2、除零星開支部分從庫存現金中支付外，其他一切支出必須從銀行提取，不得坐支。因特殊情況需要坐支現金的，需報財務部負責人批準，核定坐支范圍和限額。庫存現金超過限額的部分，必須當日送存銀行。
3、酒店與其他單位之間的經濟往來，除允許現金支付的款項外，其余必須通過銀行進行轉賬結算。
4、現金的使用范圍如下：
①臨時員工工資(原則上要求由銀行發放)；
�、诔霾钊藛T必須隨身攜帶的差旅費；
③酒店處理緊急情況時的支出；
�、苻D賬結算起點以下的零星開支；
�、萑诵幸幎ㄐ枰Ц冬F金的其他支出。
第十七條現金收支控制
1、出納員與會計人員必須分工明確，出納員不得兼辦收入、費用、債權債務賬簿的登記、稽核和會計檔案保管等工作，會計人員不得兼管出納工作。
2、出納人員應熟練掌握并嚴格執行有關現金管理制度。根據審核無誤的收、付款憑證負責辦理現金和銀行存款的收付款業務；負責登記現金和銀行存款日記賬；清查庫存現金，與賬面、銀行核對，做到賬款、賬賬相符；負責保管庫存現金、各種有價證券、支票和法人代表、出納印章(財務專用章暫由天怡酒店財務部負責人保管)。
3、嚴格現金收付業務的審批制度。出納員進行款項收付業務時，首先要認真審核所依據的憑證，既要審核手續是否完備，數字是否準確，還要審核其內容的合理性和合法性。對于手續不完備、數字錯誤的憑證，要求經辦人完善手續后方可報銷；對于不應開支的款項，應拒絕報銷；對涂改或冒領款的不法行為，應及時向財務部負責人匯報。出納人員辦理現金收付時，收付雙方應當面點清，并認真復核，加蓋收付戳記及出納人員簽章，以防重收、重付。
4、對庫存現金(含各部門的備用金)，財務部負責人、主管會計要實施經常性地檢查和突擊性抽查，并填制庫存現金(備用金)核查情況表，說明檢查結果。對于核查出的長短款，要及時查明原因并提出處理意見。
5、出納人員工作調離，必須辦理嚴格的交接手續。
第七章銀行存款管理
第十八條賬戶管理
1、酒店在銀行開立基本賬戶和一般存款賬戶。上述賬戶只供公司業務經營范圍內的資金支付，不準出租、出借或轉讓給其他單位或個人使用。
2、不得涂改和偽造結算憑證。各種結算憑證必須按要求填寫齊全，如實填明來源或用途。
3、賬戶上必須留有足夠的資金保證支付，不得簽發空頭支票。
第十九條支票結算管理
1、現金支票由出納人員簽發和保管，簽發現金支票不得超越規定的現金使用范圍和限額，使用黑色墨水填寫，字跡要清晰，數額要正確，大小寫金額必須一致，不得涂改。填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存。
2、酒店購買商品、原材料或享受勞務供應時，可簽發轉賬支票，直接交給收款單位，然后由收款單位持向自己的開戶銀行，辦理轉賬結算。
3、支票一律采取記名式，簽發支票要注明接受單位名稱或個人姓名。
4、不準簽發空頭支票和遠期支票，嚴格執行支票的有效期限。
5、原則上不準攜帶蓋好印鑒的空白支票出外采購，不準將支票給銷貨單位代為簽發。如果確需攜帶蓋好印鑒的空白支票時，一定要填好簽發日期、收款單位名稱和最高結算限額，并要督促經辦人及時報銷。
6、支票遺失或被盜時，需及時向領導匯報，并立即到銀行辦理掛失手續。
第八章員工薪金儲蓄卡管理辦法
第二十條酒店規定，所有在職員工薪金統一通過銀行儲蓄卡(以下簡稱工資卡)發放。酒店新員工工資卡的建立，由人事部提前一個星期將新員工的詳細資料(如姓名、性別、身份證號碼)報財務部出納員到銀行辦理工資卡。
第二十一條新員工的工資卡辦好后，財務部出納員通知各部門員工領取。發放時由財務部出納員和人事部工資管理員共同核實發放給員工本人。
第二十二條對因部門經理保管不當形成工資卡遺失，從而造成經濟損失的，由責任人全額承擔。
第二十三條如員工本人不慎將工資卡遺失，應由其本人及時到銀行辦理掛失手續并通知財務部，同時由員工本人在銀行辦理新的工資卡，將新辦的卡號通知人事部，以便人事部進行新舊卡號的更換。如因員工本人遺失又未及時通知人事部，造成的經濟損失由員工本人承擔。
第二十四條本制度自頒布之日起試行。
公司資金管理制度 篇7
為合理使用分配資金，規范資金的支出撥付手續，確保公司利益不受侵害，避免不必要的經濟損失，特制定如下規定：
一、凡經公司審批后的資金計劃系屬劃撥、支付資金的依據。財務部根據公司資金的情況，調劑分配資金的使用及嚴格執行資金計劃。對計劃外的資金支出(工程款壹萬元以上，費用支出壹仟元以上的)須總經理審批。
二、有關資金支出、撥付的報批程序和要求：
1、工程項目付款
a、申請首次付款的工程項目，需將有關合同轉交財務部門，并根據合同內容填寫付款申請單。在合同執行中發生內容變更時，須及時將變更的合同轉交財務部。對未簽署的合同及未經財務部確認變更的合同，財務部門有權不予以支付合同款項。
b、申請支付計劃內工程項目進度款時，由工程部經辦人員根據對方單位申請理由和合同簽定依據，按要求填寫付款申請單，工程部長根據合同審核進度并簽署意見；預算部根據工程進度對工程造價進行審定；對較大數額的工程付款同時還需工程監理和總工程師進行工程進度、工程質量審核確認，報經項目經理審批后辦理付款。
c、申請結算工程尾款時，工程部經辦人員按上述程序辦理付款申請外，應有相關聯部門簽署意見(如涉及到由物業公司接手的工程項目應經物業公司簽署)，同時財務部門要求對方單位出具加蓋公章的工程款項結清證明。否則，財務部門有權不予辦理付款。
d、支付每筆工程款時，收款單位應同時出具與簽署工程合同單位名稱相同，內容相符的工程款發票。
e、支付首筆購銷合同訂貨款時，對方單位須出具符合稅務要求的收款收據或銷貨發票；當購進材料或物品到場時，對方單位應根據到貨清單驗收情況出具符合要求的購銷發票，否則，財務部門有權不予支付后續款項。
f、申請付款經辦人員原則上不代領對方單位款項，由對方單位經辦人員持付款手續直接簽字辦理領款。
g、對于已簽合同的.工程付款和購貨付款，財務部門需按合同單位簽署支票的收款單位，原則不予以簽署空白收款單位的支票。
2、廣告費及經營費用支出的報批要求
a、申請支付廣告費時，經營部應根據簽署的合同或有關文件規定，提供雙方確認無誤的廣告發布明細并填寫付款申請單按程序報批申請付款，同時提供與合同相符的廣告專業發票。
b、申請支付經營相關費用時，經營部應根據簽署的合同和有關文件規定，確認對方履行相關義務情況，填寫付款申請單按程序報批申請付款，并及時提供符合財務要求的發票。
c、在相關合同內容的變更時，應及時將變更的合同或相關資料提交財務部，同時將原合同收回廢止。在相關合同終止時，應及時與對方單位辦理合同終止手續轉交財務部門，否則財務部有權拒絕支付合同款項。
3、行政費用等支出的報批要求
a、申請部門經辦人員根據部門資金計劃按要求填寫付款申請單，經部門負責人簽署后報主管經理審批后辦理付款；申請計劃外付款應報總經理簽字后辦理付款。
b、申請購置公司資產付款時，應同時出具經辦部門匯同資產部和相關部門驗收合格、調撥入庫后填寫的入庫單，方可辦理結清余款。
c、申請批量購置日用物品時，應同時出具填寫齊全、金額相符的出庫領用單；申請支付公司簽單掛帳支出時，須同時出具經審核收回的簽單掛帳明細。
d、申請旅差費需出差人持已審批的出差審批單辦理領款。
e、申請報銷招待費需經辦人及項目經理簽批，報總經理審批后方可支付、報銷。
f、請款經辦人員應取得正規的業務發票，并在5日內將按規定簽署后的發票返回財務部，否則將不予辦理再次付款。
三、財務部門付款時，原則不得簽發空白支票或應對方要求隨意更改支票的收款人。如確有特殊情況，須由經辦人員申請，有關領導簽字同意，并由對方單位出具加蓋公章的相應證明。
四、財務部門應遵守現金管理規定，根據業務內容及情況對超出現金規定(100元以上)的支出，原則以支票支付。對外資金往來、結算，原則上本地采用支票結算方式，異地采用匯票結算方式，若需現金結算須經總經理批準和財務部的審核。否則財務部有權不予支付。
五、對任何不符合財務規定的其它支出，財務部有權拒絕支付。
六、本規定由財務部負責解釋。
七、本規定自通過之日起執行。
公司資金管理制度 篇8
第一章總則
第一條為規范貴研鉑業股份有限公司(以下簡稱“公司”)募集資金的管理和運用，保護投資者的利益，依照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上海證券交易所股票上市規則》及其他有關法律、法規的規定，結合本公司實際，特制定本辦法。
第二條本辦法所稱募集資金是指公司通過發行股票(包括首次公開發行股票以及上市后配股、增發等再次發行股票)或發行可轉換公司債券的方式向社會公眾投資者募集用于特定用途的資金。
第三條募集資金的使用應堅持周密計劃，精打細算，規范運作，公開透明的原則。
第四條非經公司股東大會依法作出決議，任何人無權改變公司招股說明書或募集資金說明書公告的募集資金使用用途。
第五條公司應負責、謹慎使用募集資金，以最低投資成本獲取最大產出效益為原則，把握好投入時機、投入資金、投資進度及項目效益間的關系。
第六條違反法律、法規、公司章程以及本辦法的規定使用募集資金，致使公司遭受損失的，應給予相關責任人以處分。
第二章募集資金存放
第七條募集資金到位后，公司應及時辦理驗資手續，由具有證券從業資格的會計師事務所出具驗資報告，并應由董事會按照招股說明書所承諾的募集資金使用計劃，管理和使用募集資金。
第八條公司實行募集資金集中存儲管理。公司認為募集資金的數額大，并且結合投資項目的信貸安排確有必要在一家以上銀行開設帳戶的，應堅持集中存放、便于監督的原則進行存儲。
第三章募集資金的使用
第九條募集資金應按照招股說明書或募集資金說明書承諾的投資項目、投資金額安排使用，實行�？顚Ｓ�。公司使用募集資金的具體依據是募集資金使用計劃書。
第十條募集資金使用計劃書由公司總經理組織編制、實施，并報董事會備案。如出現本辦法第十一條的第4種情況時，需報經董事會批準后實施。
第十一條募集資金使用計劃書依照下列程序編制和審批：
一、由公司項目實施部門根據相關文件和具體情況，本著充分維護投資者利益和以最小投入獲取最大收益的原則，編制公司募集資金使用計劃書，公司募集資金使用計劃書應充分說明各項投入的必要性和可行性以及預期的效果；
二、公司投資發展部根據本辦法第五條的原則對募集資金使用計劃書進行審查、評價，并出具審查評價報告，需要時可要求募集資金使用計劃編制部門對計劃書進行補充說明或論證；
三、募集資金使用計劃書經總經理辦公會議討論通過；
四、因國家有關政策、市場環境、相關技術及合作方情形等因素發生變化，如果按原投資方案實施項目可能會不經濟、或給股東帶來損失時，總經理辦公會應按謹慎性原則從嚴或推遲審批并及時將相關情況報董事會。
五、董事會收到總經理的相關報告后，認為需要對全部或單項的募集資金使用計劃書進行審議時，應召開董事會討論并審批募集資金使用計劃。
第十二條依據經審批的募集資金使用計劃書使用募集資金時，應當按照《貴研鉑業股份有限公司貨幣資金管理辦法》的規定，嚴格履行公司貨幣資金使用的.申請和審批手續。
第十三條本辦法所稱使用募集資金申請，是指使用部門或單位根據經批準的募集資金使用計劃書，提出使用募集資金的報告，內容包括：申請用途、金額、款項提取或劃撥的時間等。
第十四條本辦法所稱使用募集資金的審批手續，是指在募集資金使用計劃書或公司預算范圍內，針對使用部門的使用募集資金由財務部門審核，財務負責人、總經理簽批，會計部門執行的程序。
在募集資金使用過程中如出現本辦法第二十八條規定的4種情況，財務負責人、總經理有權根據具體情況暫停審批資金申請，要求項目實施部門采取補救措施，并將相關情況及時向董事會報告。
第十五條使用募集資金超出募集資金使用計劃書的計劃額度時，超出額度在計劃額度20%以內(含20%)時由總經理辦公會決定；超出額度在計劃額度20%以上時，由董事會批準或授權董事長批準。
第十六條募集資金投資項目應嚴格按工程預算投入或對外投資協議約定。因特別原因，必須超出預算時，按下列程序審批：
一、由公司項目負責部門編制投資項目超預算報告，詳細說明超預算原因、新預算編制說明及控制預算措施；
二、實際投資超出預算15%以內(含15%)時，由公司總經理辦公會議批準；
三、實際投資超出預算15%以上時，報由董事會決定；
第十七條在確保不影響募集資金投資項目建設進度的前提下，募集資金可以暫時用于補充流動資金，或者在法律、法規及證券監管部門規范性文件許可的范圍內，用于不超過一年的短期投資。
募集資金用于暫時補充流動資金時，由公司財務部提出補充流動資金計劃經總經理辦公會議批準；
用于短期證券投資時，要由公司證券部提出投資報告，經總經理辦公會議審議，報董事會決定。
第十八條公司不得將募集資金用于委托理財或其他變相改變募集資金用途的投資。禁止對公司具有實際控制權的個人、法人或其他組織及其關聯人占用募集資金。
第十九條實際募集資金超出項目投資計劃所需資金的部分，可作為補充流動資金或其他項目投資的后備資金。
第二十條公司使用募集資金收購對公司具有實際控制權的個人、法人或其他組織及其關聯人的資產或股權的，應按照關聯交易的處理規定辦理。
第四章募集資金項目實施管理及監督
第二十一條募集資金投資項目由總經理負責組織實施。具體工作由相關部門負責執行。
第二十二條在項目投資過程中，項目實施部門負責實施計劃的制定、質量的控制、項目的實施組織、工程進度跟蹤、建立項目管理檔案等。
第二十三條財務負責人負責對募集資金使用情況進行監督和管理。財務部負責資金調度和安排，對涉及募集資金運用活動應當設專人建立有關會計記錄和臺帳管理。
第二十四條項目完成后，由公司項目管理部門、項目實施單位、財務部門、審計單位及公司外聘機構進行竣工驗收�？⒐を炇蘸�，項目管理部門或項目實施單位應及時編制項目評估報告，財務部牽頭組織工程決算和項目效益評價，并將評估報告、決算報告及效益評價報告及時提交董事會。
第二十五條若因國家有關政策、市場環境、相關技術及合作方情形等因素發生重大變化，發生需要終止項目實施、投資超預算、進度延期等情況，有關部門應及時向總經理、董事會報告。需要終止項目實施、投資超預算20%以上的應向股東大會報告。經股東大會批準后，項目終止實施、增加投資方能執行。
第二十六條項目交付使用后，項目使用單位須作好運行數據統計、建立臺帳、報表制度，財務部應定期提交項目投資評價報告。
第二十七條財務部須按定期報告有關規定向董事會提交募集資金運用情況的總結報告及已投運項目的效益核算情況。
第二十八條項目管理部門及項目實施單位應對以下情況作出詳細的書面解釋并及時報告總經理，抄送董事會秘書：
一、項目實際進度達不到計劃進度且無法按期完成；
二、項目所需的實際投資金額超出預算；
三、項目工程質量不符合要求；
四、項目實際效益達不到估算或預測效益。
如果差異較大的，總經理應當及時報告董事會。
第二十九條總經理應當定期召開辦公會議，聽取和檢查募集資金使用情況。
第三十條總經理應當定期以書面形式向董事會專項報告募集資金使用情況，并抄報公司監事會。
第三十一條公司審計委員會有權對募集資金使用情況進行檢查可以聘請具有證券業務資格的會計師事務所對募集資金使用情況進行專項審計。
第三十二條公司監事會有權對募集資金使用情況進行監督。
第五章附則
第三十三條本辦法由公司財務部負責制定、修改和解釋。
第三十四條本辦法未盡事宜，依照有關法律、法規及本公司章程的有關規定執行。
公司資金管理制度 篇9
第一章總則
第一條本規定是xx集團有限責任公司(以下簡稱"集團公司")財務管理控制制度的一個組成部分，其目的是最大限度地降低企業在資金管理方面可能出現的風險，保障企業的資金安全。
第二條本規定適用于集團公司、集團公司所屬全資子公司、控股公司、實際控制公司以及全部具有實際控制能力的下級公司（以下簡稱"成員企業"）。
第三條集團公司財務管理本部將隨時檢查成員企業執行本規定的情況。集團公司監審部在對成員企業進行財務審計時，成員企業資金管理是否符合本規定的要求也將是其中一個重要部分。
第二章成員企業銀行賬戶管理
第四條開立賬戶：
成員企業需要開設新的銀行賬戶（包括以公司名義開立的信用卡賬戶），需填寫《開戶申請表》，并上報集團公司財務管理本部審批。
第五條賬戶統計與報告：
�。ㄒ唬┏蓡T企業必須指定非銀行出納人員專人定期核對銀行賬戶（每月至少核對一次），編制《銀行存款余額調節表》，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，編表人與銀行出納共同查找原因，及時處理�！躲y行存款余額調節表》要有編表人簽字、銀行出納復核簽字、財務負責人或其授權人審核簽字。銀行對賬單及銀行存款余額調節表應視同會計憑證及賬簿等會計檔案進行保存。
�。ǘ┏蓡T企業資金日報應按照規定每天上報集團公司財務管理本部。
第六條印鑒管理：
�。ㄒ唬┏蓡T企業必須加強銀行預留印章的管理。成員企業財務專用章應由財務負責人或其授權非銀行出納人員保管；個人名章必須由本人或授權非銀行出納人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。嚴禁一人保管印章同時保管各種票據。
�。ǘ└鼡Q銀行印鑒的保管人，須經過總經理批準，交接雙方須在交接記錄上簽名。
第三章現金管理
第七條成員企業根據當地銀行核定的庫存現金限額留存現金，超過庫存限額的現金，當日（經過財務負責人審批后，可最遲不超過下一工作日）必須存入銀行。
第八條成員企業必須根據《現金管理暫行條例》的規定，結合本企業的實際情況，在下列范圍內使用現金。不屬于現金開支范圍的業務應當通過銀行辦理轉賬結算。
（一）職工工資、各種工資性津貼。
（二）個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作報酬。
�。ㄈ┲Ц督o個人的各種獎金，包括根據國家規定頒發給個人的各種科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。
（四）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出。
�。ㄎ澹┦召彸蓡T企業向個人收購農副產品和其他物資支付的價款。
�。┏霾钊藛T必須隨身攜帶的差旅費。
（七）結算起點（結算起點為1000元）以下的零星支出。
（八）因采購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉賬結算不夠方便，必須使用的現金，開戶成員企業，要向開戶銀行提出書面申請，由本成員企業財會部門負責人簽字蓋章，開戶銀行審查批準后，予以支付現金。
第九條注意事項：
�。ㄒ唬┺D賬起點以上的開支原則上不得使用現金支付。
（二）與外單位之間的大宗經濟往來，必須通過銀行轉賬結算。
�。ㄈ┌讞l不得充抵現金。
�。ㄋ模┎坏迷谫~外保留公款。
�。ㄎ澹┎坏门c其它單位或個人互借現金。
（六）成員企業另行規定的其他注意事項。
第十條盤點制：
�。ㄒ唬┘訌妿齑娆F金的盤點工作，現金庫存至少每月盤點一次。
（二）盤點工作由現金出納人員進行，編制《現金盤點表》并簽字，財務負責人指定非現金出納人員負責監盤并簽字，財務負責人審核簽字。
�。ㄈ冬F金盤點表》作為會計檔案，按照有關規定進行保管。
第四章報銷管理
第十一條報銷單據：
（一）所有報銷單據均須有經辦人的背書，保證其真實性。
�。ǘ﹩螕䞍热荼仨毻暾〞r間、付款單位和項目名稱等。項目內容不完整的'單據必須經總經理背書。
�。ㄈ┓前l票不得報銷。
第十二條預先借款的費用報銷：
�。ㄒ唬﹫箐N單據的消費內容必須與借款審批的用途一致。
�。ǘ┏蓡T企業應根據具體業務情況限定借款后的報銷期限。
第十三條對于小額、年度預算內的費用開支，可不辦理事先借款手續。開支后直接到財務報銷。成員企業應根據實際情況規定零星支付的限額，例如1000元以下。
第五章融資狀況管理
第十四條每季度最初的5個工作日內，成員企業應以書面形式向集團財務管理本部上報其融資情況，內容包括但不限于：融資單位（成員企業及其下屬分、子公司）、融資來源單位（銀行或信托）、融資形式（貸款、貿易融資額度、保理等）、批準額度或授信額度、已使用額度、融資期限、融資成本（利率）、擔保方或抵押物情況等；
第十五條成員企業及其下屬分、子公司的融資情況變化均需以呈批形式上報集團財務管理本部，經批準后執行，內容包括但不限于：新增融資、現有融資條件或期限變更、現有融資歸還等。
第六章資金支付管理
第十六條支付程序總則：
�。ㄒ唬└鞒蓡T企業必須制訂嚴格的業務和財務審批程序。每筆款項的支付都應以經過完整審批程序的原始單據或文件作為憑據。
�。ǘ﹪澜蓡T企業總經理直接指揮出納支付或處理資金事宜。
�。ㄈ┏翘貏e授權，簽名權不可下放，但在應急情況下，簽名權可上浮。
第十七條業務審批：
在業務審批程序中，業務主管和成員企業總經理審批的內容如下：
（一）對下級人員權限的審批。
�。ǘ⿲洕鷺I務發生的必要性及合理性的審批。
�。ㄈ⿲洕鷺I務發生可行性的審批。
第十八條在財務審批程序中，財務人員審批的內容是：有關原始單據內容的完整性、準確性、真實性。
第十九條支付程序：
（一）出納的支付應該在會計人員制單以后，根據會計憑證核實單據后支付。
�。ǘ┦崭犊顣r，經辦人員要在相關單據上簽字，出納在收付款憑證上加蓋"收訖"或"付訖"章。
第七章集團公司內部資金調劑程序
第二十條調劑原則：
（一）考慮到集團公司的整體利益和成員企業之間的業務需要，經集團公司財務總監、事業部總經理、總裁辦總經理和總裁共同批準，可以調劑各所屬成員企業資金的使用。
（二）資金使用單位參考同期銀行貸款利率上浮一定比例向資金供給單位支付利息，使用期滿后，本息一次付清。
�。ㄈ┱５某蓡T企業利潤分配根據股東大會的決議執行，不執行以下調劑程序。
第二十一條調劑程序：
�。ㄒ唬└鶕Y金平衡計劃，集團公司財務總監向集團公司總裁提出資金調劑申請，并與相關成員企業總經理協調。
�。ǘ┘瘓F公司總裁、財務總監、事業部總經理、總裁辦總經理共同簽署《資金調劑通知》，成員企業在收到通知書后，按要求辦理。
第八章備用金管理
第二十二條根據業務需要規定可借支備用金的部門或個人，以及限額。
第二十三條備用金的使用方式是先借后報，差額補足。
第二十四條備用金必須按規定用途使用。
第九章附則
第二十五條對于任何違反本規定的人員，集團公司或所屬成員企業將根據情節做出處罰，直至免職；給集團公司或成員企業造成損失的，對集團公司或所屬成員企業承擔賠償責任；構成刑事犯罪的依法追究其刑事責任。
第二十六條本規定由集團公司財務管理本部負責解釋和修訂。
公司資金管理制度 篇10
資金付款流程及計劃管理制度為進一步規范公司財務管理制度，提高資金使用率，加大資金的流轉速度。同事避免公司各部門及客戶之間產生不必要的誤解，影響公司形象。根據公司實際情況，本著方便、可行、效率的原則，對付款流程及計劃管理作如下規定：
1、人員組織安排：
1.1財務總監及融資計劃部從公司宏觀角度負責公司資金運作和統籌調度，負責計劃的審批和計劃外資金的協調和有關批準事項。
1.2融資部負責資金的具體計劃安排，具體落實公司資金管理政策，同時負責對資金使用情況進行監督。
1.3財務部具體實施各種批準的資金計劃，辦理具體付款事宜，向融資部提供當月的資金計劃使用和客戶欠款情況。
1.4各資金用款部門應積極配合財務部及融資計劃部，按時將當月經總經理、董事長審批的資金計劃單報財務部及融資計劃部。
2、審批內容和審批權限
2.1資金計劃的審批資金計劃原則分為年度計劃、季度計劃（以年度計劃為準則）、月度計劃（以季度計劃為準則）和周計劃（以月度計劃為準則）。年度計劃、季度機化和月度計劃是方向目標性計劃，但周計劃必須是嚴密可執行的計劃。
年度、季度、月度計劃必須由各分管副總、財務總監、總經理書面簽字并由總經理報董事長審批，周計劃根據需要由分管副總按月計劃報總經理簽字后由財務部負責支付（原則上所有按月計劃支付項目在25號后支付）。財務部和相關用款部門依據批準的計劃嚴格落實。
2.2付款審批單計劃內資金項目在落實過程中，對于各用款部門按計劃提交的付款審批單，董事長不在具體審批單（周計劃）上簽字。但部門業務經辦人和部門級負責人必須在付款審批單上簽字。
財務總監或其授權人和融資計劃部經理須在具體付款審批單上簽字，特殊情況財務總監審批簽字后，無融資計劃部經理簽字或者有融資計劃部經理簽字無財務總監簽字審批，付款審批單可直接交出納辦理，事后業務經辦人必須補辦有關手續。
總之，付款審批單必須由部門的負責人和業務經辦人簽字，財務總監及其書面授權的人員和融資計劃部經理或其授權的主管人員書面簽字。出納才能依據批準手續齊備的付款審批單辦理付款。
2.3計劃外的付款的審批單筆計劃外付款超過5萬元以上（包括5萬元），周累計超過10萬元上的（包括10萬元）必須由總經理報董事長并簽字后、通知財務部和融資計劃部資按手續予以及時辦理。
特殊緊急付款的可以由總經理會同財務總監及其書面授權的其他人員安排付款，事后業務經辦人必須及時補辦手續，否則財務總監及其書面授權的`其他人員和出納承擔相關責任。
2.4出差借款（包括備用金）的審批借款必須由分管副總和財務總監及其書面授權的其他人員及總經理在借款單簽字審批后方可借款。但不得超過10000元，超過后報董事長審批后方可辦理。
所有的借款必須經財務部主管根據制度進一步審核。
特殊緊急借款的可以主管副總由財務總監及其書面授權的其他人員安排付款，事后業務經辦人必須及時補辦手續，否則財務總監及其書面授權的其他人員和出納承擔相關責任2.5其他費用支付（非采購和工程性支出）的審批費用審核人員首先按照公司制度和有關費用標準，審查單據合理性和合法性，由主管部門經理及主管副總簽字審批，并由財務部審核簽字后交總經理審批，出納在審查以上手續齊全后上予以支付。
3、付款流程按照以上審批權限，規定的付款流程如下：
略
4、費用付款審批報銷：
其他尚末涉及事項按公司借款管理制度、有關費用報銷制度和資金管理制度執行。
5、責任資金用款部門負責延報計劃引起的一切責任，同時對數據填報質量負責，填報主觀失誤及部門審核失誤，將追究部門負責人責任。
融資計劃部負責資金籌集和統籌調度，承擔安排失誤及反饋延誤的責任。
財務部對編制計劃所需的并且由財務部負責提供的資料負責，并對準確性負責。同時出納負責及時按計劃付款。
6、財務部及融資計劃部負責對本制度的解釋。以前與本規定的相悖的制度作廢。本制度自批準之日起執行。
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